Постанова № 11364886, 30.04.2009, Шевченківський районний суд міста Києва

№ 4-828/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Ретьман О.А., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС Слідчого управління податкової міліції ДПА України Пасюкова В.В. про розкриття банківської таємниці клієнта АКБ "Форум" у м. Києві - Товариства з обмеженою відповідальністю "Нафта-К" та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю

встановила:

старший слідчий в ОВС Слідчого управління податкової міліції ДПА України Пасюков В.В. звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю у АКБ "Форум" у м. Києві стосовно клієнта товариства з обмеженою відповідальністю «Нафта-К».

Подання обгрунтовує тим, що Слідчим управлінням податкової міліції ДПА України розслідується кримінальна справа № 69-72, яка порушена за фактом заволодіння службовими особами ЗАТ „Кримський Титан" за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ „Нафта-К", невстановленими слідством особами, які представляли інтереси ТОВ „Рубікон-С" та іншими невстановленими слідством особами чужим майном, а саме бюджетними коштами (податком на додану вартість), шляхом зловживання службовим становищем, вчиненим в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період липня 2007 року службові особи ЗАТ „Кримський Титан", ТОВ „Нафта-К" та невстановлені слідством особи, які представляли інтереси офшорної компанії „Jetson Capital Limited", вступили у попередню змову, яка направлена на заволодіння державними коштами, шляхом безпідставного заявления до відшкодування податку на додану вартість, розробивши при цьому злочинну схему.

На виконання злочинної схеми, службові особи ЗАТ „Кримський Титан" (Комітент) уклали договір комісії з підприємством ТОВ „Нафта-К" (Комісіонер), на підставі якого останній повинен був здійснити реалізацію продукції ЗАТ „Кримський Титан" на території Туреччини, Болгарії, Ізраїлю, Угорщини.

В період липня 2007 року - червня 2008 року було експортовано продукцію, виробленої ЗАТ „Кримський Титан", на територію Туреччини. При цьому, експорт продукції здійснювався зі складських приміщень ЗАТ „Кримський Титан" за допомогою автотранспорту.

Однак, з метою досягнення спільного умислу, направленого на заволодіння державними коштами, службові особи ТОВ „Нафта-К" та невстановлені слідством особи склали завідомо підроблений контракт між ТОВ „Нафта-К" та офшорного компанією „Jetson Capital Limited", в яку було внесено завідомо неправдиву інформацію про реалізацію останній на території України продукції, виготовленої підприємством ЗАТ „Кримський Титан" загальною митною вартістю 69 млн. 816 тис. 75 грн. 28 коп., в т.ч. податок на додану вартість за ставкою 0 %. При цьому, службовим особам ТОВ „Нафта-К" було достовірно відомо, що фактично офшорна компанія „Jetson Capital Limited" даний товар ніколи не придбавала, а вказаний товар фактично буде відвантажено на адресу компанії EGE Titanyum Rimyevi Maddeler Sanayi ve TIC. LTD. STI.

Крім того, службовими особами ТОВ „Нафта-К" для проведення митного оформлення в режимі „експорт" було надано декларанту ЗАТ „Сиваш-Термінал" завідомо підроблений контракт з додатками з офшорною компанією „Jetson Capital Limited".

В подальшому, службові особи ЗАТ „Сиваш-Термінал", яким нічого не було відомо про підробленість контракту, склали ВМД, в які була внесена неправдива інформація про одержувача, а саме, що одержувачем продукції, виготовленої ЗАТ „Кримський Титан", є „Jetson Capital Limited".

Після проведення митного оформлення товару, службові особи ЗАТ „Сиваш-Термінал" передали ВМД, що містили вищевказану неправдиву інформацію, ТОВ „Нафта-К", а останні службовим особам ЗАТ „Кримський Титан".

В подальшому, службовими особами ЗАТ „Кримський Титан", завідомо підроблені ВМД. які одержані від службових осіб ТОВ „Нафта-К", були надані до Красноперекопської ОДПІ, та, на виконання злочинного умислу, направленого на заволодіння державними коштами, заявлено бюджетне відшкодування по податку на додану вартість.

На даний час згідно інформації компетентних органів Великобританії, встановлено, що компанія „Jetson Capital Limited" на території вказаної країни не зареєстрована, податки та інші збори не сплачує.

інформації про рух коштів за період з 01.01.05 по 0104.09, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № 26107300006450 (українська гривня), який належить ТОВ „Нафта-К" (код ЄДРПОУ 24497672) на паперових носіях із зазначенням дати проведення операцій, призначень платежів, сум платежів.

Карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ "Нафта-К", а також інформації, яка міститься в довіреностях, які надали повноважні особи підприємства;

угод та інших документів, на підставі яких ТОВ „Нафта-К" використовувалася система відділеного доступу типу „клієнт-банк";

кредитних угод з додатками, на підставі яких ТОВ „Нафта-К" отримувало кредитні кошти (угоди, протоколи засідання кредитного комітету, меморіальні ордера, розпорядження), документів щодо забезпечення повернення коштів за кредитними угодами (акти приймання-передачі майна чи майнових прав, угоди про заставу), документів щодо повернення кредиту (меморіальні ордера, платіжні доручення);

копій документів, які надавались службовими особами ТОВ „Нафта-К" до АКБ "Форум" у м. Києві (МФО 322948) для здійснення валютного контролю (зовнішньоекономічні контракти, договори комісії, поруки, консигнації та інші з додатками і доповненнями до них, вантажно-митні декларації, рахунки-фактури).

В задоволенні подання в частині розкриття банківської таємниці та надання дозволу на виїмку документів, що становлять банківську таємницю в приміщенні АКБ "Форум" у м. Києві (МФО 322948), а саме: виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів ТОВ «Нафта-К» відмовити.

Постанова може бути оскаржена прокурором в частині відмови шляхом подання протягом трьох діб безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва, в іншій частині постанова оскарженню не підлягає.