Ухвала суду № 115412733, 04.12.2023, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/43960/23

Провадження № 1-кс/761/28629/2023

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 грудня 2023 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №42023000000000625 від 12 квітня 2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 240 КК України

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42023000000000625 про накладення арешту.

З матеріалів долучених до клопотання вбачається, що на території Київської області діє організована злочинна група, організаторами якої являються ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , та ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , які за допомогою ряду підприємств користувачів надр здійснюють видобуток корисних копалин поза межами ліцензійної площі та акту гірничого відводу.

Так, ТДВ «Рокитнянський спецкар`єр» (код ЄДРПОУ 05408680) зареєстроване за адресою: Київська обл., Білоцерківський р-н., смт. Рокитне, вул. Білоцерківська, 1. Керівником підприємства являється ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 . Підприємство має спеціальний дозвіл на користування надрами № 674 від 05.11.1996 року родовище Синявське, яке розташоване 0,3-0,4 км на північний захід від села Синява, Білоцерківського району, Київської області.

У відповідності до протоколу Державної комісії України по запасах корисних копалин №3541 від 03.03.2016 року підприємство ТДВ «Рокитнянський спецкар`єр» захистило матеріали повторної геолого-економічної оцінки запасів гранітів Синявського родовища та у відповідності до пункту 3.2. Затвердили за станом на 01.01.2016 року балансові запаси гранітів загальнодержавного значення Синявського родовища, придатних для виробництва щебеню марок 1000-1400 за міцністю і F-50 за морозостійкістю відповідно до вимог ДСТУ Б В.2.7.-75-98 «Щебінь та гравій щільний природній для будівельних матеріалів, виробів, конструкцій та робіт. Технічні умови», і для виробництва каменю бутового марок 800-1400 за міцністю і F-50 за морозостійкістю відповідно до вимог ДСТУ Б В.2.7.-241:2010 «Камінь бутовий. Технічні умови», в контурах і цифрах авторського підрахунку.

Всупереч зазначеному підприємство видобуті корисні копалини (порода гірська скелярна дроблена) реалізує взаємопов`язаному підприємству ТОВ «РКДЗ» (код ЄДРПОУ 37066465) за ціною, яка фактично нижча ринкової та становить від 20 до 35 грн. за 1 тону.

У відповідності до Аналітичного висновку Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України № 9.3/3.3.1/7600-23 від 16.11.2023, поданих податкових декларацій з рентної плати та розрахунків з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин за 2021-2023 роки встановлено заниження ТДВ «Рокитнянський спецкар`єр» податкового зобов`язання з рентної плати та недонадходження рентних платежів до державного бюджету на загальну суму 26 234 742,90 грн.

Враховуючи інформацію від Торгово-промислової палати України та ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА «ІНПРОЕКТ» середня ринкова вартість щебню природного для будівельних робіт становить 355 грн.

Таким чином підприємство ТДВ «Рокитнянський спецкар`єр» (код ЄДРПОУ 05408680) використовуючи підприємство ТОВ «РКДЗ» (код ЄДРПОУ 37066465) здійснили мінімізацію рентної плати за користування надрами та ухилилися від сплати податку за 2021-2023 роки у сумі 26 234 742,90 грн.

ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр» (код ЄДРПОУ 31583505) зареєстроване за адресою: Київська, обл., Обухівський р-н., м. Богуслав, вул. Корсунська, 179. Керівником підприємства являється ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 . Підприємство має спеціальний дозвіл на користування надрами 6542 від 09.08.2021 року родовище Тептіївське, яке розташоване 1,5 км на південний захід від села Тептіївка, Обухівського району Київської області.

У відповідності до протоколу Державної комісії України по запасах корисних копалин № 3673 від 19.10.2016 року підприємство ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр» захистило матеріали повторної геолого-економічної оцінки Тептіївського родовища гранітів та у відповідності до пункту 3.3. Затвердили за станом на 01.10.2016 року балансові розвідані запаси незмінених і порушених вивітрюванням гранітів загальнодержавного значення Тептіївського родовища, що відповідають вимогам ГОСТ 23845-86 «Породы горные скальные для производства щебня для строительных работ. Технические требования и методы испытаний» за перерахунком згідно с пунктом 3.2. цієї постанови, пункту 3.4. Апробувати за станом на 01.10.2016 року балансові розвідані запаси незмінених і порушених вивітрюванням гранітів загальнодержавного значення Тептіївського родовища, що відповідають вимогам ГОСТ 23845-86 «Породы горные скальные для производства щебня для строительных работ. Технические требования и методы испытаний» за перерахунком згідно с пунктом 3.2. цієї постанови, пункту 3.5. Відзначити, що граніти Тептіївського родовища, придатні для виробництва щебеню марок 800-1200 за міцністю, Ст-І-Ст-ІІІ за стиранністю, F-100 за морозостійкістю відповідно до вимог ДСТУ Б В.2.7.-75-98 «Щебінь і гравій щільний природній для будівельних матеріалів, виробів, конструкцій і робіт. Технічні умови», для виробництва каменю бутового марок 600-1400 за міцністю і F-50 за морозостійкістю відповідно до вимог ДСТУ Б В.2.7.-241:2010 «Камінь бутовий. Технічні умови».

Всупереч зазначеному підприємство видобуті корисні копалини (порода гірська скелярна дроблена) реалізує взаємопов`язаному підприємству ТОВ «ВО Богуславський граніт» (код ЄДРПОУ 39178081) за ціною, яка фактично нижча ринкової та становить 21 грн. за 1 тону.

У відповідності до Аналітичного висновку Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України № 9.3/3.3.1/7600-23 від 16.11.2023, поданих податкових декларацій з рентної плати та розрахунків з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин за 2021-2023 роки встановлено заниження ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр» податкового зобов`язання з рентної плати та недонадходження рентних платежів до державного бюджету на загальну суму 1 573 743,37 грн.

У відповідності до протоколу Державної комісії України по запасах корисних копалин № 3788 від 26.12.2016 року підприємство ПРАТ «Богуславський кар`єр» захистило матеріали повторної геолого-економічної оцінки запасів гранітів ділянки Дешки Богуславського родовища та у відповідності до пункту 3.1.2. У контур підрахунку запасів включити граніти, якість яких у пробі відповідає вимогам ГОСТ 23845-86 «Породы горние скальные для производства щебня для строительных работ. Технические требования и методы испытаний», пункту 3.3. Затвердили за станом на 01.11.2016 року запаси гранітів загальнодержавного значення ділянки Дешки Богуславського родовища, придатних для виробництва щебеню марок 800-1200 за міцністю і F-25 F-150 за морозостійкістю відповідно до вимог ДСТУ Б В.2.7.-75-98 «Щебінь та гравій щільні природні для будівельних матеріалів, виробів, конструкцій та робіт. Технічні умови», а також для виробництва каменю бутового марок 600-1400 за міцністю і F-50 за морозостійкістю відповідно до вимог ДСТУ Б В.2.7.-241:2010 «Камінь бутовий. Технічні умови», у контурах, категоріях і цифрах за перерахунок відповідно до пункту 3.2. цієї постанови.

Всупереч зазначеному підприємство видобуті корисні копалин (порода гірська скелярна дроблена) реалізує ТОВ «ВО Богуславський граніт» код ЄДРПОУ 39178081 за ціною, яка фактично нижча ринкової та становить від 20 до 29 грн. за 1 тону.

У відповідності до Аналітичного висновку Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України № 9.3/3.3.1/7600-23 від 16.11.2023, поданих податкових декларацій з рентної плати та розрахунків з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин за 2021-2023 роки встановлено заниження

ПРАТ «Богуславський кар`єр» податкового зобов`язання з рентної плати та недонадходження рентних платежів до державного бюджету на загальну суму 11 650 771,80 грн.

Враховуючи інформацію від Торгово-промислової палати України та ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА «ІНПРОЕКТ»» середня ринкова вартість щебню природного для будівельних робіт становить 355 грн.

Таким чином підприємство ПРАТ «Богуславський кар`єр», ТОВ ВП «Богуславський гранітний кар`єр», ТДВ «Рокитнянський спецкар`єр», використовуючи пов`язані підприємства, у тому числі ТОВ «РКДЗ» (код ЄДРПОУ 37066465), ТОВ «ВО Богуславський граніт» (код ЄДРПОУ 39178081), здійснили мінімізацію рентної плати за користування надрами та ухилилися від сплати податку за 2021-2023 роки на загальну суму 39 459 261,07 грн.

У вказаних суб`єктів господарської діяльності у відповідності до пп. 14.1.159 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України вбачаються ознаки пов`язаності так як громадянин ОСОБА_4 та ОСОБА_5 володіють корпоративними правами вищевказаних підприємств у розмірі 20 і більше відсотків.

Таким чином громадяни ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 створили організовану злочинну групу до складу якої входять посадові особи підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, які здійснюють видобуток корисних копалин та посадові особи суб`єктів господарської діяльності, які являються інструментом за допомогою якого здійснюється мінімізація рентної плати за користування надрами.

Крім цього встановлено, що за матеріалами аналогічного змісту наявна постанова Верховного Суду України від 12.03.2019 року справа № 804/4526/18 адміністративне провадження № К/9901/3509/19 в якій надається роз`яснення, що підприємство надрокористувач зобов`язаний дотримуватись умов господарської діяльності встановленої кондиціями на мінеральну сировину та реалізовувати не «гірничу масу» (порода гірська скелярна дроблена), а готову товарну продукцію: камінь бутовий, щебінь та піщано-щебеневу суміш.

Відповідно до картки з АІС «Податковий Блок», у ПРАТ «Богуславський кар`єр» (код ЄДРПОУ 00292497) відкриті наступні рахунки у банківських установах:

1. АТ КБ "ПриватБанк" (МФО 305299), юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, рахунок:

- НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

2. АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526), юридична адреса: м. Київ, пров.Куренівський, б.19/5, рахунок:

- НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Постановою детектива Бюро економічної безпеки України від 22.11.2023 грошові кошти в сумі 39 459 261,07 грн на вказаних рахунках визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

Прокурор надав до суду заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його з підстав, які у ньому наведені.

Згідно наявної інформації, існує реальна загроза закриття та списання коштів з даних рахунків, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників банку та власника.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не відбувалось на підставі ч.4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши матеріали справи слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 цього Кодексу.

Положеннями п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

При цьому, ч. 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Так, в силу ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, майно, яке за обґрунтованої підозри органу досудового розслідування має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, яке відповідно до вимог ч. 3 ст. 110 КПК України приймається у формі постанови.

Враховуючи викладене, з метою запобігання зникнення, втрати, пошкодження вказаних речових доказів або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, необхідно накласти арешт на розрахункові рахунки.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на грошові кошти та заборонити проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів (за виключенням сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування та виплати заробітної плати), які знаходяться на розрахункових рахунках ПРАТ «Богуславський кар`єр» (код ЄДРПОУ 00292497) на суму завданих збитків, а саме 39 459 261,07 грн, які знаходяться на банківських рахунках ПРАТ «Богуславський кар`єр» (код ЄДРПОУ 00292497), відкритих в наступних банківських установах, а саме:

1. АТ КБ "ПриватБанк" (МФО 305299), юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, рахунок:

- НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

2. АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526), юридична адреса: м. Київ, пров.Куренівський, б.19/5, рахунок:

- НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Зобов`язати службових осіб банківських установ АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526) негайно надати детективам групи детективів, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження № 42023000000000625, прокурорам групи прокурорів інформацію про залишок коштів на рахунках у формі довідки на момент накладення арешту на вищевказані рахунки та у подальшому надавати таку інформацію про залишок коштів на запит детектива, прокурора.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1