Постанова № 11555308, 06.10.2010, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 4-303/2010 р.

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 жовтня 2010 року суддя Крюківського районного суду м.Кременчука Полтавської області ДЯДЕЧКО І.І., при секретарі Монт А.Ю., за участю прокурора Лазоренка О.В., розглянувши подання ст.слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Щіпець А.Г. про проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_3,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся ст.слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Щіпець А.Г. з поданням, де просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_3 в квартирі АДРЕСА_1 з метою виявлення речових доказів по справі та інших предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі. В подані вказує, що ОСОБА_3 є фінансовим директором ТОВ ТД «Українські крохмалі», який контролює фінансово-господарську діяльність підприємства.

Подання у встановленому законом порядку погоджене з прокурором.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який под ання підтримав, вивчивши матеріали кримінальної справи, оперативного працівника, приходить до висновку, що в задоволенні подання слід відмовити з наступних підстав:

Так, судом встановлено, що постановою ст.слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Щіпець А.Г. від 4 жовтня 2010 року порушено кримінальну справу відносно директора ТОВ ТД «Українські крохмалі» ОСОБА_4 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставами для порушення кримінальної справи стали наступні дані, які вказували на наявність ознак злочину. Так, с півробітниками Кременчуцької ОДПІ з 06.04.2010 року по 26.04.2010 року була проведена планова виїзна документальна перевірка фінансово-господарської діяльності з питань дотримання ТОВ ТД «Українські крохмалі» вимог податкового законодавства за період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2009 року по 31.12.2009року. Встановлено, що ТОВ ТД «Українські крохмалі» в 2009 році мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, діяльність яких була спрямована на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб: з ПП «Кремліс» на суму 1 908 875 грн., в т.ч. ПДВ - 318 146 грн.; МПП «Шквал» на суму 1 294 243 грн., в т.ч. ПДВ - 215 707 грн.; ТОВ «НВФ Циклон 7» на суму 1 864 500 грн., в т.ч. ПДВ - 310 750 грн.; ПП ВКФ «Світлоедельвейс» на суму 852 608 грн., в т.ч. ПДВ - 142 101 грн. За даними органу досудового слідства, контрагенти вказаних підприємств, що направляли фінансово-грошові потоки, працювали в одному сегменті ринку. Фактично ж, враховуючи відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної господарської діяльності, трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, транспортних засобів, вказані підприємства фінансово-господарською діяльністю не займалися. Згідно з актом № 1796/23-209/32686962 від 29.04.2010 року встановлені порушення п.5.1 п.п.5.2.1 п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та п.п.7.2.3 п.7.2 п.п.7.4.1 п.7.4.4 п 7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», а саме заниження підприємством податку на прибуток на суму 1 233 381 грн., податку на додану вартість у сумі 986 704 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 220 085 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення планової документальної перевірки ТОВ ТД «Українські крохмалі» оригіналів первинних бухгалтерських документів перевіряючим надано не було, що підтверджується рапортом ст.оперуповноваженого ВПМ КОДПІ Рудого В.С.

Конституцією України гарантується кожному недоторканість житла. Обмеження вказаного конституційного права під час проведення оперативно-розшукової діяльності, дізнання та досудового слідства допускається лише за вмотивованим рішенням суду (крім випадку, передбаченому ч.3 ст.30 Конституції України) і носить винятковий характер. Згідно вимог ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небуть особи.

Органом досудового слідства суду не надано жодних доказів того, що ОСОБА_3 є фінансовим директором ТОВ ТД «Українські крохмалі» чи того, що він будь-яким чином контролює фінансово-господарську діяльність підприємства. В матеріалах справи міститься лише протокол №1 від 6 жовтня 2003 року загальних зборів засновників товариства, підписаний ОСОБА_3 як головою зборів, що не може слугувати підтвердженням того, що він контролює фінансово-господарську діяльність підприємства чи є фінансовим директором. Також в подані не вказуються підстави, які дають можливість вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в ОСОБА_3 Виходячи з викладеного суд приходить до висновку, що в задоволенні подання слід відмовити.

Керуючись ст. 177 КПК України, постановою Пленума Верховного Суду України від 28.03.2008 року №2 «Про деякі питання застосування судами законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства»,-

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні подання ст.слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Щіпець А.Г. про проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_3 відмовити.

На постанову протягом трьох діб з дня її винесення прокурором може бути подана апеляція до апеляційного суду.

Суддя : І.І.Дядечко