Ухвала суду № 112768016, 09.08.2023, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/27964/23

Провадження № 1-кс/761/18144/2023

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 серпня 2023 року Шевченківський районний суд міста Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

підозрювана ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщені суду за допомогою відеоконференцзв`язку клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про продовження строку дії покладених обов`язків на підозрювану:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянка України, вища освіта, зареєстрована: АДРЕСА_1 ., фактично проживає: АДРЕСА_2 , раніше зі слів не притягувалась до кримінальної відповідальності, яка підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні 72022000400000012, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.10.2022р.,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить: продовжити строк дії покладених на підозрювану ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженку м. Кривий Ріг, громадянку України, зареєстровану за адресою: АДРЕСА_1 , обов`язків у межах строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72022000400000012 від 21.10.2022, а саме: прибувати до слідчого, прокурора, слідчого судді та суду за кожною вимогою; не відлучатися із населеного пункту місця свого проживання, а саме: Закарпатської та Полтавської областей без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України та в`їзд в Україну, утримуватися від спілкування з особами, що перебувають у статусі підозрюваного, свідка в межах даного кримінального провадження.

Як зазначає прокурор у клопотанні, Офісом Генерального прокурора забезпечується процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 72022000400000012 від 21.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205-1 та ч. 3 ст. 212. КК України, а також за підозрами ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Публічне акціонерне товариство «ТРАНСНАЦІОНАЛЬНА ФІНАНСОВО-ПРОМИСЛОВА НАФТОВА КОМПАНІЯ «УКРТАТНАФТА», код ЄДРПОУ 00152307, утворено на підставі Указу Президента України №704/94 від 29 листопада 1994 року, Указу Президента Республіки Татарстан № УП-883 від 13 грудня 1994 року і Договору про створення і діяльність Компанії від 27 липня 1995 року, зареєстрованого в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 16.07.2010 за № 15851050026000574 та знаходиться за адресою: Полтавська область, місто Кременчук, вулиця Свіштовська, будинок 3, (перебуває на обліку як платник податків у Центральному міжрегіональному управлінні ДПС по роботі з великими платниками податків за адресою: місто Київ, вулиця Кошиця, будинок 3).

Згідно з наказом ПАТ «УКРТАТНАФТА» від 01.11.2007 № 503 ОСОБА_5 призначено на посаду головного бухгалтера.

21.02.2022 ПАТ «УКРТАТНАФТА» до контролюючого органу подано Декларацію з акцизного податку за січень 2022 року за підписом службових осіб від імені керівника ПАТ «УКРТАТНАФТА» або уповноваженої особи - ОСОБА_6 та від імені головного бухгалтера - ОСОБА_5 , згідно якої задекларовано в Розділі В. «Податкові зобов`язання з реалізації пального» акцизного податку до сплати в сумі 1 055 802 481 грн.

ПАТ «УКРТАТНАФТА» упродовж лютого 2022 року здійснено перерахування в оплату податкових зобов`язань зі сплати акцизного податку грошових коштів в загальній сумі 449 879 210,82 грн.

Таким чином, податкові зобов`язання ПАТ «УКРТАТНАФТА» зі сплати акцизного податку станом на 02.03.2022 становили 605 923 270,18 грн.

На виконання незаконної вказівки виконувача обов`язків Першого заступника Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_6 , головний бухгалтер ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_5 , діючи умисно на виконання спільного злочинного умислу, усвідомлюючи, що вона фактично усуненням перешкод, які полягали у неподанні у період з 24.02.2022 по 02.03.2022 до фінансового відділу фінансово-економічного управління ПАТ «УКРТАТНАФТА» службової записки для формування в реєстрі платежів відомостей щодо необхідності сплати залишку акцизного податку в сумі 605 923 270,18 грн та невнесення на погодження Голови Правління або його Першого Заступника відповідних платіжних доручень з метою забезпечення повного та своєчасного перерахування податків і зборів, зокрема щодо сплати акцизного податку у сумі 605 923 270,18 грн, вчиняє пособництво виконувачу обов`язків Першого заступника Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_6 в умисному ухиленні від сплати акцизного податку, що входять в систему оподаткування, введеному в установленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За вказаних обставин 02.02.2023 ОСОБА_5 повідомлено про підозру в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч 3 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 13.02.2023 № 761/4539/23 відносно підозрюваної ОСОБА_5 застосовано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 29 999 068 грн. та покладено на неї наступні обов`язки: прибувати до слідчого, прокурора, слідчого судді та суду за кожною вимогою, не відлучатись з місця проживання без дозволу слідчого, прокурора, суду, повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання, здати на зберігання до відповідних органі державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України та в`їзд в Україну, заборонити спілкуватись зі свідками та іншими підозрюваними у даному кримінальному провадженні.

Ухвалою Шевченківського районного суду міста Києва від 28.03.2023 продовжено строк дії обов`язків, покладених на підозрювану ОСОБА_5 .

Ухвалою Шевченківського районного суду міста Києва від 21.04.2023 продовжено строк дії обов`язків, покладених на підозрювану ОСОБА_5 .

Ухвалою Шевченківського районного суду міста Києва від 20.06.2023 продовжено строк дії обов`язків, покладених на підозрювану ОСОБА_5 .

Ураховуючи те, що строк дії покладених ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 20.06.2023 обов`язків закінчується 20.08.2023, прокурор у порядку ч. 7 ст. 194 та ст. 199 КПК України звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням від 07.08.2023 про продовження строку дії покладених на підозрювану зазначеним рішенням суду обов`язків.

Враховуючі той факт, що ризики, передбачені ст. 177 КПК продовжують існувати, на даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність у продовженні обов`язків покладених на підозрювану ОСОБА_5 .

Прокурор ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Підозрювана ОСОБА_5 зі своїм захисником - адвокатом ОСОБА_4 щодо задоволення клопотання заперечували.

Заслухавши пояснення прокурора, думку підозрюваної та її захисника, вивчивши матеріали кримінального провадження, долучені до клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

За положеннями ч. 1 ст. 177 КПК України, метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: 1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; 2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; 3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; 4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; 5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Відповідно до ч. 1 ст. 194 КПК України, під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: 1) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; 2) наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; 3) недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Таким чином, слідчий суддя має пересвідчитися та надати оцінку наявним ризикам, на які вказує прокурор.

Так, слідчим суддею встановлено, що 02.02.2023 ОСОБА_5 повідомлено про підозру в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Поняття «обґрунтована підозра» не визначене у національному законодавстві України, тому, виходячи з положень ч. 5 ст. 9 КПК України та позиції Європейського суду з прав людини, відображеної у п. 175 рішення від 21.04.2011 у справі «Нечипорук і Йонкало проти України», термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення, також вимога розумної підозри передбачає наявність доказів, які об`єктивно зв`язують підозрюваного з певним злочином і вони не повинні бути достатніми, щоб забезпечити засудження, але мають бути достатніми, щоб виправдати подальше розслідування або висунення звинувачення (рішення у справі «Мюррей проти Об`єднаного Королівства» від 28.10.1994, «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30.08.1990).

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 13.02.2023 № 761/4539/23 відносно підозрюваної ОСОБА_5 застосовано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 29 999 068 грн.

Крім цього, на підставі ч. 5 ст. 194 КПК України зазначеною ухвалою 20.06.2023 продовжено строк дії обов`язків, покладених на підозрювану ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 а саме: прибувати до слідчого прокурора, слідчого судді чи суду за кожною вимогою, повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання, не відлучатися із населеного пункту місця свого проживання, а саме Закарпатської області та Полтавської області, без дозволу слідчого, прокурора або суду, утриматися від спілкування з особами, що перебувають у статусі підозрюваного, свідка в межах даного кримінального провадження, здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, та інші документи що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Відповідно до вимог ч. 7 ст. 194 КПК України, обов`язки, передбачені частинами п`ятою та шостою цієї статті, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому статтею 199 цього Кодексу. Після закінчення строку, в тому числі продовженого, на який на підозрюваного, обвинуваченого були покладені відповідні обов`язки, ухвала про застосування запобіжного заходу в цій частині припиняє свою дію і обов`язки скасовуються.

Враховуючи вказане, з метою забезпечення виконання підозрюваною, покладених на неї процесуальних обов`язків, а також запобігти спробам підозрюваної ухилитись від досудового розслідування та суду, слідчий суддя приходить до висновку, що для забезпечення належної поведінки підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , їй слід продовжити строк дії обов`язків, покладених на підозрювану ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: прибувати до слідчого прокурора, слідчого судді чи суду за кожною вимогою, повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання, не відлучатися із населеного пункту місця свого проживання, а саме Закарпатської області та Полтавської області, без дозволу слідчого, прокурора або суду, утриматися від спілкування з особами, що перебувають у статусі підозрюваного, свідка в межах даного кримінального провадження, здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, та інші документи що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

При цьому, слідчий суддя вважає, що покладення на підозрювану вказаних обов`язків, регламентованих ст. 194 КПК України, є за своєю суттю пропорційними, помірними, та такими, що не становитимуть надмірний тягар для підозрюваної, у зв`язку з чим не суперечить п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, та правовій позиції ЄСПЛ, що викладена у рішеннях «Бакланов проти Росії» (рішення від 9 червня 2005 року), «Фрізен проти Росії» (рішення від 24 березня 2005 року) та «Ізмайлов проти Росії» (рішення від 16 жовтня 2008 року).

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 176-179, 193, 194, 196, 205, 309, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора ОСОБА_3 - задовольнити.

Продовжити строк дії обов`язків, покладених на підозрювану ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- прибувати до слідчого прокурора, слідчого судді чи суду за кожною вимогою;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання;

- не відлучатися із населеного пункту місця свого проживання, а саме Закарпатської області та Полтавської області, без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- утриматися від спілкування з особами, що перебувають у статусі підозрюваного, свідка в межах даного кримінального провадження

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, та інші документи що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Строк дії обов`язків продовжити до 09 жовтня 2023 року.

Контроль за виконанням ухвали залишити за органами Національної поліції за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя