Ухвала суду № 112306462, 21.06.2023, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 204/8309/23

Провадження № 1-кс/204/2071/23

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

49006, м. Дніпро, проспект Пушкіна 77-б тел. (056) 371 27 02, inbox@kg.dp.court.gov.ua

_____________________________

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2023 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження № 62021050030000241 від 9 липня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

2 червня 2023 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Маріупольської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони східного регіону ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження № 62021050030000241 від 9 липня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209 КК України.

В обґрунтуванняклопотання зазначено,що впровадженні СУГУ НПв Донецькійобласті перебуваютьматеріали кримінальногопровадження №62021050030000241від09.07.2021за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.1ст.209КК України.Досудовим розслідуваннямвстановлено,що наадресу ІНФОРМАЦІЯ_1 ,розташованого ум.Краматорськ,надійшло аналітичнедослідження фінансово-господарськоїдіяльності ПП« ОСОБА_5 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_1 ),проведене ІНФОРМАЦІЯ_2 .В ходівивчення проведеногодослідження встановлено,що вдіях посадовихосіб ПП« ОСОБА_5 »можливо вбачаютьсяознаки легалізації(відмивання)доходів,шляхом переведеннябезготівкових коштіву готівкучерез рядпідприємств:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».У ходівивчення висновківаналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 від18.06.2021за №15024/5/10-36-08-01,№38/10-36-08-01-11/40186902господарської діяльностіТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_1 ),щодо наявностіознак правопорушень,пов`язаних ізлегалізацією (відмиванням)доходів,одержаних злочиннимшляхом,фінансуванням тероризмута/абоіншими правопорушеннямиза періодз 2018по 2019рр.встановлено,що посадовіособи ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_6 »та ІНФОРМАЦІЯ_7 уклалитипові договориз виконанняробіт пооб`єкту «Будівництвобудівлі казармиполіпшеного планування№1,2,3,4ОМБ ОК« ІНФОРМАЦІЯ_8 »,м.Маріуполь» задоговорами:№130/2018/130від 07.06.2018,№131/2018/131від 07.06.2018,№132/2018/132від 07.06.2018,№133/2018/133від 07.06.2018.Згідно зінформації,яка міститьсяна сайтіпошуково-аналітичноїсистеми 007,встановлено,що ІНФОРМАЦІЯ_9 (кодЄДРПОУ НОМЕР_2 )перераховано нарозрахункові рахункиПП « ОСОБА_5 » грошовікошти зароботи пооб`єкту «Будівництвобудівлі казармиполіпшеного планування№ НОМЕР_3 ОМБ ОК« ІНФОРМАЦІЯ_8 »,м.Маріуполь» назагальну суму32099724,24грн.Подальшим аналізомвстановлено,що уперіод часуз 2018по 2019рр.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійсненозакупівлю будівельнихматеріалів уТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_4 )на загальнусуму 27986380,71грн.В своючергу,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображаєпридбання будівельнихматеріалів уТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »та ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_4 »,у якихноменклатура придбаногота реалізованоготовару неспівпадає,що вказуєна підмінутоварних позицій.Вищевказане свідчитьпро те,що фактичнапоставка товарівна суму6442643,9грн.не відбулася,а булалише документальнооформлена.Окрім вищезазначених,до вчиненнявказаного протиправногодіяння причетнітакі суб`єктигосподарської діяльності:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_5 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_6 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_7 ).У матеріалахкримінального провадженнянаявний висновоканалітичного дослідження«Про результатидослідження фінансово-господарськоїдіяльності ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_6 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_1 )та щодонаявності ознакправопорушень,пов`язаних злегалізацією (відмиванням)доходів,одержаних злочиннимшляхом,фінансуванням тероризмуабо фінансуваннямрозповсюдження зброїмасового знищеннята/абоінших правопорушеньза періодз 01.01.2018по 31.12.2019№39/10-36-08-01-11/40186902від 18.06.2021.В ходіаналізу вказаноговисновку аналітичногодослідження встановлено,що середінших,до вчиненнякримінального правопорушеннятим чиіншим чиномпричетні наступнісуб`єкти господарськоїдіяльності:ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).В ходідосудового розслідування,згідно наявноїінформації,до вищезазначеноїпротиправної діяльностісеред інших,залучені наступнісуб`єкти господарськоїдіяльності:ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),юридична адреса: АДРЕСА_1 ).Відповідно доінформації,отриманої звідкритих джерел,а самез державногореєстру юридичнихосіб,фізичних осіб-підприємцівта громадськихформувань: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 . Знаходиться на обліку ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 . З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, та їх належної правової оцінки та проведення відповідних експертиз, виникла необхідність отримати у посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_16 належним чином завірені копії документів та отримати інформацію відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 , (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 з 01.01.2018 по 31.12.2019, а саме: оригінали документів, які стали підставою для взяття підприємства на податковий облік (податкову справу), додатків до форми 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» до податкової декларації з ПДВ, звіту податкового розрахунку за формою «1ДФ», та відомості про наявні рахунки в банківських закладах, документи щодо віднесення платника до категорії «ризик», а також зняття категорії ризик, листів, доручень, матеріалів з питань аналізу документів по зазначеному товариству, актів керівного органу платника податків, яким оформлені повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції, первинних документів щодо постачання\придбання товарів\послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складських документів, рахунків-фактур, розрахункових документів, документів що підтверджують відповідність продукції, протоколів засідань та рішень ІНФОРМАЦІЯ_17 ),та стосуються зазначеного підприємства про реєстрацію податкової накладної \розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, або відмову в такій реєстрації. Іншими способами, як-то без проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення (виїмки), отримати вищевказані документи, в тому числі й шляхом направлення запиту слідчого на підставі ст. 93 КПК України, - неможливо, оскільки речі та документи доступ до яких необхідно отримати у відповідності до п.70.15 ст. 70 Податкового кодексу України є інформацією з обмеженим доступом. Відповідно до п. 63.12 ст. 63 Податкового кодексу України інформація, що збирається, використовується та формується контролюючими органами у зв`язку з обліком платників податків, вноситься до інформаційних баз даних. Відповідно до підпункту 17.1.9. п.17.1 ст.17 Податкового кодексу України платник податку має право на нерозголошення контролюючим органом відомостей без його письмової згоди та відомостей що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю. Відповідно до статті 32 Конституції України не допускається збирання, зберігання, використання та поширення конфіденційної інформації про особу без її згоди, крім випадків, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини. Таким чином доступ до інформації та документів з можливістю їх вилучення, можливо отримати лише в порядку заходу забезпечення кримінального провадження (тимчасового доступу до речей та документів ), визначеному ст. ст. 159-165 КПК України, який може бути застосований не інакше, як на підставі слідчого судді або суду. Враховуючи, щонадання первиннихдокументів бухгалтерськогообліку,необхідні дляповноти проведеннядосудового розслідування,проведення рядудосліджень,у томучислі проведеннясудово-економічноїта почеркознавчоїекспертиз,що обумовлюєнеобхідність вилученнясаме оригіналівдокументів,крім цьоговказані відомості,що містятьсяу вищезазначенихдокументах,можуть бутивикористані якдокази,а такожвказана інформаціята документи неможуть бутидобуті іншимспособом,ніж отриманняїх у посадовихосіб ІНФОРМАЦІЯ_16 . До моменту введення в дію на території України воєнного стану, юридична адреса та фактичне місце розташування ІНФОРМАЦІЯ_18 значилось за адресою: АДРЕСА_2 . Натомість, відповідно до п. 1 наказу начальника ІНФОРМАЦІЯ_18 «Про визначення тимчасового місця служби працівників окремих підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_18 » № 330 від 25.02.2022 « ІНФОРМАЦІЯ_18 визначено тимчасовим місцем несення служби особового складу ІНФОРМАЦІЯ_18 ». Таким чином, місце здійснення досудового розслідування перебуває в межах територіальної юрисдикції ІНФОРМАЦІЯ_19 . Відповідно до ст. 38 КПК України органами досудового розслідування (органами, що здійснюють дізнання та досудове слідство) в даному випадку є слідчі підрозділи органів внутрішніх справ, що розташовуються на території м. Покровська (колишній Красноармійськ) Донецької області, у зв`язку з чим є достатні підстави для звернення з даним клопотанням саме до ІНФОРМАЦІЯ_19 . Проте, відповідно до частини сьомої статті 147 Закону України «Про судоустрій і статус суддів», враховуючи неможливість судами здійснювати правосуддя під час воєнного стану, Верховний суд розпорядженням від 08.04.2022 № 17/0/9-22 змінив територіальну підсудність судових справ на ІНФОРМАЦІЯ_20 , у зв`язку з чим вказане клопотання необхідно спрямувати до згаданого вище суду. Частковою зміною статті 1 Указу Президента України від 24.02.2022 року № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженого Законом України від 24 лютого 2022 року №2102-ІХ (зі змінами, внесеними Указами від 14.03.2022 року № 133/2022, затвердженим Законом України від 15.03.2022 року № 2119-ІХ, та від 18.04.2022 року № 259/2022, затвердженим Законом України від 21.04.2022 року № 2212-ІХ), продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 25 травня 2022 року строком на 90 діб. В подальшому, строк воєнного стану продовжено, до 21 листопада 2022 року. Указом Президента України №757/2022 від 07.11.2022, затвердженим Законом України «Про затвердження Указу Президента України "Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» №2738-IX від 16.11.2022, продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 21 листопада 2022 року строком на 90 діб. Указом Президента України №254/2023 від 01.05.2023, затвердженим Законом України «Про затвердження Указу Президента України «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні», продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 20 травня 2023 року строком на 90 діб, тобто до 18 серпня 2023 року. Тому, слідчий звертається до суду з даним клопотанням.

У судове засідання слідчий не з`явилася, але надала до суду заяву в якій клопотання підтримала, просила розглядати без її участі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки обізнаність представників володільця документів, із порушенням питання про тимчасовий доступ до документів може призвести до їх втрати чи знищення.

У зв`язкуз не прибуттямв судовезасідання всіхосіб,які берутьучасть усудовому провадженні, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Головним управлінням Національної поліції у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 9 липня 2021 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62021050030000241, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209 КК України.

Судом встановлено, що в розпорядженні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_16 , за адресою: АДРЕСА_3 , знаходяться оригінали документів та інформації, що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та всебічного дослідження усіх обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення.

Згідно ч.5ст.163КПК України,слідчий суддяпостановляє ухвалупро наданнятимчасового доступудо речейі документів,якщо сторонакримінального провадженняу своємуклопотанні доведенаявність достатніхпідстав вважати,що ціречі абодокументи: 1)перебувають абоможуть перебуватиу володіннівідповідної фізичноїабо юридичноїособи; 2)самі пособі абов сукупностіз іншимиречами ідокументами кримінальногопровадження,у зв`язкуз якимподається клопотання,мають суттєвезначення длявстановлення важливихобставин укримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим також доведено, що інформація, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 , може бути використана в якості доказів у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя погоджується з необхідністю тимчасового доступу до вищевказаних документів.

Також, слідчим доведено те, що іншими способами отримати вищевказані документи, неможливо, що узгоджується з ч. 6 ст. 163 КПК України.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження № 62021050030000241 від 9 липня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209 КК України задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , прокурорам групи прокурорів, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та інформації, що знаходяться в розпорядженні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_16 , за адресою: АДРЕСА_3 та стосуються ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 , (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019, а саме: оригіналів документів, які стали підставою для взяття підприємства на податковий облік (податкова справа) додатків до форми 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» до податкової декларації з ПДВ, звіту податкового розрахунку за формою «1ДФ» та відомості про наявні рахунки в банківських закладах, документів щодо віднесення платника до категорії «ризик», а також зняття категорії ризик, листів, доручень, матеріалів з питань аналізу документів по зазначеному товариству, актів керівного органу платника податків, яким оформлені повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції, первинних документів щодо постачання\придбання товарів\послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складських документів, рахунків-фактур, розрахункових документів, документів що підтверджують відповідність продукції, протоколів засідань та рішень ІНФОРМАЦІЯ_17 ) та стосується зазначеного підприємства про реєстрацію податкової накладної, розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, або відмову в такій реєстрації, з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає чинності негайно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1