Ухвала суду № 114549218, 02.10.2023, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/29724/23

Провадження № 1-кс/761/19376/2023

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 жовтня 2023 року місто Київ

Шевченківський районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 (в режимі відеоконференції), розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання адвоката ОСОБА_4 , який діє в інтересах ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 43371138), про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 11 липня 2023 року у справі № 761/23924/23

У С Т А Н О В И В:

Бюро економічної безпеки України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12021100000001479, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 грудня 2021 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 388, ч. 4 ст. 111-1, ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «ТК «ТУРАНА» із використанням ряду підприємств господарської діяльності, зокрема: ТОВ «КІМА+», ТОВ «ЧУМИЗА», ТОВ «ЗЕРНОВИЙ МАГНАТ», ТОВ «СОНЯЧНА ПОЛОНИНА», ТОВ «ЗОЛОТО АГРАРІЯ», ТОВ «ПРИКАРПАТСЬКИЙ ЛАН», ТОВ «КУРКУЛЬ І СИНИ», ТОВ «АГРОФІРМА «ТАРАСОВА САДИБА», ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ «ОЗИМА», ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» та іншими у період з жовтня 2020 року по грудень 2021 рік ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 67 124 646, 48 грн шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у вигляді пшениці, кукурудзи на загальну суму 713 466 212,88 грн, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до акту ГУ ДПС у Харківській області від 18.10.2021 №18421/20-40-07-07-09/43371138, про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за липень 2021 року від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету встановлено завищення суми ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню за липень 2021 року на 26 656 720 грн; завищення від`ємного значення з ПДВ, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, за липень 2021 року на загальну суму 30 018 418 грн;

Крім того, відповідно до акту ГУ ДПС у Харківській області від 18.11.2021 №20788/20-40-07-07-09/43371138, про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за серпень 2021 року від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету встановлено завищення суми ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню за серпень 2021 року на 7 956 232 грн;

Згідно з актом ГУ ДПС у Харківській області від 20.12.2021 №24233/20-40-07-07-09/43371138, про результати камеральної перевірки ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за жовтень 2021 року від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету встановлено завищення суми ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню за жовтень 2021 року на 22 320 337 грн;

Відповідно до акту ГУ ДПС у Харківській області від 08.02.2022 №2673/20-40-07-07-03/43371138, про результати камеральної перевірки ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за листопад 2021 року від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету встановлено завищення суми ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню за листопад 2021 року на 5 514 079 грн;

Згідно з актом ГУ ДПС у Харківській області від 16.11.2022 №4804/20-40-07-07-03/43371138, про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за березень 2022 року від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету встановлено завищення суми ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню за березень 2022 року на 9 195 563 грн.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що особи, які організували злочинну схему кримінального правопорушення, в якій задіяні, а саме ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД», використовують реквізити вказаних підприємств в злочинній діяльності, які відкриті в АТ «КІБ» (МФО 322540): рахунок № НОМЕР_1 (980 - українська гривня); рахунок № НОМЕР_1 (978-ЄВРО); рахунок № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США).

13.06.2023 Головним управління Казначейства у Харківській області на розрахунковий рахунок ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» № НОМЕР_1 , який відкрито в АТ «КІБ», перераховано бюджетне відшкодування ПДВ за липень 2021 року на загальну суму 22 057 918,50 грн.

Постановою детектива Бюро економічної безпеки України вказані грошові кошти відповідно до ст. 98 КПК України визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 11 липня 2023 року у справі № 761/23924/23 накладено арешт, на грошові кошти, у сумі 22 057 918,5 грн., які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (ЄДРПОУ 43371138) в АТ «КІБ» (МФО 322540), а саме: рахунок № НОМЕР_1 (980 - українська гривня) рахунок № НОМЕР_1 (978-ЄВРО); рахунок № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), з забороною відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, за виключенням сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування та виплати заробітної плати.

18 серпня 2023 року до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва надійшло клопотання адвоката ОСОБА_4 , який діє в інтересах ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 43371138), про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 11 липня 2023 року у справі № 761/23924/23.

Захисник підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Прокурор просив відмовити у задоволенні клопотання про скасування арешту майна.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано (абзац 2 ч. 1 ст. 174 КПК України).

Із аналізу наведеної норми вбачається, що прийняття рішення про скасування арешту майна за клопотанням вищенаведених осіб можливе за таких умов: доведення, що в подальшому застосуванні цього заходу минула потреба; доведення, що арешт накладено необґрунтовано.

Так, суд приймає до уваги інформацію сторони обвинувачення про те, що постановою слідчого у даному кримінальному провадженні, вказані у клопотанні речі визнано речовими доказами.

У даному випадку судом не встановлено обставин, які б свідчили про те, що арешт накладено з порушенням вимог діючого законодавства, загальних принципів міжнародного права, отже при арешті майна було дотримано принципу законності, а саме втручання є пропорційним, адже відповідає тяжкості правопорушення.

Обставин, передбачених ст. 174 КПК України, які б слугували підставою для скасування арешту майна повністю чи частково не встановлено, оскільки досудове розслідування не завершене та проводяться слідчі та процесуальні дії спрямовані на встановлення достовірних обставин кримінального правопорушення.

З метою забезпечення запобігання можливості приховування, пошкодження, знищення, перетворення, відчуження вказаного майна, слідчий суддя вважає, що до проведення необхідних процесуальних та слідчих дій, арешт вказаного майна скасуванню не підлягає, оскільки такі дії можуть зашкодити кримінальному провадженню.

Крім того, слідчий суддя звертає увагу на те, що клопотання про скасування арешту не містить посилань на те, що в подальшому застосуванні арешту минула потреба та арешт накладено необґрунтовано.

Керуючись ст. ст. 170 - 174, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_4 , який діє в інтересах ТОВ «СХІДНИЙ ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 43371138), про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 11 липня 2023 року у справі № 761/23924/23.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1