Постанова № 11683607, 29.09.2010, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 4-838/2010

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 вересня 2010 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., розглянувши подання заступника начальника Управління ДСБЕЗ УМВС України в Кіровоградській області В.О.Ковальова про розкриття банківської таємниці,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника Управління ДСБЕЗ УМВС України в області В.О.Ковальов звернувся до суду з поданням, в якому просить розкрити банківську таємницю Херсонською філією ПАТ «Кредитпромбанк» МФО 352651 (м.Херсон,просп.Ушакова,буд.56»а») відносно клієнту банку товариства з обмеженою відповідальністю «Ресурс - Агро Кіровоград» (ЄДРПОУ 35192935) та його контрагентів в повному обсязі.

В обґрунтування подання зазначив, що до Управління ДСБЕЗ УМВС України в Кіровоградській області надійшли матеріали перевірки та постанова про скасування постанови про відмову в порушенні кримінальної справи, винесеної в.о. прокурора Ленінського району м.Кіровограда юрист 2 класу ОСОБА_3 (вх.2899 від 17.09.2010) щодо створення невстановленими особами субєкта підприємницької діяльності ТОВ «Ресурс - Агро Кіровоград» з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона (ЖРЗПЗ №4866 від 24.06.2010).

У вказаній постанові в.о. прокурора Ленінського району м.Кіровограда юрист 2 класу ОСОБА_3 зазначає про необхідність проведення всіх можливих заходів, направлених для встановлення істини по справі для прийняття законного і обґрунтованого рішення згідно чинного законодавства.

В ході проведеної перевірки установлено, що ТОВ «Ресурс - Агро Кіровоград» створено з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Так, 10.08.2007 Реєстраційною палатою Кіровоградського міськвиконкому здійснено реєстрацію субєкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «Ресурс - Агро Кіровоград» (код ЄДРПОУ 35192935) за адресою: м.Кіровоград, вул.50 км Маловисківського шосе. З часу реєстрації до 18.02.2008 посаду директора вказаного субєкта господарювання займав гр.ОСОБА_4, засновником підприємства виступав гр.ОСОБА_5.

25.04.2008 до виконавчого комітету Кіровоградської міської ради надано реєстраційну картку та ДПІ в м.Кіровограді форму №1-ОПП на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи згідно з якою місцезнаходження юридичної особи є: м.Кіровоград, вул.Тімірязєва, буд.75 (адреса массової реєстрації підприємств), керівник ОСОБА_6.

15.04.2010 до виконавчого комітету Кіровоградської міської ради надано реєстраційну картку та ДПІ в м.Кіровограді форму №1-ОПП на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи згідно з якою, керівник підприємства ОСОБА_7. З пояснень ОСОБА_7 встановлено, що він погодився бути призначеним на посаду ТОВ «Ресурс - Агро Кіровоград» без мети здійснення підприємницької діяльності за грошову винагороду, яку отримав від ОСОБА_8 та вчинив відповідні дії.

Зібрані у ході проведеної перевірки матеріали, пояснення вищезазначених та інших, встановлених в ході проведеної перевірки осіб свідчать про використання печатки, установчих та реєстраційних документів ТОВ «Ресурс - Агро Кіровоград» з метою прикриття незаконної діяльності з часу призначення на посаду директора підприємства гр.ОСОБА_6, тобто з 25.04.2008.

Так, за місцем реєстрації ТОВ «Ресурс - Агро Кіровоград» не знаходиться, місцезнаходження установчих, реєстраційних, бухгалтерських та податкових документів та печатки підприємства не встановлено.

Згідно інформації, наданої Управлінням Пенсійного фонду України в м. Кіровограді (лист від 29.06.2010 №5/3883) встановлено відсутність працівників на ТОВ «Ресурс - Агро Кіровоград» в період з 01.01.2007 по 01.09.2010.

Аналіз розшифровок податкового кредиту та податкового зобовязання вказує на систематичне здійснення ТОВ «Ресурс - Агро Кіровоград» фінансових операцій з субєктами господарювання, створеними з метою прикриття незаконної діяльності. При цьому, маючі значні обсяги реалізації товарів (робіт, послуг), задекларовані у податковій звітності, підприємство має мінімальне податкове навантаження. Так, при нарахованій сумі податку на прибуток 851 грн ., скоригований валовий дохід ТОВ «Ресурс - Агро Кіровоград» за 2009 рік склав 3,7 млн. грн.

Таким чином, в діях директора підприємства - гр.ОСОБА_6 та інших невстановлених осіб, які фактично складали податкову звітність від юридичної особи ТОВ «Ресурс - Агро Кіровоград», надавали її до Кіровоградської ОДПІ, використовували розрахункові рахунки підприємства відкриті в установах банків, вчиняли інші дії - вбачаються ознаки злочину передбаченого статтями 205, 358 КК України.

У звязку з цим, з метою виявлення та припинення грошових потоків, основу яких складають кошти, отримані в результаті податкових правопорушень та повязаних з ними злочинів, встановлення осіб які фактично здійснювали фінансові операції від імені ТОВ «Ресурс - Агро Кіровоград», зясування обставин та підстав перерахувань грошових коштів по рахунку ТОВ «Ресурс - Агро Кіровоград», проведення повної, обєктивної перевірки та прийняття процесуального рішення, Управлінням ДСБЕЗ УМВС України в Кіровоградській області проводиться комплекс заходів, однак, без розкриття банківської таємниці здобути такі дані неможливо.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, вважаю, що в задоволенні подання необхідно відмовити виходячи з наступного.

Відповідно до ст.62 ч.1 КПК України інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам прокуратури України, Служби безпеки України, Міністерства внутрішніх справ, Антимонопольного комітету України на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб»єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Згідно ст.60 ч.1 Закону України «Про банки і банківську діяльність» до банківської таємниці належить інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, і перелік такої інформації наведений в частині 2 вказаної статті, а саме: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі про стан кореспондентських рахунків банків; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи-клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація; коди, що використовуються банками для захисту інформації; інформація про клієнтів, що збирається під час проведення банківського нагляду.

Виходячи з положень ст.62 ч.1 п.п.1,3 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банки розкривають банківську таємницю на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації, проте органи прокуратури України, Служби безпеки України, Міністерства внутрішніх справ України, Антимонопольного комітету України мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці на їх письмову вимогу.

Таким чином, згода суду на отримання інформації, що становить банківську таємницю, органам Міністерства внутрішніх справ не потрібна, у зв»язку з чим в задоволенні подання слід відмовити.

На підставі ст.ст. 60, 62 ч.1 ЗУ "Про банки і банківську діяльність", -

П О С Т А Н О В И В :

Відмовити в задоволенні подання заступника начальника Управління ДСБЕЗ УМВС України в Кіровоградській області В.О.Ковальова про розкриття банківської таємниці Херсонською філією ПАТ «Кредитпромбанк» МФО 352651 відносно клієнту банку товариства з обмеженою відповідальністю «Ресурс - Агро Кіровоград» (ЄДРПОУ 35192935) та його контрагентів.

На постанову може бути подана апеляція протягом трьох діб з дня її винесення.

Суддя