Постанова № 11205241, 24.04.2009, Приморський районний суд м. Одеси

Дело № 1-П-207/2009 г.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

24 апреля 2009 года Приморский районный суд г. Одессы

В составе: пред-щего судьи Кушниренко Ю.С.

При секретаре: Радецкой Г.Д.

С участием прокурора: Костик А.С.

Рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Приморского районного суда г. Одессы, уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженка г. Херсон, Украинка, гражданка Украины, образование высшее Юридическое, не замужем, работает директором ООО «Гримал ЛТД», АДРЕСА_1, ранее не судима.

Обвиняемая совершении преступления предусмотренного ст. 212 ч. 1 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по ОВД СО НМ ГНА в Одесской области обратился в суд с постановлением согласованным с прокурором Одесской области об освобождении ОСОБА_1 обвиняемой в совершении преступления предусмотренного ст. 212 ч. 1 УК Украины, от уголовной ответственности на основании ст. 212 ч. 4 УК Украины.

ООО Тримал ЛТД" (ЕДРПОУ 35818718) зарегистрировано 24.03.08 исполнительным комитетом Одесского городского совета за № 1 556 102 0000 031588, взято на учёт как плательщик налогов в ГНИ Приморского р-на г. Одессы за № 51166 от 25.03.08 г., а 07.04.08 г. ему выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость № 100109578.

Юридический адрес предприятия: г. Одесса, пер. Староконный, д. 2.

Согласно решения б\н от 21.03.2008 г., учредителем ООО “Гримал ЛТД”, а также директором предприятия с указанного периода является ОСОБА_1, в чьи должностные обязанности входит: ведение финансово-хозяйственной деятельности предприятия, заключение договоров, приём на работу и увольнение с работы сотрудников предприятия, составление налоговой, иной отчётности, правильное отражение итогов финансово-хозяйственной деятельности в отчётности предприятия, своевременное ее предоставление в налоговые, иные контролирующие органы, правильное начисление и своевременное перечисление налогов, сборов, иных обязательных платежей в бюджет государства, иные целевые фонды.

В ходе финансово-хозяйственной деятельности, ООО Тримал ЛТД" в период 2008 г. осуществляло внешне-экономические операции по приобретению товаров народного потребления.

Так, согласно контракта № 2\2 от 01.04.2008 г., заключенного между ООО “Гримал ЛТД” и компанией «ALEYBA TRADING CO» (Сирия), последнее реализовывало в адрес ООО «Гримал ЛТД» товары народного потребления. При этом оплата за товар производится путем перечисления денежных средств с валютного счета ООО:<Гримал ЛТД» на банковский счет компании-нерезидента в течении 180 дней с момента поставки товара. Согласно таможенным документам ООО «Гримал ЛТД», свидетельствующим о получении и таможенном оформлении импортного груза, поступившего от компании «ALEYBA TRADING CO», в период июня 2008 г. вышеуказанная компания поставила в адрес ООО «Гримал ЛТД» текстильную продукцию на общую сумму 1 177 809,62 грн., которая, согласно условий контракта, в течении 180 дней после получения не была оплачена. В соответствие п. п. 4.1.6, п. 4.1, ст 4, п. 16.1, п. 16.4, ст. 16 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятия" № 334 от 29.12.1994 г., товар, поставленный в адрес ООО «Гримал ЛТД» и не оплаченный в установленный контрактом срок, является бесплатно предоставленным товаром, стоимость которого в указанном размере директор предприятия ОСОБА_1 обязана была в 4 квартале 2008 г. включить в состав валовых доходов, начислить и перечислить в бюджет государства, налог на прибыль в сумме 294 452,4 грн.

Однако последняя, в нарушение вышеуказанного Закона, налоговую отчетность в ГНИ Приморского р-на г. Одессы, где ООО «Гримал ЛТД» состоит на учете как плательщик налогов, не подавала, в результате чего в бюджет государства в 4 квартале 2008 г. не поступил налог на прибыль в сумме 294 452,4 грн.

Таким образом, в результате умышленных действий директора ООО "Гримал ЛТД" ОСОБА_1., направленных на уклонение от уплаты налогов, в бюджет государства не поступили денежные средства в размере 294 452,4 грн., что в 1 000 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является значительным размером.

Рассмотрев постановление, изучив материалы дела, выслушав пояснение ОСОБА_1, просившую постановление удовлетворить, прокурора не возражавшего против прекращения уголовного дела, суд приходит к выводу, что постановление следователя подлежит удовлетворению.

В соответствии со ст. 48 УК Украины, «Освобождение от уголовной ответственности в связи с изменением обстановки»: лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если будет признано, что ко времени расследования или рассмотрения дела в суде вследствие изменения обстановки, совершенное им деяние утратило общественную опасность или это лицо перестало быть общественно опасным.

В соответствии со ст. 7 УПК Украины - суд в праве освободить подсудимого от уголовной ответственности, если будет признано, что ко времени рассмотрения дела в суде вследствие изменения обстановки совершенное лицом деяние утратило общественную опасность или это лицо перестало быть общественно опасным.

В соответствии со ст. 212 ч. 4 УК Украины, лицо, впервые совершившее деяния, предусмотренные ч. 1 и 2 настоящей статьи, освобождается от уголовной ответственности, если оно до привлечения от уголовной ответственности уплатило налоги, сборы (обязательные платежи), а также возместило ущерб, причиненные государству их несвоевременной уплатой (финансовые санкции, пеня)

В ходе досудебного следствия ОСОБА_1 давала правдивые показания, ранее не судима, характеризуется по месту жительства с положительной стороны, новых преступлений не совершала, ущерб причиненный государству погасила до привлечения её к уголовной ответственности в полном объёме, в следствии чего ОСОБА_1 перестала быть общественно опасной для общества.

Исходя из вышеизложенного суд считает, что ОСОБА_1 необходимо освободить от уголовной ответственности в связи с изменением обстановки, прекратив производство по делу.

Руководствуюсь ст. 7 УПК Украины, 48,212 ч. 4 УК Украины, суд -

ПОСТАНОВИЛ:

Освободить ОСОБА_1 от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 1 УК Украины.

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 1 УК Украины - производством прекратить.

Вещественные доказательства: регистрационные и банковские документы ООО «Гримал ЛТД», документы налоговой отчетности ООО «Укрпоставка XXI», грузовые и таможенные декларации ООО «Гримал ЛТД» - оставить хранить при деле.

Постановление может быть обжаловано в течение 7 суток.