Ухвала суду № 113850157, 02.10.2023, Покровський міськрайонний суд Донецької області (до 25.04.2025 - Красноармійський міськрайонний суд Донецької області)

Справа № 235/1114/23

Провадження № 1-кс/235/370/23

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2023 року м. Покровськ

Слідчий суддя Красноармійського міськрайонного суду Донецької області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами бюро економічної безпеки України Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження №32019100110000102 від 29 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

До Красноармійського міськрайонного суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами бюро економічної безпеки України Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження №32019100110000102 від 29 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання зазначив, що в провадженні слідчого відділу розслідування СУ ГУНП в Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32019100110000102 від 29 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В рамках кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "НВП "Аврора" (код ЄДРПОУ 36495204) у період 2017-2018 років під час фінансово-господарських взаємовідносин із посередником ТОВ "Адвансен Трейд" (код ЄДРПОУ 39848615) через яке в адресу ДП "Укрспирт" (код ЄДРПОУ 3719918) поставлено паливо котельне коксохімічне сумішне альтернативне (код УКТЗЕД 2707999900), котре за фізико-хімічними показниками не відповідає технічному регламенту та відноситься до підакцизної групи товарів з яких повинно утримуватись акцизний податок, шляхом не відображення в податковому обліку постачання підакцизних товарів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме від сплати акцизного податку на загальну суму 1418924 євро (на 31.12.18 курс НБУ - 31,71 гривень) або 44994080,04 гривень.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ "НВП "Аврора" (код ЄДРПОУ 36495204), продовжуючи свою протиправну діяльність спрямовану на умисне ухилення від сплати податків у період 2019 року під час фінансово-господарських взаємовідносин із посередником ТОВ "Демі трейд груп" (код ЄДРПОУ 41329744), через яке в адресу ДП "Укрспирт" (код ЄДРПОУ 3719918) поставлено паливо котельне коксохімічне сумішне альтернативне (код УКТЗЕД 2707999900), на суму 80 млн гривень, котре за фізико-хімічними показниками не відповідає технічному регламенту та відноситься до підакцизної групи товарів з яких повинно утримуватись акцизний податок, шляхом не відображення в податковому обліку постачання підакцизних товарів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, за аналогічних обставин, що підтверджується Аналітичним дослідженням №20/99-99-16-04-20/37199618 від 16.10.18 та судовою комплексною хімічною товарознавчою експертизою №14909/19-34/25020/19-53 від 16 вересня 2019 року.

Крім того, встановлено, що 08 грудня 2017 року ДП "Укрспирт" (ЄДРПОУ 3719918) оголошено про публічну закупівлю, предметом якої є поставка "палива котельного альтернативного" (код УКТ ЗЕД 2707999900). Відповідно до протоколу розкриття поданих пропозицій, переможцем визнано ТОВ "Адвансен Трейд" (ЄДРПОУ 39848615) з пропозицією 80 млн гривень.

В подальшому між вказаними підприємствами укладено договір поставки палива котельного коксохімічного смішного альтернативного. Згідно баз даних ДФС встановлено, що ТОВ "Адвасен Трейд" поставило в адресу ДП "Укрспирт" паливо загальною кількістю 7335,92 тон.

В подальшому встановлено, що ТОВ "НВП "Аврора" закуповує товари хімічної промисловості, які не можуть використовуватись для виробництва палива котельного коксохімічного альтернативного.

Службові особи ТОВ "НВП "Аврора" ухилилась від сплати акцизного податку на загальну суму 67320072 гривень.

З урахуванням того, що матеріали кримінального провадження перебували в м. Маріуполь, який на теперішній час захоплений представниками збройних сил російської федерації, доступ до вказаних матеріалів кримінального провадження через наявність об`єктивних причин неможливий.

У слідчого в ході проведення досудового розслідування залишились копії матеріалів кримінального провадження за №32019100110000102 від 29 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Метою відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження є забезпечення додержання принципу верховенства права та реалізації передбачених ст. 2 КПК України завдань кримінального провадження щодо захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

На даний час по кримінальному провадженню за №32019100110000102 від 29 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, жодну особу не було повідомлено про підозру.

Старший слідчий в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що вимоги клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого відділу в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32019100110000102 від 29 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З урахуванням того, що матеріали кримінального провадження перебували в м. Маріуполь, який на теперішній час захоплений представниками збройних сил російської федерації, доступ до вказаних матеріалів кримінального провадження через наявність об`єктивних причин неможливий.

Відповідно до Переліку територіальних громад, які розташовані в районі проведення воєнних (бойових) дій або які перебувають в тимчасовій окупації, оточенні (блокуванні) станом на 02 жовтня 2023 року, затвердженого наказом Міністерства з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій України 25 квітня 2022 року № 75, територія м. Маріуполя Донецької області є тимчасово окупованою.

З урахуванням того, що матеріали вказаного кримінального провадження залишилися в м. Маріуполь, на даний час неможливо прийняття законне процесуального рішення.

Відповідно до ч. 1 ст. 615-1 КПК України відновленню підлягають втрачені матеріали кримінального провадження, яке не завершилося направленням обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду.

Частиною 2 ст. 615-1 КПК України передбачено, що матеріали кримінального провадження, не направлені з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, підлягають відновленню за рішенням слідчого судді у разі надходження клопотання від прокурора або слідчого чи дізнавача, погодженого з прокурором, або сторони захисту чи потерпілого, за умови наявності витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування або постанови про початок досудового розслідування, винесеної у порядку, передбаченому статтею 615 цього Кодексу, наявних у цьому кримінальному провадженні відповідних матеріалів фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інших носіїв інформації, а також копій документів, засвідчених з використанням кваліфікованого електронного підпису.

Згідно ч. 3 ст. 615-1 КПК України клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження розглядається слідчим суддею того суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в разі неможливості з об`єктивних причин здійснювати відповідним судом правосуддя - іншого суду, визначеного в порядку, передбаченому законодавством.

Відповідно до ч. 4 ст. 615-1 КПК України, у клопотанні зазначаються:1) обставини втрати матеріалів кримінального провадження;2) місцезнаходження копій документів кримінального провадження або відомостей щодо них;3) перелік документів та інших матеріалів, відновлення яких прокурор, слідчий, дізнавач, сторона захисту чи потерпілий вважає необхідним;4) мета відновлення документів та інших матеріалів;5) особи, яким повідомлено про підозру (за наявності);6) особи, які брали участь у кримінальному провадженні, із зазначенням їхнього статусу у такому провадженні;7) перелік слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, проведених у кримінальному провадженні. До клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження додаються документи або їх копії, у тому числі не посвідчені в установленому порядку, що збереглися у прокурора, слідчого, дізнавача, сторони захисту чи потерпілого, за умови їх засвідчення кваліфікованим електронним підписом.

Відповідно до ч. 5 ст. 615-1 КПК України, на підставі зібраних і перевірених матеріалів слідчий суддя постановляє ухвалу про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження повністю або в частині, яку, на його думку, необхідно відновити. У разі недостатності зібраних матеріалів для точного відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження слідчий суддя своєю ухвалою закриває розгляд клопотання про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження і роз`яснює учасникам судового провадження право на повторне звернення з таким клопотанням за наявності необхідних документів.

Оцінюючи вказані докази, слідчий суддя вважає їх достатніми для відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32019100110000102 від 29 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в умовах воєнного стану.

Таким чином, враховуючи, що матеріали кримінального провадження №32019100110000102 від 29 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України втрачено, а відновлення таких необхідне для захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, іншого шляху, крім як відновлювати матеріали кримінального провадження не має, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слідчого про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану підлягає задоволенню, а матеріали кримінального провадження підлягають відновленню в частині доданих до клопотання документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 615-1 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами бюро економічної безпеки України Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження №32019100110000102 від 29 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Відновити матеріали кримінального провадження №32019100110000102 від 29 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у наступному обсязі:

- рапорт слідчого на 1 арк.;

- супровідний лист на 1 арк.;

- постанова про визначення підслідності на 2 арк.;

- супровідний лист до СУ ГУНП в Донецькій області на 1 арк.;

- постанова про доручення здійснення досудового розслідування іншому органу внаслідок неефективності досудового розслідування на 2 арк.;

- постанова про визначення групи прокурорів у кримінальному провадженні на 2 арк.;

- клопотання про продовження строку досудового розслідування від 24 листопада 2021 року на 7 арк.;

- вказівки прокурора від 03 лютого 2022 року на 2 арк.;

- постанова про визначення групи слідчих, якими буде здійснюватися досудове розслідування кримінального провадження від 12 вересня 2023 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1