Ухвала суду № 116060742, 29.12.2023, Київський районний суд м. Одеси

Справа № 947/39928/23

Провадження № 1-кс/947/17386/23

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.12.2023 року слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 72023000210000025 від 05.04.2023 року, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023000210000025 від 05.04.2023 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3ст.212,ч.2ст.28ч.1ст.366,ч.3ст.209 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснює Офіс Генерального прокурора.

Як встановлено в ході досудового розслідування, ТОВ «СТС-ГРУПП» в ході здійснення, відповідно до Статуту підприємства, фінансово-господарської діяльності, укладено ряд цивільно-правових договорів з суб`єктами господарювання, у т.ч. виробниками алкогольної продукції, щодо постачання на адресу ТОВ «СТС-ГРУПП» товарів повсякденного попиту (слабоалкогольні напої, соки, вода, кава, тощо) з метою отримання прибутку від їх подальшої реалізації, просування та/або поширення на території України.

Відтак, в невстановлений досудовим розслідуванням день та час, але не пізніше квітня місяця 2023 року, директор ТОВ «СТС-ГРУПП» ОСОБА_4 за попередньою змовою з невстановленими слідством особами розробив злочинний план, направлений на ухилення від сплати податків.

У подальшому ОСОБА_4 дійсно розуміючи, що за умови забезпечення повного фіксування у первинних документах підприємства фактів здійснення всіх господарських операцій, пов`язаних із подальшою реалізацією на території України товарів повсякденного попиту, фінансовий результат до оподаткування з ПДВ ТОВ «СТС-ГРУПП» буде збільшено, а отже і сплата податків зросте. Тому, ОСОБА_4 за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, прийняв рішення реалізовувати куплений товар у суб`єктів господарювання за готівкові кошти, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності підприємства, а в балансових звітах підприємства, які подаються до контролюючих податкових органів, вказувати завідомо неправдиві відомості про залишок товарів на балансі Товариства.

З метою реалізації свого злочинного умислу направленого на ухилення від сплати податків директор ТОВ «СТС-ГРУПП» ОСОБА_4 та невстановлені слідством особи у невстановлений день, час та місці узгодили спільний злочинний план вчинення протиправних дій, яким передбачалось наступне:

- вчинення реальних господарських операцій, щодо закупівлі товарів повсякденного попиту у суб`єктів господарювання, у т.ч. виробників алкогольної продукції у великій кількості;

- подальша реалізація закуплених товарів повсякденного попиту за готівкові кошти, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності підприємства;

- відображення в балансових звітах підприємства в графі «Оборотні активи» «запаси» залишків вже реалізованої продукції за готівкові кошти, як залишки нереалізованої продукції;

- прикриття вчинення кримінального правопорушення, шляхом укладання фіктивних правочинів, щодо передачі продукції, яка нібито перебуває в залишку, на відповідальне зберігання.

Реалізовуючи заздалегідь узгоджений злочинний план, ОСОБА_4 діючи за попередньою змовою із невстановленими слідством особами, в невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше квітня 2023 року, здійснили продаж заздалегідь придбаних товарів повсякденного попиту, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності підприємства на загальну суму 1 886 066 864 грн. в тому числі ПДВ в сумі 377 213 373 грн.

Продовжуючи реалізацію свого злочинного плану ОСОБА_4 , діючи умисно, за попередньою змовою із невстановленими слідством особами достовірно усвідомлюючи, що залишкових товарів на ТОВ «СТС-ГРУПП» на 1 478 046 476,07 грн. не існує та з метою прикриття злочинної діяльності направленої на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, зокрема приховання факту продажу товарів за готівкові кошти, в невстановлений досудовим розслідуванням день, час та місці, уклали Договір № 22 від 06 лютого 2023 про надання послуг відповідального зберігання ТОВ «ТХ «ПАРТНЕР» товарів повсякденного попиту та акт № 2023/02-1 приймання-передачі таких товарів від 06 лютого 2023 року. Відповідно до умов даного Договору, Поклажодавець (ТОВ «СТС-ГРУПП») передає, а Зберігач (ТОВ «ТХ «ПАРТНЕР») приймає на відповідальне зберігання товари Поклажодавця, а саме: алкогольні напої, слабоалкогольні напої, пиво, вино, напої, тара за актом приймання передачі. Відповідно до акту № 2023/02-1 приймання-передачі майна від 06 лютого 2023 року ТОВ «СТС-ГРУПП», як Поклажедавець, нібито передає, а ТОВ «ТХ «ПАРТНЕР», як Зберігач, нібито приймає на відповідальне зберігання товари згідно переліку за адресою: м. Київ, вул. Віскозна, 17, на загальну суму 1 478 046 476,07 грн.

У подальшому, ОСОБА_4 продовжуючи реалізовувати свій злочинний план та діючи умисно, за змовою з невстановленими слідством особами, в невстановлений досудовим розслідуванням день та час внесли до документів податкової звітності про Баланс товариства (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.03.2023 рік завідомо неправдиві відомості в пункті «Запаси» графи «ІІ. Оборотні активи», де відобразили наявність запасів у залишках товариства, відомості щодо наявності залишків запасів у загальній сумі 3 207 596 000 грн., та 10.05.2023 подали до Головного управління ДПС у м. Києві.

У подальшому у період з 29.05.2023 по 16.06.2023 в ході проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СТС-ГРУПП» з питань законності декларування від`ємного значення з ПДВ за квітень 2023 року, співробітниками Головного управління ДПС у м. Києві у відповідності до пп. 16.1.5 п. 16.1 ст. 16, пп. 20.1.2, пп.20.1.6 п. 20.1 ст.20, п.85.8 ст.85 ПКУ проведено інвентаризацію товарно - матеріальних цінностей ТОВ «СТС-ГРУПП», а саме щодо наявності залишків товарів: за адресами, які орендує указане товариство, а саме: м. Київ, вул. Івана Дзюби,7; Київська обл., м. Біла Церква, вул. Узинська, 5-в; Житомирська обл., м. Житомир, вул. Комерційна, буд 5; Київська обл., Баришівський район, смт. Баришівка, вул. Торф`яна, буд 26 а; Київська обл., Вишгородський район, с. Старі Петрівці, вул. Польова, 9 та Чернігівська область, м. Чернігів, Новозаводський район, вул. Громадська, 62, за результатами якої встановлено невідповідність поданих ОСОБА_4 і невстановленими слідством особами до Головного управління ДПС у м. Києві балансових залишків фактичним залишкам наявним на складах ТОВ «СТС-ГРУПП», а саме встановлена відсутність залишків товарів товариства на суму 1 886 066 864 грн. в тому числі ПДВ в сумі 377 213 373 грн.

Однак, ОСОБА_4 достовірно знаючи про те, що залишки товарів, які він разом із невстановленими слідством особами відобразив у податковій звітності ТОВ «СТС-ГРУПП» відсутні, продовжуючи свою злочинну діяльність направлену на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, діючи умисно за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, переслідуючи мету приховування факту продажу товарів за готівкові кошти в невстановлений досудовим розслідуванням день та час, але не пізніше 16.06.2023, внесли завідомо неправдиві відомості до акту № 2023/06-1 від 05.06.2023 приймання-передачі майна, а саме про те, що ТОВ «ТХ «ПАРТНЕР» повернуто з відповідального зберігання товари до ТОВ «СТС-ГРУПП», за адресою: м. Київ, вул. Віскозна, 17 на загальну суму 1 478 046 476,07 грн.

Крім того, ОСОБА_4 діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами в невстановлений досудовим розслідуванням день та час, але не пізніше 16.06.2023 року доводячи свій злочинний умисел до кінця, з метою створення видимості фактичної наявності товарних залишків ТОВ «СТС-ГРУПП» на загальну суму 2 063 984 660 грн. внесли завідомо неправдиві відомості до наступних документів, а саме:

наказу № 8-E від 06.06.2023 про створення інвентаризаційної комісії за адресою: м. Київ, вул. Екскаваторна, 53 та інвентаризаційний опис №2 на складі м. Київ, вул. Екскаваторна, 35 станом на 06.06.2023, у якому вказали, що станом на 06.06.2023 в зазначеному складі зберігалися залишкові товари на загальну суму 560 648 439,21 грн;

наказу № 9 від 29.05.2023 про створення інвентаризаційної комісії за адресою: м. Київ, вул. Івана Дзюби, 7-а та інвентаризаційний опис №2 на складі м. Київ, вул. Івана Дзюби, 7-а станом на 30.05.2023, у якому вказали, що станом на 06.06.2023 в зазначеному складі зберігалися залишкові товари на загальну суму 251 922 198,61 грн;

наказу № 10-П від 06.06.2023 про створення інвентаризаційної комісії за адресою: м. Київ, вул. Промислова, 4- А та інвентаризаційний опис №2 на складі м. Київ, вул. Промислова, 4-А станом на 06.06.2023, у якому вказали, що станом на 06.06.2023 в зазначеному складі зберігалися залишкові товари на загальну суму 665 475 841,25 грн.

Отже, ОСОБА_4 будучи директором ТОВ «СТС-ГРУПП» діючи умисно за попередньою змовою з невстановленими слідством особами в порушення п. 185.1 ст 185, п. 198.1, п. 198.2, п.198.3, п. 198.5, абз. п. 198.5 ст. 198, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, занизив податкові зобов`язання з ПДВ за квітень 2023 року на суму ПДВ 377 213 373 грн, подавши податкову декларацію з ПДВ за квітень 2023 року 26.05.2023, тим самим не сплатив до державного бюджету України ПДВ в сумі 377 213 373 грн., що є особливо великим розміром, оскільки в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , попередньою змовою із невстановленими слідством особами будучи директором ТОВ «СТС-ГРУПП», що є суб`єктом господарської діяльності зареєстрованого відповідно до закону та здійснюючи фінансово господарську діяльність на ТОВ «СТС-ГРУПП» в період квітня - травня 2023 року за адресою: м. Київ, вул. Промислова, буд. 4-А вчинив кримінальне правопорушення, яке полягало у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Так, достеменно відомо, що ТОВ «СТС-ГРУПП» було укладено ряд цивільно-правових договорів з суб`єктами господарювання, у т.ч. виробниками алкогольної продукції, щодо постачання на адресу ТОВ «СТС-ГРУПП» товарів повсякденного попиту (слабоалкогольні напої, соки, вода, кава тощо) з метою отримання прибутку від їх подальшої реалізації, просування та / або поширення на території України.

В подальшому реалізовуючи свій злочинний план направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах директор ТОВ «СТС-ГРУПП» ОСОБА_4 попередньо домовившись із невстановленими слідством особами здійснили реалізацією частини товарів повсякденного попиту за готівкові кошти, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності підприємства.

ОСОБА_4 дійсно розумів, що на балансі ТОВ «СТС-ГРУПП» відсутні товарні залишки на загальну суму 1 886 066 864 грн., крім того ПДВ 377 213 373 грн., у зв`язку з їх реалізацією за готівкові кошти, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності підприємства, а тому з метою прикриття цього факту у ОСОБА_4 у березні 2023 року (точна дата досудовим розслідуванням не встановлена) виник злочинний умисел на внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб, а саме відобразити в Балансі (Звіті про фінансовий стан) на 31.03.2023 в пункті «Запаси» графи «ІІ. Оборотні активи» наявність запасів на 3 207 596 тис. грн.

Для реалізації свого злочинного умислу направленого на внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб, а саме в Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31.03.2023 року ОСОБА_4 попередньо домовившись із невстановленими слідством особами, про те, що внесення відомостей до Балансу (Звіту про фінансовий стан) на 31.03.2023 року здійснюється з метою прикриття злочину направленого на ухилення від сплати податків, склав за допомогою невстановлених слідством осіб відповідний документ.

З метою доведення свого злочинного умислу до кінця, ОСОБА_4 разом із невстановленими слідством особами 10.05.2023 року подають до податкових органів Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31.03.2023 року, в якому відобразили в пункті «Запаси» графи «ІІ. Оборотні активи» наявність запасів на 3 207 596 тис. грн.

Вказані вище дії директора ТОВ «СТС-ГРУПП» ОСОБА_4 за попередньою змовою із невстановленими слідством особами, а саме внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, надали змогу в подальшому ТОВ «СТС-ГРУПП» здійснити ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , будучи директором ТОВ «СТС-ГРУПП» діючи умисно та протиправно, з корисливих мотивів, вчинив кримінальне правопорушення, яке полягало у набутті, володінні, використанні, розпорядженні майном (грошовими коштами), щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна, знаючи що таке майно (грошові кошти), повністю одержано злочинним шляхом в особливо великих розмірах за попередньою змовою групою осіб.

Так у ОСОБА_4 після ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом реалізації закуплених товарів повсякденного попиту за готівкові кошти, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності ТОВ «СТС-ГРУПП» виник злочинний умисел на набуття майна, одержаного злочинним шляхом, а саме на готівкові грошові кошти, які отримані в якості оплати за товар проданий поза податковим обліком.

Реалізовуючи заздалегідь узгоджений злочинний план, ОСОБА_4 діючи за попередньою змовою із невстановленими слідством особами, в невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше квітня 2023 року, здійснили продаж заздалегідь придбаних товарів повсякденного попиту, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності підприємства на загальну суму 1 886 066 864 грн в тому числі ПДВ в сумі 377 213 373 грн.

Отже фактично директор ТОВ «СТС-ГРУПП» ОСОБА_4 набув незаконно майно (грошові кошти), шляхом продажу товарів повсякденного попиту за готівкові кошти, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності ТОВ «СТС-ГРУПП» і легалізував отримані кошти в розмірі 1 886 066 864 грн в тому числі ПДВ в сумі 377 213 373 грн. шляхом збереження їх в готівці.

Таким чином, ОСОБА_4 , підозрюється у набутті майна, одержаного внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, а саме у набутті, володінні, використанні, розпорядженні майном (грошовими коштами), щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна, знаючи що таке майно (грошові кошти), повністю одержано злочинним шляхом за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах, тобто вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

28.12.2023року ОСОБА_4 ,якийєдиректором ТОВ«СТС-ГРУПП»,було повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 209 КК України,закваліфікуючимиознаками: внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб, вчинене організованою групою, умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою приватного підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб; внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб та набуття, володіння, використання, розпорядження майном (грошовими коштами) щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна, знаючи, що таке майно (грошові кошти), повністю одержано злочинним шляхом за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах.

Кримінальними правопорушеннями завдано матеріальної шкоди інтересам держави, а саме ухилення від сплати ПДВ на загальну суму 377 213 373 гривень.

Санкцією статті кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 209 КК України, у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_4 , передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк від восьми до п`ятнадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

В обґрунтування клопотання про накладення арешту прокурор зазначає, що згідно відомостей інформаційно-аналітичної системи Державної податкової служби України встановлено, що ТОВ «СТС-ГРУПП» відкрито рахунок в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478): НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, Євро).

Враховуючи те, що грошові кошти у безготівковому вигляді, які знаходяться на вказаному рахунку ТОВ «СТС-ГРУПП», відкритому в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) можуть мати протиправне походження є необхідність в накладені арешту на них з метою припинення подальшого продовження злочинної діяльності, здобуття доказів у справі та визнання арештованих коштів речовими доказами.

Від прокурора надійшла заява про розгляд клопотання про арешт майна без його участі.

Згідно вимог ч. 2 ст. 172 КПК України, за клопотанням сторони обвинувачення, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання про накладення арешту на майно без виклику службових осіб АТ «БАНК Альянс» та власників грошових коштів, з метою забезпечення арешту майна, в цілях запобігання виведення грошових коштів. Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалося на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши подане клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Арештом майна на підставі ч. 1 ст.170КПКУкраїни - є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

На підставі ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ст. 98 КПК України - речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправних шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим суддею встановлено, що органом досудового розслідування на теперішній час обґрунтовано здійснюється досудове розслідування в рамках даного кримінального провадження за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 366, ч. 3 ст. 209 КПК України.

В рамкахвказаногокримінальногопровадження,28.12.2023року ОСОБА_4 ,якийєдиректором ТОВ«СТС-ГРУПП»,було повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 209 КК України,закваліфікуючимиознаками: внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб, вчинене організованою групою, умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою приватного підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб; внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб та набуття, володіння, використання, розпорядження майном (грошовими коштами) щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна, знаючи, що таке майно (грошові кошти), повністю одержано злочинним шляхом за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах.

Кримінальними правопорушеннями було завдано матеріальної шкоди інтересам держави, а саме: ухилення від сплати ПДВ на загальну суму 377 213 373 гривень.

27.12.2023 року старшим детективом винесено постанову про визнання та приєднання до кримінального провадження речових доказів, а саме: грошових коштів, що знаходяться на рахунках ТОВ «СТС-ГРУП», відкритих в АТ «АЛЬПАРI БАНК» (МФО 380894), АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), АТ «БАНК УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО 320371), ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), АТ «КIБ» (МФО 322540), АТ КБ «КОНКОРД» (МФО 307350), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя вважає встановленим в судовому засіданні те, що грошові кошти у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунку ТОВ «СТС-ГРУПП», відкритому в АБ «УКРГАЗБАНК», на які просить накласти арешт прокурор, можуть мати протиправне походження.

Грошові кошти, які надходять і знаходяться на вказаному розрахунковому рахунку, без прийняття відповідно рішення про арешт, можуть бути безпідставно та незаконно переведенні в готівку або на рахунки інших підприємств. Вказані грошові кошти містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та є об`єктом кримінально-протиправних дій.

В подальшому, зазначені грошові кошти також можуть бути джерелом погашення збитків державі, внаслідок скоєння кримінального правопорушення, за яким проводиться досудове розслідування по даному кримінальному провадженню.

У зв`язку з викладеним, з метою забезпечення досягнення завдань кримінального провадження наявна необхідність в накладенні арешту.

Слідчий суддя враховує й те, що у даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням та обставинам кримінального провадження, які станом на теперішній час вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту з метою збереження грошових коштів у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунку ТОВ «СТС-ГРУПП», відкритому в АБ «УКРГАЗБАНК», при цьому дотримано справедливий баланс між вимогами загального суспільного інтересу (у вигляді досягнення завдань кримінального провадження) та вимогами захисту права власності окремих осіб, адже досягнення мети збереження речового доказу неможливо досягти в інший спосіб, ніж арешт майна.

При цьому, слідчий суддя акцентує увагу, що у випадку, якщо в рамках даного кримінального провадження буде спростовано відповідність зазначеного майна категорії речових доказів, зацікавлені особи в порядку ст. 174 КПК України мають процесуальне право на звернення до слідчого судді з клопотанням про скасування арешту майна.

На підставі викладеного, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, а також з метою забезпечення повного, всебічного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та інтереси власника майна, про які йдеться в клопотанні, та якого така особа зазнає внаслідок застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, а тому клопотання сторони обвинувачення підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 72023000210000025 - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти в сумі 377 212 044 гривень у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунку ТОВ «СТС-ГРУПП» (код ЄДРПОУ 42921807) - НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, Євро), відкритому в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), (місцезнаходження: м. Київ, вул. Старонаводницька, буд. 19,21,23 або інше місцезнаходження), та грошові кошти, що в подальшому надходитимуть на вказаний рахунок.

Заборонити розпоряджатися АБ «УКРГАЗБАНК» грошовими коштами, що знаходяться на рахунку ТОВ «СТС-ГРУПП» (код ЄДРПОУ 42921807) та грошовими коштами, які в подальшому надходитимуть на вказаний рахунок, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, заробітної плати, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами в сумі до 377 212 04 гривень, що надходять на вищевказаний рахунок товариства та які вже знаходяться на вищезазначеному банківському рахунку за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов`язати службових осіб та працівників АБ «УКРГАЗБАНК» негайно, після оголошення ухвали слідчого судді, надати групі слідчих Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, інформацію про залишок коштів на рахункам ТОВ «СТС-ГРУПП» (код ЄДРПОУ 42921807) при накладенні арешту.

Виконання ухвали покласти на прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 .

Ухвала про накладення арештувиконується негайно в порядку, встановленому для виконання судових рішень. Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1