Постанова № 11235009, 08.09.2010, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

місто Черкаси 08 вересня 2010 року

Соснівський районний суд м. Черкаси в складі

Головуючого-судді Марцішевської О.М.

При секретарі Антоновій Н.А.

За участю прокурора Пидорич С.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні подання слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області лейтенанта податкової міліції Пономаренка О.М., про проведення обшуку за місцем реєстрації підприємства, за адресою: АДРЕСА_1, по кримінальній справі № 3601000018,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ ДПА в Черкаській області Пономаренко О.М., за погодженням з прокурором Черкаської області, звернувся із поданням про проведення обшуку за місцем реєстрації підприємства, за адресою: АДРЕСА_1.

Встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи генеральним директором закритого акціонерного товариства «Агроекопродукт» ( код ЄДРПОУ 24372924, що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1), призначений на посаду генерального директора наказом №87 від 20.09.99, з метою заволодіння бюджетними коштами, у березні 2010 року, незаконно завищив податковий кредит товариства на суму 589497 грн.

Так, ОСОБА_2, внаслідок проведення операції з придбання консультаційних послуг по проекту «Верес», отриманих від ТОВ «Бейн енд Компані Юкрейн» згідно договору про надання консультаційних послуг №10-02/1 від 01.02.10, незаконно включив до складу податкового кредиту суму ПДВ 589497 грн., яку підприємство не мало права включати до складу податкового кредиту, так як послуги не призначалися для їх використання в господарській діяльності, тому що торгова марка «Верес» є власністю компанії «Ikista Trading Co. Limited» (3а, Aristokyprou str., Limassol, Cyprus (Кіпр).

По даному факту працівниками відділу податкового контролю юридичних осіб Канівської ОДПІ проведено виїзну позапланову перевірку ЗАТ « Агроекопродукт» в результаті якої складено акт №81/23/24372924 від 17.06.10 та прийняте податкове повідомлення-рішення №0000292301/5662 від 18.07.10, відповідно до якого встановлено порушення п.п.7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), в результаті чого товариством незаконно завищено податковий кредит за березень 2010 року на суму 589497 грн.

В ході проведеної органом дізнання ВПМ ДПІ у Корсунь-Шевченківському районі дослідчої перевірки встановлено, що згідно договору про передачу права власності на знак для товарів та послуг від 12.05.08, ЗАТ « Агроекопродукт» (Власник) передав компанії «Ikista Trading Co. Limited» (3а, Aristokyprou str., Limassol, Cyprus (Кіпр)) (Правонаступник) право власності на Знак, що охороняється Свідоцтвом на Знак «Верес» №11232 від 25.12.98, строк дії свідоцтва до 28.11.2017 року. Крім того, згідно ліцензійного договору на знак для товарів і послуг товарний знак «Верес» від 25.06.08 компанія «Ikista Trading Co. Limited» (3а, Aristokyprou str., Limassol, Cyprus (Кіпр)), власник товарного знаку «Верес» («Ліцензіар»), та ЗАТ « Агроекопродукт» («Ліцензіат»), беручи до уваги, що Ліцензіар володіє виключним правом на товарний знак, згідно Свідоцтва на знак для товарів і послуг № 11232 від 25.12.98, надало Ліцензіатові на строк дії Свідоцтва, на платній основі, право (невиключна Ліцензія) на використання знаку для товарів і послуг (товарний знак). Термін дії договору на строк дії Свідоцтва до 28.11.2017 року. Відповідно до Ліцензійної угоди компанія «Ikista Trading Co. Limited» не надавало право на отримання консультаційних та маркетингових послуг та будь-яких прав щодо торгової марки «Верес».

На запит співробітників податкової міліції службові особи ЗАТ « Агроекопродукт» відмовилися надати копії документів, що підтвержуть виявлені під час перевірки порушення, мотивуючи це комерційною таємницею.

Під час проведення досудового слідства по справі, виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем реєстрації підприємства ЗАТ « Агроекопродукт» , за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських та інших документів та предметів які підтверджують взаємовідносини між ЗАТ « Агроекопродукт» та ТОВ «Бейн енд Компані Юкрейн», «Ikista Trading Co. Limited», в період 2008-2010 років, та які можуть бути знищені, тому взявши до уваги доводи слідчого, думку прокурора, суд вважає, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 177 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести обшук за місцем реєстрації підприємства ЗАТ « Агроекопродукт» , за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських та інших документів чи предметів, які підтверджують взаємовідносини між ЗАТ « Агроекопродукт» та ТОВ «Бейн енд Компані Юкрейн», «Ikista Trading Co. Limited», в період 2008-2010 років та які мають значення для встановлення істини у кримінальній справі.

2. Проведення обшуку доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію подання направити прокурору Черкаської бласті.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ: _________

Постанова мені оголошена __________

«____» _____ 2010 р.