Ухвала суду № 117216288, 11.12.2023, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/56797/23-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 грудня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42022000000001431,-

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42022000000001431 від 19.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлені факти, які свідчать про можливу організовану протиправну діяльність посадових осіб ряду суб`єктів господарювання, які за попередньою змовою зі службовими особами Державної податкової служби України, створили злочинну схему, пов`язану з систематичним ухиленням від сплати податків при виділі (переході за розподільчим балансом частини майна (в тому числі товарів), прав та обов`язків іншій юридичній особі). При цьому, новостворені чи придбані для цілей виділу юридичні особи мають ознаки фіктивності.

Так, проведеним аналізом суб`єктів господарської діяльності встановлено ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» (ЄДРПОУ 40894633) в 2020 та 2021 р.р. проведено виділ (перехід за розподільчим балансом частини майна (в тому числі товарів), та зобов`язань новоствореним юридичним особам, за відсутності контролю з боку Державної податкової служби України.

ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» (ЄДРПОУ 40894633) 12.11.2020 шляхом виділу утворило ТОВ «УКРПЛАСТ ПРОФ» (ЄДРПОУ 44123301), якому було передано запаси на загальну суму 28,2 млн.грн.

Також за результатами виділу новоствореному підприємству було передано зареєстрований пайовий капітал у розмірі 0,5 тис. грн., нерозподілений прибуток (непокритий збиток) у розмірі 82 тис.грн., поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги у розмірі 9,5 млн.грн., інші поточні зобов`язання у розмірі 18,6 млн.грн.

Слідчий зазначає, що ТОВ «УКРПЛАСТ ПРОФ» за період з 13.11.2020 по 08.05.2023 змінено власників з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на ОСОБА_6 . За період з 13.11.2020 по 08.05.2023 не подано жодної податкової та фінансової звітності, не подано податкові розрахунки за формою №4 ДФ, повідомлення про прийняття працівників на роботу відсутні.

Згідно з ІС «Податковий блок у період з 13.11.2020 по 08.05.2023 ТОВ «УКРПЛАСТ ПРОФ» сплачено до бюджету лише податки і збори з заробітної плати у сумі 4 008 грн. (військовий збір, ПДФО, ЄСВ). У відомостях про об`єкти оподаткування дані відсутні.

Слідчий зазначає про ймовірність виділення ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» неіснуючих запасів, які було реалізовано за готівку без відображення доходів у звітності. Крім того, шляхом виділу на нове товариство передано ймовірно проблемну або вже безнадійну заборгованість.

Внаслідок вказаних протиправних дій посадових осіб ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» ймовірні втрати бюджету (ПДВ) складають 5,64 млн.грн.

Крім того, ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» (ЄДРПОУ 40894633) 19.08.2021 шляхом виділу утворило ТОВ «АРТІС-ПП» (ЄДРПОУ 44398742), якому було передано якому було передано запаси на загальну суму 154,2 млн.грн.

Також за результатами виділу новоствореному підприємству було передано зареєстрований пайовий капітал у розмірі 1,4 тис.грн., нерозподілений прибуток (непокритий збиток) у розмірі 708,4 тис.грн., інші поточні зобов`язання у розмірі 153,5 млн.грн.

У ТОВ «АРТІС-ПП» за період з 20.08.2021 по 08.05.2023 змінювались власники - ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 . За період з 20.08.2021 по 08.05.2023 не подано жодної податкової та фінансової звітності, не подано податкові розрахунки за формою №4 ДФ.

Згідно з ІС «Податковий блок у період з 20.08.2021 по 08.05.2023 ТОВ «АРТІС-ПП» сплачено до бюджету лише податки і збори з заробітної плати у сумі 16 385 грн. (військовий збір, ПДФО, ЄСВ). У відомостях про об`єкти оподаткування дані відсутні.

За таких обставин слідчий зазначає про ймовірність виділення ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» неіснуючих запасів, які було реалізовано за готівку без відображення доходів у звітності. Крім того, шляхом виділу на нове товариство передано ймовірно проблемну або вже безнадійну заборгованість.

Внаслідок вказаних протиправних дій посадових осіб ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» ймовірні втрати бюджету (ПДВ) складають 30,7 млн.грн.

Крім того, встановлено, що особою, яка підписувала розподільчі баланси, якими були передані матеріальні та нематеріальні активи від ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» до виділених ТОВ «УКРПЛАСТ ПРОФ» та ТОВ «АРТІС-ПП», брала участь у виділах вказаних суб`єктів господарської діяльності та займала в них керівні посади є ОСОБА_9 .

В свою чергу, уповноважені службові особи Державної податкової служби України, діючи за попередньою змовою з посадовими особами ряду суб`єктів господарювання, після отримання повідомлень від таких платників податків про ліквідацію або реорганізацію, зловживаючи своїм службовим становищем, за неправомірну вигоду у великих та особливо великих розмірах, не здійснюють перевірки фактичної наявності майна, в тому числі товарів, що виділяються за розподільчим балансом в новостворені чи придбані для таких цілей підприємства з ознаками «фіктивності».

Згідно наявних у слідства даних речі та документи, що мають значення для досудового розслідування можуть знаходитись в транспортному засобі, яким користується кінцевий бенефіціарний власник та засновник ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в проведенні обшуку в транспортному засобі, яким користується ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , автомобілі марки Lexus RX450H, державний номерний знак НОМЕР_1 , VIN НОМЕР_2 .

Відповідно реєстраційної картки на транспортний засіб, автомобіль марки Lexus RX450H, державний номерний знак НОМЕР_1 , VIN НОМЕР_2 , на праві власності належить ОСОБА_10 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому доводи, просила задовольнити.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися у вказаному в клопотанні автотранспортному засобі.

Поряд з цим, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення грошових коштів, цінностей, банківських карток, оскільки слідчим клопотання в цій частині неконкретизоване. У разі виявлення та вилучення такого майна, його відповідності критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, на нього може бути накладено арешт в порядку, визначеному ст. 170 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42022000000001431 на проведення обшуку в транспортному засобі, яким користується ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , автомобілі марки Lexus RX450H, державний номерний знак НОМЕР_1 , VIN НОМЕР_2 , що на праві власності належить ОСОБА_10 , з метою відшукання та вилучення:

- документів щодо проведення процедури виділу та фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» (ЄДРПОУ 40894633), ТОВ «УКРПЛАСТ ПРОФ» (ЄДРПОУ 44123301), ТОВ «АРТІС-ПП» (ЄДРПОУ 44398742), та іншими підприємствами, які приймали участь в процедурі виділу;

- виписок з банківських рахунків за 2020-2023 роки, де відображено проведення розрахунків, документів щодо стану кредиторської та дебіторської заборгованості, податкових накладних (з розрахунками коригування кількісних та вартісних показників), в тому числі в електронному вигляді, документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність зазначених підприємств, наказів та внутрішніх документів щодо визначення уповноважених осіб (працівників) ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» (ЄДРПОУ 40894633), ТОВ «УКРПЛАСТ ПРОФ» (ЄДРПОУ 44123301), ТОВ «АРТІС-ПП» (ЄДРПОУ 44398742), з документів з вільними зразками почерку і підпису, зіпсованих документів, чистих аркушів або бланків документів з відбитками печаток підприємств, в тому числі нерезидентів, чорнових записів, блокнотів, робочих зошитів, які містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення;

- печаток, штампів, кліше, ключів доступу до системи «Клієнт-банк» ТОВ «РЕАЛ-ТРЕНД» (ЄДРПОУ 40894633), ТОВ «УКРПЛАСТ ПРОФ» (ЄДРПОУ 44123301), ТОВ «АРТІС-ПП» (ЄДРПОУ 44398742) та інших печаток підприємств та підприємств нерезидентів, щодо яких є підстави вважати, що вони могли використовуватись для вчинення кримінального правопорушення;

- комп`ютерної техніки, серверного обладнання, магнітних та електронних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, мобільних терміналів/смартфонів/телефонів, засобів комутації, телекомунікаційного та іншого обладнання, у тому числі що застосовує технологію ІР-телефонії, сім-карток (операторів мобільного зв`язку), на яких міститься інформація щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Визначити строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1