Ухвала суду № 116449572, 30.11.2023, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/54320/23-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

До провадженняслідчого суддіПечерського районногосуду м.Києва надійшлоклопотання детективаПідрозділу детективів(направах Управління)Територіального управлінняБЕБ ум.Києві ОСОБА_3 про тимчасовийдоступ доречей ідокументів,які знаходятьсяу володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 . В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник особи у володіні якої знаходяться речі та документи в судове засідання не зявилась, належним чином була повідомлена, причини неявки суду не відомі.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація). Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання дійшов до наступного висновку. Детектив всвоєму клопотаннізазначив,що Відділом детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023101200000022 від 25.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2017 по 31.12.2020 мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та транзитності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму приблизно 174 млн грн.

ІНФОРМАЦІЯ_7 було проведено планову виїзну документальну перевірку діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2017 по 31.12.2020, про що складено відповідний акт від 14.07.2021 №54465/26-15-07-02-05-17/40707030 згідно з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилилось від сплати податку на прибуток на загальну суму 9301875 грн та податку на додану вартість на загальну суму 9565417 грн.

Відповідно п. 54.3, 54.3.2 ст. 54, п. 86.1 ст. 86 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI: «Контролюючий орган, зобов`язаний самостійно визначати суму грошових зобов`язань, зменшення (збільшення) суми бюджетного відшкодування, та/або зменшення (збільшення) від`ємного значення об`єкта оподаткування податком на прибуток або від`ємного значення суми податку на додану вартість платника податків, якщо данні перевірок результатів діяльності платника податків свідчать про заниження або завишення суми його податкових зобов`язань».

В ході досудового розслідування, проведено огляд ЄДРСР яким встановлено, що рішенням колегії суддів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 . Шостого апеляційного адміністративного суду по справі № 320/4934/23 від 09.08.2023 року рішення Київського окружного адміністративного суду від 05 квітня 2023 року скасувати та прийняти нове рішення, яким у задоволенні адміністративного позову ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до ІНФОРМАЦІЯ_8 про скасування наказу, визнання протиправними дій, визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень відмовити та задовільнити апеляційну скаргу ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність дослідження документів кредитних справ за кредитними договорами боржників які зазначені в договорі № 184 від 14 лютого 2017 року, договорі № 363 від 06 березня 2019 року та договорі № 472/20 від 26 червня 2020 року про надання юридичних послуг укладеними між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя дійшов висновку про необхідністьв задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити. Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , прокурорам відділу Київської міської прокуратури які входять до складу групи прокурорів по провадженню, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , щодо документів кредитних справ за кредитними договорами боржників які зазначені в договорі № 184 від 14 лютого 2017 року, договорі № 363 від 06 березня 2019 року та договорі № 472/20 від 26 червня 2020 року про надання юридичних послуг укладеними між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту); заявок на видачу кредитів; документів про розгляд заявок на видачу кредитів; рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах; експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів; роздрукованої інформації про оплату зобов`язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.); стану погашення забов`язань по кредитним договорам та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею та надати їм можливість вилучити копії. Службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , зобов`язані надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1 Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/54320/23-к Прим.2 Детективу: ОСОБА_3 Копія: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виконавець: ОСОБА_1 30.11.2023 р.