Постанова № 11555313, 06.10.2010, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 4-308/2010 р.

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 жовтня 2010 року суддя Крюківського районного суду м.Кременчука Полтавської області ДЯДЕЧКО І.І., при секретарі Монт А.Ю., за участю прокурора Лазоренка О.В., розглянувши подання ст.слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Щіпець А.Г. про розкриття банківської таємниці, проведення виїмки та накладення арешту на грошові кошти товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Українські крохмалі», що знаходяться на розрахункових рахунках в Кременчуцькій філії АКБ «Східно-Європейський банк»,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся ст.слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Щіпець А.Г. з поданням, де просить надати дозвіл на накладення арешту на грошові кошти товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Українські крохмалі», що знаходяться та можуть надійти на розрахунковий рахунок №26002330101819 в Кременчуцькій філії АКБ «Східно-Європейський банк» (МФО 331650); зупинити видаткові операції по вказаних рахунках, передати арештовані кошти на відповідальне зберігання службовим особам банку. Також просить розкрити банківську таємницю та надати відомості про залишок коштів на вказаних рахунках на момент оголошення постанови, надати дозвіл на проведення виїмки виписок про рух грошових коштів за період з 01.01.2009 по 31.12.2009 року з інформацією про точний час надходження та перерахування грошових коштів, призначення платежів, вказанням точних назв, кодів ЄДРПОУ, розрахункових рахунків контрагентів ТОВ ТД «Українські крохмалі», банківських установ, в яких вони відкриті; операцій, які були проведенні на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; копії карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки товариства; листів, заяв, доручень, наданих службовими особами ТОВ «Українські крохмалі» щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо; договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Українські крохмалі» за період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року, в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання і продажу цінних паперів.

Подання у встановленому законом порядку погоджене з прокурором.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який под ання підтримав, вивчивши матеріали кримінальної справи, оперативного працівника, приходить до висновку, що подання слід задовольнити частково з наступних підстав:

Так, судом встановлено, що постановою ст.слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Щіпець А.Г. від 4 жовтня 2010 року порушено кримінальну справу відносно директора ТОВ ТД «Українські крохмалі» ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставами для порушення кримінальної справи стали наступні дані, які вказували на наявність ознак злочину. Так, с півробітниками Кременчуцької ОДПІ з 06.04.2010 року по 26.04.2010 року була проведена планова виїзна документальна перевірка фінансово-господарської діяльності з питань дотримання ТОВ ТД «Українські крохмалі» вимог податкового законодавства за період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2009 року по 31.12.2009року. Встановлено, що ТОВ ТД «Українські крохмалі» в 2009 році мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, діяльність яких була спрямована на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб: з ПП «Кремліс» на суму 1 908 875 грн., в т.ч. ПДВ - 318 146 грн.; МПП «Шквал» на суму 1 294 243 грн., в т.ч. ПДВ - 215 707 грн.; ТОВ «НВФ Циклон 7» на суму 1 864 500 грн., в т.ч. ПДВ - 310 750 грн.; ПП ВКФ «Світлоедельвейс» на суму 852 608 грн., в т.ч. ПДВ - 142 101 грн. За даними органу досудового слідства, контрагенти вказаних підприємств, що направляли фінансово-грошові потоки, працювали в одному сегменті ринку. Фактично ж, враховуючи відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної господарської діяльності, трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, транспортних засобів, вказані підприємства фінансово-господарською діяльністю не займалися. Згідно з актом № 1796/23-209/32686962 від 29.04.2010 року встановлені порушення п.5.1 п.п.5.2.1 п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та п.п.7.2.3 п.7.2 п.п.7.4.1 п.7.4.4 п 7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», а саме заниження підприємством податку на прибуток на суму 1 233 381 грн., податку на додану вартість у сумі 986 704 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 220 085 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення планової документальної перевірки ТОВ ТД «Українські крохмалі» оригіналів первинних бухгалтерських документів перевіряючим надано не було, що підтверджується рапортом ст.оперуповноваженого ВПМ КОДПІ Рудого В.С.

Згідно з свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи АОО №126012 товариство з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Українські крохмалі» зареєстровано 26.07.2004 року.

Згідно з повідомленням платнику податків про відкриття рахунків в фінансовій установі розрахунковий рахунок №26002330101819 в Кременчуцькій філії АКБ «Східно-Європейський банк» (МФО 331650) відкриті ТОВ ТД «Українські крохмалі».

Ініціатор подання обґрунтовує своє прохання про накладення арешту на грошові кошти товариства необхідністю відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів. Разом з цим судом взято до уваги, що кримінальна справа порушена відносно директора ТОВ ТД «Українські крохмалі» ОСОБА_3, а грошові кошти на вказаних рахунках належать виключно товариству і доказів того, що на рахунках перебувають грошові кошти, отримані злочинним шляхом, суду не надано. Накладення арешту на грошові кошти товариства може призвести до зупинення роботи підприємства та порушення права на здійснення господарської діяльності, тому суд приходить до висновку, що в задоволенні цієї частини подання слід відмовити.

Суд також розяснює слідчому, що заявлена вимога про передачу арештованих коштів на відповідальне зберігання службовим особам банку відноситься до порядку виконання постанови, передбаченому ст.126 КПК України.

Разом з цим суд приходить до висновку, що подання слідчого в частині розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки є законним та обгрунтованим, оскільки маються точні дані, що в приміщенні Кременчуцької філії АКБ «Східно-Європейський банк» зберігаються документи, які мають значення для встановлення істини по справі. З метою повного і обєктивного зясування обставин справи, подання слід задовольнити та розкрити банківську таємницю, надавши слідчому дозвіл на проведення виїмки документів, що мають істотне значення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст. 125, 126 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» ст.178 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Подання ст.слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Щіпець А.Г. про розкриття банківської таємниці, проведення виїмки та накладення арешту на грошові кошти товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Українські крохмалі», що знаходяться на розрахункових рахунках в Кременчуцькій філії АКБ «Східно-Європейський банк» задовольнити частково.

Розкрити банківську таємницю та надати ст.слідчому СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Щіпець А.Г. дозвіл на проведення в приміщенні Кременчуцької філії АКБ « Східно-Європейський банк » (МФО 331650) за адресою: м. Кременчук, вул.. Воїнів Інтернаціоналістів, б.10, виїмки документів, а саме довідки про рух грошових коштів за період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року по розрахунковому рахунку №26002330101819, який належить товариству з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Українські крохмалі», з зазначенням залишку грошових коштів на момент проведення виїмки, дати та часу (години, хвилини, секунди) надходження і перерахування грошових коштів, призначення платежів; кодів ЄДРПОУ та розрахункових рахунків контрагентів ТОВ ТД «Українські крохмалі» і банківських установ, в яких вони відкриті; операцій, які були проведенні на користь чи за дорученням ТОВ «Торговий дім «Українські крохмалі», здійснені ним угоди; копії карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Українські крохмалі»; платіжних доручень ; договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Українські крохмалі» за період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя : І.І.Дядечко