Ухвала суду № 114982058, 13.11.2023, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/37212/23

Провадження № 1-кс/761/24060/2023

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2023 року м.Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №72023000320000037 від 21.07.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувсядо слідчогосудді зклопотанням про накладення арешту на речові докази у кримінальному провадженні № 72023000320000037від 21.07.2023, а саме: Чорнові записи з переліком назв тютюнових виробів в тому числі і Mohawk Clas. Blue та Mohawk Orig. Blue на 12 арк.; Папка червоного кольору з боковим надписом «Каса та інвентаризація» в я кій знаходяться документи в фалах на 113 арк. Папка червоного кольору з боковим надписом «Звіти про рух товарів» в я кій знаходяться документи в фалах на 281 арк.; Папка червоного кольору з боковим надписом «Прибуткові накладні» в я кій знаходяться документи в фалах на 328 арк.; Папка червоного кольору з боковим надписом «Прибуткові накладні» в я кій знаходяться документи в фалах на 409 арк.; Сигарети Winston Red 20шт TT PHW 32; Сигарети Marlboro Red 20шт PHW UKR 226;Сигарети Marlboro Gold 20шт PHW KAZ 132; Сигарети Parliament Night Blue 20шт PHW UKR 231; Сигарети Parliament Aqua Blue 20шт KAZ PHW 206; Сигарети L&M Blue Label 20шт PHW KAZ 499; Сигарети L&M Red 20шт PHW KAZ 353; Сигарили Davidoff Mini Nica 20шт TPD2 3; Сигарети Parliament Silver Blue 20шт PHW 208; Сигарили Cafe Creme Blue 20шт TPD2 13; Сигарили Cafe Creme Red 20шт TPD2 12; Сигарили Cafe Creme Filter Brown 8шт TPD2 11; Сигарили Cafe Creme Filter Copper 8шт TPD2 11; Сигарили Cafe Creme Yellow 20шт TPD2 6; Сигарили Partagas Mini 20шт TPD2 5; Сигарили Da Moods Premium 20шт PHW 5; Сигари Davidoff Sign Exquisito 10шт TPD2 5; Сигарили Davidoff Mini Cig Escurio 20шт TPD2 2; Сигарили Da Moods Sunshine 12шт TPD2 12; Сигарети Kent HD Navy Blue 20шт PHW 111; Сигарили Harvest Vanilla SSL 20шт 36; Сигарили Harvest Little Cherry SSL 20шт 398; Сигарили Harvest Little Original SSL 20шт 491; Сигарети Marlboro Gold Edge 20шт TPD2 198; Сигарети Golden Gate Red 20шт ТТ PHW 278; Сигарети Golden Gate Blue 20шт ТТ PHW- 176; Сигарети Davidoff Gold SL 20шт ТТ PHW 76; Сигарети Paramount Red 20шт ТТ PHW 146; Сигарети West Silver 20шт ТТ PHW 137; Сигарети West Red 20шт ТТ PHW 166; Сигарети Maxim Mauve 20шт ТТ PHW 377; Сигарети LD Red 20шт PHW 97; Сигарети LD SS Violet 20шт ТТ PHW 411; Сигарети LD SS Amber 20шт ТТ PHW 424; Сигарети Winston SSL Menth 20шт ТТ PHW 263; Сигарети Winston SSL Blue 20шт ТТ PHW 704; Сигарети Rothmans Blue 20шт PHW 149; Сигарети Kent Spark Switch 20шт PHW 214; Сигарети P&S Green SSL 20шт PHW TT 200; Сигарети P&S Blue SSL 20шт PHW TT 157; Сигарети LD Blue 20шт PHW TT 437; Сигарети Camel Blue 20шт PHW 193; Сигарети Dunhill International 20шт PHW 76; Сигарети Camel Filter 20шт PHW TT 175; Сигарети Winston Red 20шт PHW TT -229; Сигарети Winston Blue 20шт PHW TT 352; Сигарили Chapman Classic KS 20шт 719, які були виявлені та вилучені під час проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва за адресою: Закарпатська область,Ужгородський район,с.Соломоново,вул.Європейська 1-Б, можуть належати СП у формі ТОВ «Д`ЮТІ ФРІ ТРЕЙДІНГ» з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування з метою збереження речових доказів та запобігання можливості їх приховування, знищення, перетворення, відчуження.

Мотивуючи клопотанняпрокурор зазначає,що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023000320000037від21.07.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що: службові особи СП УФОРМІ ТОВ«Д`ЮТІФРІ ТРЕЙДІНГ»(код ЄДРПОУ 14285992) за період діяльності з 01.01.2022 року по 01.06.2023 року, відповідно до висновків аналітичного продукту від 19.07.2023 № 9.3/3.3.3/4949-23, в порушення вимог підпункту 213.3.3 п. 213.3 ст. 213 та п. 218.3 ст.218 Податкового кодексу України ухилилися від сплати акцизного податку у сумі 448 019 597,47 грн.

В ході проведення аналітичного дослідження СП УФОРМІ ТОВ«Д`ЮТІФРІ ТРЕЙДІНГ»(код ЄДРПОУ 14285992) за період діяльності з 01.01.2022 року по 01.06.2023 року, за умови доведення факту завищення кількості реалізованих сигарет в магазинах безмитної торгівлі на один чек РРО та подальша їх (сигарет) реалізація на території України,вбачається порушення вимог підпункту 213.3.3 п. 213.3 ст. 213 та п. 218.3 ст.218 Податкового кодексу України, що ймовірно призвело до несплати акцизного податку у сумі 448 019 597,47 грн.

На підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва 27.09.2023 детективами групи детективів проведено обшук за адресою: Закарпатська область, Ужгородський район, с. Соломоново, вул. Європейська 1-Б, виявлено та вилучено майно, що є предметом клопотання.

Відповідно до постанови про визнання речовими доказами, вказані предмети та документи, вилучені в ході проведення обшуку, визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

29 вересня 2023 до Шевченківського районного суду м. Києва прокурором у кримінальному провадженні спрямовано клопотання арешт.

Відповідно до ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 03.10.2023 клопотання повернуто для усунення недоліків та надано термін 72 години для усунення недоліків.

09.10.2023 вказані ухвали Шевченківського районного суду м. Києва отримано разом з клопотаннями та додатками до них для усунення недоліків.

З метою збереження вилученого, запобігання можливості його приховування, псування, знищення, перетворення, відчуження, виникла необхідність у накладенні на нього арешту.

Прокурор в судове засідання не з`явився, повідомлявся належним чином, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

Представник власника майна у судове засідання не з`явився, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання. Надано заяву про розгляд клопотання без участі представника власника майна. Надано заперечення на клопотання, яке обгрунтовано тим, що службові особи БЕБ при вилученні майна вийшли за межі ухвали про надання обшуку. У клопотанні прокурор обмежився зазначенням загальних норм кримінального процесуального кодексу не вказавши за якими критеріями вилучені у Товариства тютюнові вироби підлягають арешту. Просить відмовити у задоволенні клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, дійшов висновку про наступне.

З матеріалів клопотання вбачається, що другим відділом детективів захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів БЕБ України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023000320000037 від 21.07.2023. Процесуальне керівництво здійснюється Офісом Генерального прокурора.

Як встановлено в судовому засіданні, органом досудового розслідування досліджуються обставини вчинення протиправних дій службових осіб СП УФОРМІ ТОВ«Д`ЮТІФРІ ТРЕЙДІНГ»(код ЄДРПОУ 14285992) за період діяльності з 01.01.2022 року по 01.06.2023 року, відповідно до висновків аналітичного продукту від 19.07.2023 № 9.3/3.3.3/4949-23, в порушення вимог підпункту 213.3.3 п. 213.3 ст. 213 та п. 218.3 ст.218 Податкового кодексу України ухилилися від сплати акцизного податку у сумі 448 019 597,47 грн.

Органом досудового розслідування 27.09.2023 проведено обшук за адресою: Закарпатська область,Ужгородський район,с.Соломоново,вул.Європейська 1-Б, дозвіл на проведення якого надано слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва, в ході якого вилучено майно, що є предметом даного клопотання.

Постановою детектива Бюро економічної безпеки України від 28.09.2023 майно, що є предметом клопотання, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №72023000320000037 від 21.07.2023.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Ст. 41 Конституції України передбачено, що кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Право приватної власності набувається в порядку, визначеному законом. Громадяни для задоволення своїх потреб можуть користуватися об`єктами права державної та комунальної власності відповідно до закону. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право власності є непорушним.

Щодо постанови детектива Бюро економічної безпеки України від 28 вересня 2023 про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні №72023000320000037 від 21.07.2023 майна, що є предметом даного клопотання, то слід зазначити, що в цій постанові слідчий не навів обґрунтованих даних, які б безсумнівно вказували, що зазначене майно, відповідно до ст. 98 КПК України, має реальні ознаки речового доказу.

Таким чином, прокурором у клопотанні не доведе необхідності арешту майна на підставі п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, а також наявності ризиків щодо можливого його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

На підставі викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність правових підстав для задоволення клопотання прокурора про арешт майна.

Керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно в рамках кримінального провадження №72023000320000037 від 21.07.2023, а саме: Чорнові записи з переліком назв тютюнових виробів в тому числі і Mohawk Clas. Blue та Mohawk Orig. Blue на 12 арк.; Папка червоного кольору з боковим надписом «Каса та інвентаризація» в я кій знаходяться документи в фалах на 113 арк. Папка червоного кольору з боковим надписом «Звіти про рух товарів» в я кій знаходяться документи в фалах на 281 арк.; Папка червоного кольору з боковим надписом «Прибуткові накладні» в я кій знаходяться документи в фалах на 328 арк.; Папка червоного кольору з боковим надписом «Прибуткові накладні» в я кій знаходяться документи в фалах на 409 арк.; Сигарети Winston Red 20шт TT PHW 32; Сигарети Marlboro Red 20шт PHW UKR 226;Сигарети Marlboro Gold 20шт PHW KAZ 132; Сигарети Parliament Night Blue 20шт PHW UKR 231; Сигарети Parliament Aqua Blue 20шт KAZ PHW 206; Сигарети L&M Blue Label 20шт PHW KAZ 499; Сигарети L&M Red 20шт PHW KAZ 353; Сигарили Davidoff Mini Nica 20шт TPD2 3; Сигарети Parliament Silver Blue 20шт PHW 208; Сигарили Cafe Creme Blue 20шт TPD2 13; Сигарили Cafe Creme Red 20шт TPD2 12; Сигарили Cafe Creme Filter Brown 8шт TPD2 11; Сигарили Cafe Creme Filter Copper 8шт TPD2 11; Сигарили Cafe Creme Yellow 20шт TPD2 6; Сигарили Partagas Mini 20шт TPD2 5; Сигарили Da Moods Premium 20шт PHW 5; Сигари Davidoff Sign Exquisito 10шт TPD2 5; Сигарили Davidoff Mini Cig Escurio 20шт TPD2 2; Сигарили Da Moods Sunshine 12шт TPD2 12; Сигарети Kent HD Navy Blue 20шт PHW 111; Сигарили Harvest Vanilla SSL 20шт 36; Сигарили Harvest Little Cherry SSL 20шт 398; Сигарили Harvest Little Original SSL 20шт 491; Сигарети Marlboro Gold Edge 20шт TPD2 198; Сигарети Golden Gate Red 20шт ТТ PHW 278; Сигарети Golden Gate Blue 20шт ТТ PHW- 176; Сигарети Davidoff Gold SL 20шт ТТ PHW 76; Сигарети Paramount Red 20шт ТТ PHW 146; Сигарети West Silver 20шт ТТ PHW 137; Сигарети West Red 20шт ТТ PHW 166; Сигарети Maxim Mauve 20шт ТТ PHW 377; Сигарети LD Red 20шт PHW 97; Сигарети LD SS Violet 20шт ТТ PHW 411; Сигарети LD SS Amber 20шт ТТ PHW 424; Сигарети Winston SSL Menth 20шт ТТ PHW 263; Сигарети Winston SSL Blue 20шт ТТ PHW 704; Сигарети Rothmans Blue 20шт PHW 149; Сигарети Kent Spark Switch 20шт PHW 214; Сигарети P&S Green SSL 20шт PHW TT 200; Сигарети P&S Blue SSL 20шт PHW TT 157; Сигарети LD Blue 20шт PHW TT 437; Сигарети Camel Blue 20шт PHW 193; Сигарети Dunhill International 20шт PHW 76; Сигарети Camel Filter 20шт PHW TT 175; Сигарети Winston Red 20шт PHW TT -229; Сигарети Winston Blue 20шт PHW TT 352; Сигарили Chapman Classic KS 20шт 719, які були виявлені та вилучені під час проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва за адресою: Закарпатська область,Ужгородський район,с.Соломоново,вул.Європейська 1-Б, можуть належати СП у формі ТОВ «Д`ЮТІ ФРІ ТРЕЙДІНГ» з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування з метою збереження речових доказів та запобігання можливості їх приховування, знищення, перетворення, відчуження.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1