Ухвала суду № 112519672, 14.07.2023, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/24455/23

Провадження № 1-кс/761/15885/2023

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2023 року слідчий суддяШевченківського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 ,розглянувши клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 72022000110000037 від 25.11.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1

В С Т А Н О В И В:

Старший детективпершого відділудетективів Підрозділудетективів іззахисту фінансіву бюджетнійсфері таміжнародної технічноїдопомоги Головногопідрозділу детективівБюро економічноїбезпеки України ОСОБА_3 ,за погодженнямз прокуроромОфісу Генеральногопрокурора ОСОБА_4 , покримінальному провадженню №72022000110000037від 25.11.2022за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.2ст.204,ч.3ст.212КК України,звернувся до судуз клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1

Клопотання обґрунтовуєтьсятим, що першим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72022000110000037 від 25.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204, ч.ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та інших суб`єктів господарської діяльності в ході впровадження фінансово-господарської діяльності у період з 01.01.2022 по 01.11.2022 ухилились від сплати акцизного податку шляхом відображення реалізації нафтопродуктів, які відповідно до номенклатури даного процесу переробки та з метою ухилення від оподаткування, класифікують їх у код безакцизної сировини, що зумовлює виникнення не облікованого виробництва, реалізації та використання нафтопродуктів як пального та несплати акцизного податку у великих розмірах.

Крім того встановлено, що посадовими особами що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) налагоджено виробництво підакцизних товарів на міні-НПЗ в АДРЕСА_2 .

З метою ухилення від сплати акцизного податку посадовцями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) зазначені вище продукти нафтопереробки реалізуються кінцевим споживачам (підпільні АЗС, нафтосховища та інші СГД переважно аграрного комплексу) без сплати обов`язкових податкових платежів та зборів під виглядом сировини, яка відноситься до групи товарів УКТ ЗЕД 2709* (нафта або нафтопродукти сирі, одержані з бітумінозних порід (мінералів), яка не входить до підакцизної групи товарів, з яких не сплачуються відповідні платежі до державного бюджету України.

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що службовими особами групи компаній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) налагоджено роботу міні-НПЗ для виробництва підакцизних товарів та їх реалізації, проте з метою ухилення від сплати акцизного податку ними здійснюється неправдиве віднесення своєї продукції до групи товарів УКТ ЗЕД, що призводить до недотримання державним бюджетом значної частини коштів.

Встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізувало в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ТМЦ а саме: Абсорбент газоконденсатний Марки А ТУ У 23919929.011-2000 (код УКТЗЕД НОМЕР_3 ) у кількості 720,33 т., обсяги постачання (база оподаткування) без ПДВ 36 433 644,85 грн., абсорбент газоконденсатний Марки А ТУ У 23919929.011-2000 УКТ ЗЕД 2709.00.90.00 (код УКТЗЕД 2709009000) у кількості 81,11 т., обсяги постачання (база оподаткування) без ПДВ 4 299 065,42 грн., Суміш вуглеводнів. Бензино-лігроїнова фракція ТУ У 23.2-31514949-004:2009 (код УКТЗЕД 2709009000) у кількості 329,02 т., обсяги постачання (база оподаткування) без ПДВ 3 042 056,08 грн.

В органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів з відомостями, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх копій.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а такожз метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2ст. 163 КПК Українирозгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5ст.163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6ст. 163 КПК Українивизначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддяприходить довисновку,що уклопотанні доведеноможливість використанняяк доказівдокументів таінформації уцьому кримінальномупровадженні запопередньою правовоюкваліфікацією кримінальнихправопорушень,передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів з 01.01.2022 року по 31.12.2022, оскільки вонисамі пособі абов сукупностіз іншимиречами ідокументами маютьсуттєве значеннядля встановленняважливих обставин,а самеу кримінальномупровадженні зправовою кваліфікацієюкримінальних правопорушеньза передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159,161-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 72022000110000037 від 25.11.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.

Надати прокурорам Офісу Генерального прокурора: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів (інформації)з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , щодо придбання ТМЦ у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 р. по 31.12.2022 р., а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, видаткових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання), платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей поквартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, банківських виписок, товарно транспортних накладних прийому нафтопродуктів, протоколи погодження ціни, паспортів якості товару, договорів поставки, статутні документи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 забезпечити прокурору/ слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядкуст. 166 КПК Українимає право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1