Ухвала суду № 115066086, 10.11.2023, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/13621/23

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 листопада 2023 року місто Київ

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про арешт майна, внесене у кримінальному провадженні № 42023102070000288 від 19.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 як процесуальний керівник у кримінальному провадженні, звернувся до суду з клопотанням в якому просить накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках банківської установи:

- АТ ОЩАДБАНК м. Чернігів (МФО 353553) - ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_1 ;

- АТ ОЩАДБАНК в м. Луцьк (МФО 303398) - ТОВ «Моллбуд» (ЄДРПОУ 44726115), номер розрахункового рахунку НОМЕР_2 , в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплат заробітної плати працівникам, а також надати довідку щодо кількості грошових коштів на розрахунковому рахунку на час накладення арешту.

На обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що Слідчим СВ Подільського УП ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42023102070000288 від 19.09.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудове слідство здійснюється за матеріалами Головного управління з протидії системним загрозам управлінню державою Департаменту захисту національної державності Служби безпеки України, за фактом організації протиправного механізму розкрадання коштів наданих Дитячим Фондом ООН ЮНІСЕФ.

За наявною інформацією, Дитячим Фондом ООН ЮНІСЕФ разом з Міністерством соціальної політики України реалізовується багатоцільова програма грошової допомоги «Спільно» для вразливих родин з дітьми, які постраждали через війну та потребують фінансової підтримки.

Джерелами фінансування вказаної програми є Центральний фонд реагування та надзвичайних ситуації ООН, Європейський Союз, уряди Болгарії, Німеччини, Італії, Іспанії, Швеції, Великої Британії, та гуманітарні ресурси ЮНІСЕФ.

В рамках вказаної програми здійснювалася закупівля блочно-модульних котельнь (далі БМК) на твердому паливі різної потужності, які встановлювались в інклюзивно-ресурсних центрах та закладах освіти на території м. Києва та в інших областях.

Так, під час досудового розслідування перевіряються обставини, за яких протягом 01.01.2022-30.06.2023 Дитячий Фонд ООН ЮНІСЕФ здійснив закупівлю БМК у ТОВ «Укрспецсервіс» (ЄДРПОУ 24838096) на загальну суму 162 449 998 грн.

За попередньою інформацією, яка перевіряється у кримінальному провадженні, посадовими особами ТОВ «Укрспецсервіс» створено механізм привласнення частини грошових коштів отриманих від ЮНІСЕФ шляхом значного завищення вартості БМК.

Так, з метою привласнення коштів посадові особи ТОВ «Укрспецсервіс» залучили до протиправної діяльності посадових осіб ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), ТОВ «Моллбуд» (ЄДРПОУ 44726115), ТОВ «Навітас» (ЄДРПОУ 37833334), ТОВ «Наві променерго» (ЄДРПОУ 44545207) та ТДВ «Броварський завод котельного устаткування Арденз» (ЄДРПОУ 05495354, далі ТДВ «БЗКУ Арденз»).

Механізм протиправної діяльності полягає в тому, що під час проходження ланцюгом постачання котлів для БМК їх вартість від виробника до кінцевого споживача зростає на 38%.

Відповідно до аналізу податкових накладних, ТДВ «БЗКУ Арденз» (виробник котлів Ardenz) здійснило реалізацію котлів на ім`я ТОВ «Навітас» за наступними цінами:

- Ardenz Т1000 (котел водогрійний димогарний Т1000) 608 330 грн/1 шт.;

- Ardenz Т 500 (котел водогрійний димогарний Т500) 408 330 грн/1 шт.

В подальшому, ТОВ «Навітас» здійснило реалізацію зазначених котлів на ім`я ТОВ «НВО «Ромсат» за наступними цінами:

- Ardenz Т1000 (котел водогрійний димогарний Т1000) 710 000 грн/1 шт.;

- Ardenz Т 500 (котел водогрійний димогарний Т500) 500 000 грн/1 шт.

В свою чергу, ТОВ «НВО «Ромсат» здійснило реалізацію тих самих котлів на ім`я ТОВ «Укрспецсервіс» за наступними цінами:

- Ardenz Т1000 (котел водогрійний димогарний Т1000) 816 500 грн/1 шт.;

- Ardenz Т 500 (котел водогрійний димогарний Т500) 575 000 грн/1 шт.

Таким чином, загальна вартість товарів (котли Ardenz Т 1000 10 шт, та котли Ardenz Т 500 22 шт) по ланцюгу постачання від виробника до ТОВ «Укрспецсервіс» зросла на 38%, з 18 079 872 грн до 24 978 000 грн, тобто на 6 898 128 грн.

В подальшому, ТОВ «Укрспецсервіс» використовувало вказані котли для виготовлення БМК з використанням каркасів, вузлів та деталей постачальником яких являється ТОВ «Моллбуд».

Поряд з цим, відповідно до аналізу податкових накладних ТОВ «Укрспецсервіс» встановлено різке зростання ціни постачання товарів під час реалізації БМК на адресу кінцевих споживачів, зокрема і Дитячого Фонду ООН ЮНІСЕФ:

ПридбанняРеалізаціяноменклатураціна придбанняноменклатураціна реалізаціїArdenz Т500 (котел водогрійний димогарний Т500)575 000Блочно-модульна котельня БМК-5002687 371Котел твердопаливний водогрійний 100 кВт136700,5Блочно-модульна котельня БМК-1001392 855Котел твердопаливний водогрійний 250 кВт295935,25Блочно-модульна котельня БМК-2501607297,76Котел твердопаливний водогрійний 300 кВт334 650Блочно-модульна котельня БМК-3001877908,36Ardenz Т1000 (котел водогрійний димогарний Т1000)816500 Блочно-модульна котельня БМК-1000 4144433,64КУМ-Вт1.0 згідно ТУ У 25.3-37833334-002.2013 (установка котельна модульна 1000 кВт)2440817,5КУМ-Вт2.0 згідно ТУ У 25.3-37833334-002.2013 (установка котельна модульна 2000 кВт)3379591,25Блочно-модульна котельня БМК-20006589 404

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Укрспецсервіс», ТОВ «НВО «Ромсат», ТОВ «Навітас» та ТДВ «БЗКУ Арденз» можуть бути пов`язаними між собою суб`єктами господарської діяльності через спільну ІР-адресу для подання електронної звітності, а саме 192.168.1.253.

Окрім цього, у ході дослідження фінасово-господарської діяльності ТОВ «Укрспецсервіс» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення та інших правопорушень здійснено аналіз податкових накладних Товариства протягом січня 2022 червня 2023, яким встановлено, реалізацію товарів (Блочно-модульна котельня БМК-1000) в адресу неплатників ПДВ на загальну суму 71 787 526 грн без нарахування податкових зобов`язань (20%) у сумі 14 357 505 грн, що в свою чергу призвело до завищення від`ємного значення ПДВ на суму 4 606 471 гривень та заниження ПДВ від даних фінансово-господарських операцій на суму 9 751 034 грн ймовірно з метою їх подальшої легалізації.

Фінансово-господарська діяльність ТОВ «Моллбуд» в період з січня 2022 червня 2023 можливо була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів, які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку ТОВ «Укрспецсервіс» на загальну суму 23 790 000 грн (у т.ч. ПДВ 3 965 000), в результаті чого можливе заниження ТОВ «Укрспецсервіс» податку на додану вартість на суму 3 965 000 грн з їх можливою подальшою легалізацією.

Встановлено, що вищезазначені суб`єкти господарської діяльності отримували від подальшої реалізації блочно-модульних котельнь, котлів та запчастин за завищеною ринковою вартістю грошові кошти на наступні банківські рахунки:

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_3 , відкритого в АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_4 , відкритого в АТ "ПУМБ" (МФО 334851);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_5 , відкритого в Полiкомбанк (МФО 353100);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_6 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_7 , відкритого в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_8 , відкритого в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_9 , відкритого в АТ "БАНК АЛЬЯНС" (МФО 300119);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ ОЩАДБАНК м. Чернігів (МФО 353553);

- ТОВ «Наві променерго» (код ЄДРПОУ 44545207), номер розрахункового рахунку НОМЕР_10 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528);

- ТОВ «Наві променерго» (код ЄДРПОУ 44545207), номер розрахункового рахунку НОМЕР_11 , відкритого в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005);

- ТОВ «Наві променерго» (код ЄДРПОУ 44545207), номер розрахункового рахунку НОМЕР_12 , відкритого в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005);

- ТОВ «БРОВАРСЬКИЙ ЗАВОД КОТЕЛЬНОГО УСТАТКУВАННЯ АРДЕНЗ» (код ЄДРПОУ 05495354), номер розрахункового рахунку НОМЕР_13 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) ;

- ТОВ «БРОВАРСЬКИЙ ЗАВОД КОТЕЛЬНОГО УСТАТКУВАННЯ АРДЕНЗ» (код ЄДРПОУ 05495354), номер розрахункового рахунку НОМЕР_14 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528)

- ТОВ «БРОВАРСЬКИЙ ЗАВОД КОТЕЛЬНОГО УСТАТКУВАННЯ АРДЕНЗ» (код ЄДРПОУ 05495354), номер розрахункового рахунку НОМЕР_15 , відкритого в АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_16 , відкритого в АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_17 , відкритого в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_18 , відкритого в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" у м. Києві (МФО 380805) НОМЕР_18 ;

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_19 , відкритого в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" у м. Києві (МФО 380805);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_20 , відкритого в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" у м. Києві (МФО 380805);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_21 , відкритого в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" у м. Києві (МФО 380805);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_22 , відкритого в АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_23 , відкритого в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_24 , відкритого в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365);

- ТОВ «Моллбуд» (ЄДРПОУ 44726115), номер розрахункового рахунку НОМЕР_25 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528);

- ТОВ «Моллбуд» (ЄДРПОУ 44726115), номер розрахункового рахунку НОМЕР_26 , відкритого в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

- ТОВ «Моллбуд» (ЄДРПОУ 44726115), номер розрахункового рахунку НОМЕР_27 , відкритого в АТ "КIБ" (МФО 322540),;

- ТОВ «Моллбуд» (ЄДРПОУ 44726115), номер розрахункового рахунку НОМЕР_28 , відкритого в АТ "РВС БАНК" (МФО 339072);

- ТОВ «Моллбуд» (ЄДРПОУ 44726115), номер розрахункового рахунку НОМЕР_2 , відкритого в АТ ОЩАДБАНК в м. Луцьк (МФО 303398);

- ТОВ «Навітас» (код ЄДРПОУ 37833334), номер розрахункового рахунку НОМЕР_29 , відкритого в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

- ТОВ «Навітас» (код ЄДРПОУ 37833334), номер розрахункового рахунку НОМЕР_30 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528);

- ТОВ «Навітас» (код ЄДРПОУ 37833334), номер розрахункового рахунку НОМЕР_31 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528).

Відповідно до постанови Національного банку України №22 від 21.01.2004 «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» грошовими коштами є грошова одиниця України, яка виконує функцію засобу платежу та обліковується на рахунках у банках.

Відповідно до вимог статті 62 Господарського кодексу України підприємства для набуття ознак юридичної особи повинно мати рахунок в банківській установі.

Відповідно до п.6.3 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» порядок відкриття банками рахунків та їх режими визначаються Національним банком України.

Згідно з п.1.13 постанови правління Національного банку України № 492 від 12.11.2003 «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» банк зобов`язаний у встановленому законодавством України порядку надіслати повідомлення до відповідного контролюючого органу про відкриття або закриття поточного/вкладного (депозитного) рахунку такого клієнта, зокрема як юридична особа резидент.

Ураховуючи вище наведене, існує загроза зміни, або знищення інформації, яка має істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, оскільки співробітники банківської установи виступають гарантом таємниці банківського рахунку, операцій, які проводяться по рахунку, збереження відомостей відносно клієнта, а також у захисті посягань, як працівників правоохоронних органів, так і інших сторін, для підтримання своєї репутації перед іншими клієнтами банку, у зв`язку з чим орган досудового розслідування клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників банківської установи.

Прокурор у судове засідання не з`явився, про розгляд справи повідомлявся належним чином, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Клопотання підтримав, просив задовольнити.

Клопотання прокурора про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, розглянуто без повідомлення власника та володільця майна, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна, зокрема, запобіганню його протиправного відчуження до розгляду клопотання по суті.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на положення ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, приховування, втрати, використання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Арешт майна з підстав передбачених ч. 2, 3 ст. 170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Відповідно до ч. 10, 11 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку, зокрема, на рухоме, нерухоме майно. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів. Заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб (ч. 2 ст. 173 КПК України).

Як вбачається з матеріалів клопотання, у прокурора є достатні та обґрунтовані підстави вважати, що відповідне майно є об`єктом кримінально протиправних дій..

Отже відповідне майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України.

Тому, з огляду на положення ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям визначеним у ст. 98 КПК України критеріям, повинно арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу запобігання можливості протиправного впливу - відчуження, приховання, використання тощо на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Оцінюючи в сукупності надані стороною кримінального провадження докази, при вирішенні питання про накладення арешту на майно, приймаючи до уваги те, що наявна сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вказане у клопотанні майно, може бути речовим доказом у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження. Тому є всі, передбачені ст. 170 КПК України, підстави для арешту, в межах даного кримінального провадження, вказаного у клопотанні майна.

При розгляді клопотання про арешт майна слідчий суддя також ураховує, що арешт майна це тимчасовий захід забезпечення кримінального провадження і на даний час у сторони обвинувачення є необхідність встановити і перевірити обставини та відомості щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, провести ряд слідчих та процесуальних дій, зокрема, допитати свідків, провести експертні дослідження тощо, у межах кримінального провадження № 42023102070000288.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні прокурора, а також може бути виконане завдання, для виконання якого прокурор звертається із клопотанням, зважаючи на те, що досудове розслідування у кримінальному провадженні триває, а тому приходить до висновку, що клопотання прокурора слід задовольнити та накласти арешт на вищевказане майно із забороною відчуження, розпорядження та користування ним.

Також слід роз`яснити, що відповідно до ст. 174 КПК України власник або володілець майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Керуючись ст. 98, 170 - 173, 175 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про арешт майна, внесене у кримінальному провадженні № 42023102070000288 від 19.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках банківської установи:

- АТ ОЩАДБАНК м. Чернігів (МФО 353553) - ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_1 ;

- АТ ОЩАДБАНК в м. Луцьк (МФО 303398) - ТОВ «Моллбуд» (ЄДРПОУ 44726115), номер розрахункового рахунку НОМЕР_2 , в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за виключенням видаткових операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплат заробітної плати працівникам.

Копію ухвали негайно вручити слідчому та прокурору для виконання.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Роз`яснити, що відповідно до абз. 2 ч. 1 ст. 174 КПК України, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Cлідчий суддя ОСОБА_1