Ухвала суду № 115824131, 04.12.2023, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/54545/23-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

28.11.2023 старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , за погодження прокурора третього відділу першого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 62023000000000963 від 02.11.2023.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62023000000000963 від 02.11.2023 за фактом вчинення службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугував Акт ІНФОРМАЦІЯ_2 № 525/35-0023-01-05/00191282 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання Приватним акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) принципу «витягнутої руки» під час здійснення контрольованих операцій з контрагентом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація) за звітні періоди з 01.01.2015 по 31.12.2015, з 01.01.2016 по 31.12.2016 та з 01.01.2017 по 31.12.2017 з експорту флотаційних та залізорудних окатків та з контрагентом « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Об`єднані Арабські Емірати) за звітні періоди з 01.01.2016 по 31.12.2016 та з 01.01.2017 по 31.12.2017 з експорту флотаційних, залізорудних окатків та концентрату залізорудного».

З висновків акту перевірки № 525/35-0023-01-05/00191282, слідством вбачається, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2015-2017 років у порушення вимог п.п. 39.1.1, п.п. 39.1.2, п.п. 39.1.3 п. 39.1 ст. 39, п.п. 134.1.1, п. 134.1 ст. 134, п.п. 140.5.1 п. 140.5 ст. 140 Податкового кодексу України шляхом реалізації товару (флотаційних, залізорудних окатків та концентрату залізорудного) пов`язаним компаніям нерезидентам « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Об`єднані Арабські Емірати) по заниженим цінам, умисно ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді несплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 1 729 528 973 грн., що відповідно до примітки до ст. 212 КК України є особливо великим розміром.

Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що у період з 2015 року до 2017 року ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на підставі укладених договорів (контрактів) з компаніями « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Об`єднані Арабські Емірати) здійснювали постачання (експорт) флотаційних, залізорудних окатків та концентрату залізорудного.

Відповідно до законодавства України здійснення фінансово-господарських операцій між зазначеними суб`єктами господарської діяльності належить до контрольованих операцій, у зв`язку з чим ціна на продукцію повинна була відповідати мінімальним значенням ринкового діапазону цін.

У подальшому компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Об`єднані Арабські Емірати) придбаний товар реалізовували по ринковим цінам кінцевим споживачам країн Центральної Європи та Азії (компаніям Китайської Народної Республіки та Республіки Індія).

Аналізом укладених ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з компаніями « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Об`єднані Арабські Емірати) договорів встановлено, що неправомірне зменшення ціни на товар призвело до заниження цін під час контрольованих операцій та заниження податку на прибуток.

З клопотання вбачається, що зазначені дії службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та пов`язаних з ним компаній в порушення норм законодавства України призвели до заниження податку на прибуток платника податків Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 1 729 528 973 грн., тобто ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять до системи оподаткування, в особливо великих розмірах.

Слідчий зазначив, що вказані порушення податкового законодавства відображено в акті перевірки Акті ІНФОРМАЦІЯ_2 № 525/35-0023-01-05/00191282 від 12.09.2023.

З метою всебічного, повного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_2 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

27.11.2023 старшим слідчим в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 в кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи: ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Офісу Генерального прокурора, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_2 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналу Акту ІНФОРМАЦІЯ_2 № 525/35-0023-01-05/00191282 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання Приватним акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) принципу «витягнутої руки» під час здійснення контрольованих операцій з контрагентом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація) за звітні періоди з 01.01.2015 по 31.12.2015, з 01.01.2016 по 31.12.2016 та з 01.01.2017 по 31.12.2017 з експорту флотаційних та залізорудних окатків та з контрагентом « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Об`єднані Арабські Емірати) за звітні періоди з 01.01.2016 по 31.12.2016 та з 01.01.2017 по 31.12.2017 з експорту флотаційних, залізорудних окатків та концентрату залізорудного» з усіма додатками, податковими повідомленнями-рішеннями та матеріалами оскарження.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1