Постанова № 11190270, 14.09.2010, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

14 сентября 2010 года судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, согласованное с прокурором г. Днепропетровска, о проведении выемки в ПАО КБ «Южкомбанк» г. Днепропетровск документов, касающихся незаконной деятельности ООО «Валеон ЛТД» и содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по согласованию с прокурором, обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки в помещении ПАО КБ «Южкомбанк» г. Днепропетровск документов, касающихся незаконной деятельности ООО «Валеон ЛТД» и содержащих банковскую тайну.

В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что:

В производстве следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске находится уголовное дело № 99106909, возбужденное в отношении директора ООО «Валеон ЛТД» ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В период с 01.07.2009 года по 31.12.2009 года ОСОБА_1, являясь директором ООО «Валеон ЛТД» (код 36052095), юридический адрес: 49000 г. Днепропетровск, ул. Батумская, д. 30, кв. 68, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), с целью уклонения от уплаты налогов, занизила объект налогообложения, чем уклонилась от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 1 631 575 грн., что привело к фактическому непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Установлено, что в 2009 году директор ООО «Валеон ЛТД» ОСОБА_1 во время осуществления финансово-хозяйственной деятельности занизила налоговые обязательства по налогу на прибыль предприятия, подлежащие уплате в государственный бюджет.

Так, на протяжении 2009 года на расчетные счета ООО «Валеон ЛТД» поступали денежные средства, которые в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» №334/94-ВР от 28.12.1994 года, директор ООО «Валеон ЛТД» ОСОБА_1 не декларировала как валовый доход за 2009 год.

Кроме того, установлено, что ООО «Валеон ЛТД» (код 36052095) для осуществления незаконной деятельности был открыт расчетный счет № 26007245538100 в ДО «Райффайзен Банк Аваль» г. Днепропетровск (МФО 305653).

На основании изложенного, следователь сделал вывод о том, что во исполнение требований ст. 22 УПК Украины сведения о движении денежных средств по указанному счету ООО «Валеон ЛТД», имеют значение по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств, о выемке которых следователь и ходатайствует.

Изучив представление следователя и материалы уголовного дела № 99106909, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст.ст. 141, 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить старшему следователю СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске Колотило С.В. проведение выемки в ДО «Райффайзен Банк Аваль» г. Днепропетровск (МФО 305653) всех документов о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Валеон ЛТД» (код 36052095) № 26007245538100 и выдачу этих средств за период с 01.01.2009 года по 08.09.2010 года, а именно, а именно:

? документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счетам в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе;

? документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счетов (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров).

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко