Постанова № 11139557, 03.08.2010, Добровеличківський районний суд Кіровоградської області

Справа № 4-114/10

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про продовження строку затримання

“ 03 “ серпня 2010 року Добровеличківський районний суд,

Кіровоградської області, в складі:

Головуючого судді Кучеренко О.П.

при секретарі Ісуповій В.В.

з участю прокурора Суворова О.Л.

з участю адвоката ОСОБА_1.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду смт Добровеличківка подання начальника СВ Добровеличківського РВ УМВС України в Кіровоградській області майора міліції А.М. Пономаренка про застосування міри запобіжного заходу у вигляді “Взяття під варту” обвинуваченому ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець м. Кіровоград, українець, гр. України, освіта вища, одружений, працює менеджером ТОВ ?афтогазтранс”, раніше не судимий, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2, проживає: АДРЕСА_3,

в скоєні злочину передбаченого ст.27 ч.3, ст.28 ч.2, ч.2 ст.205 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Начальник СВ Добровеличківського РВ УМВС України в Кіровоградській області майор міліції А.М. Пономаренко звернувся до суду з поданням про обрання міри запобіжного заходу у вигляді «Тримання під вартою» обвинуваченому ОСОБА_3, мотивуючи тим, що мешканець м.Кіровограда, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення господарської (підприємницької) діяльності, порядок державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності і права власності, діючи в порушення ст.1 Закону України “Про підприємництво” №698-ХII від 07.02.1991р., згідно якого “Підприємництво це безпосередня, самостійна, систематична, на власний ризик діяльність по виробництву продукції, виконанні робіт, надання послуг з метою отримання прибутку, яка здійснюється фізичними і юридичними особами, зареєстрованими як суб'єкти підприємницької діяльності в порядку, встановленому законом”, ст.10 вищезгаданого Закону, якою передбачено, що “підприємець” зобов'язаний не заподіювати збитки природному середовищу, не порушувати права та інтереси громадян, підприємств, установ, організацій і держави, які охороняються законом”, Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" (в редакції Закону України N283/97-ВР від 22.05.97) від 28.12.1994 N334/94-ВР, в якому визначено, що “господарська діяльність” це будь-яка діяльність особи, направлена на отримання доходу в грошовій, матеріальній або нематеріальній формах, у разі коли безпосередня участь такої особи в організації такої діяльності є регулярною, постійною та суттєвою та порушуючи Наказ Держкомітету України з питань регулювання та споживчої політики від 28 травня 2004року N97, в якому визначено, що господарська діяльність це діяльність суб'єктів господарювання у сфері суспільного виробництва, спрямована на виготовлення та реалізацію продукції, виконування робіт чи надавання послуг вартісного характеру, що мають цінову визначеність [п.2.4]; підприємницька діяльність це самостійна ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, здійснювана суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку [п.2.4.2]; субєкти господарювання - це учасники господарських відносин, які здійснюють господарську діяльність, реалізуючи господарську компетенцію (сукупність господарських прав та обов'язків), мають відокремлене майно і несуть відповідальність за свої зобов'язання в межах цього майна, крім випадків, передбачених законодавством (п.2.5) і порушуючи інші норми законодавства України, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріальної шкоди охоронюваним законом інтересам держави і свідомо допускаючи їх настання, маючи намір на отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися фіктивним підприємництвом, тобто створенням суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) без мети здійснення господарської (підприємницької) діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася б у сприянні, за матеріальну винагороду, різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій та незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, з використанням реєстраційних документів і розрахункових рахунків фіктивних підприємств. ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 мали на меті займатися незаконною діяльністю, тобто діяльністю, яку особа немає права здійснювати взагалі, повязаною з незаконною конвертацією безготівкових коштів інших підприємств у готівку, мали намір на отримання незаконного доходу та не сплати податків до бюджету України. Домовляючись між собою про вчинення злочинних дій, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 розуміли, що їх незаконна діяльність не буде повязана з виробництвом чи реалізацією продукції (товарів), виконанням робіт чи наданням послуг з метою одержання прибутку (комерційна господарська діяльність) або без такої мети (некомерційна господарська діяльність), а також не буде повязана з підприємницькою діяльністю, яка є одним із видів господарської діяльності, обовязковими ознаками якої є безпосередність, систематичність її здійснення з метою отримання прибутку. ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 мали на меті не зайняття повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а зовсім інше прикриваючись комерційною юридичною особою як ширмою, вони прагнули приховати свою незаконну діяльність, повязану з незаконною конвертацією безготівкових коштів інших підприємств у готівку, а саме за матеріальну винагороду, різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, з використанням реєстраційних документів і розрахункових рахунків фіктивних підприємств, прикриваючи незаконну діяльність, використовуючи документи осіб, які дали згоду зареєструвати юридичну особу на своє імя. ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 розробили злочинний план, направлений на досягнення злочинного результату і зрозуміли відведену кожному роль у скоєнні злочинів, усвідомивши її, як співорганізаторство і участь у створенні фіктивних підприємств, зайнятті незаконною діяльністю, яка полягала у незаконній конвертації безготівкових коштів інших підприємств у готівку, а саме за матеріальну винагороду, різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, з використанням реєстраційних документів і розрахункових рахунків фіктивних підприємств. Для реалізації свого злочинного наміру в цей же час ОСОБА_4, за попередньою змовою з ОСОБА_5 залучили свого знайомого, жителя м. Кіровограда ОСОБА_3 та осіб, які мають спеціальність бухгалтерів ОСОБА_6 та ОСОБА_7, яких посвятили в розроблений ними злочинний план, направлений на досягнення злочинного результату і пояснили відведену їм роль у скоєнні злочинів, яку останні усвідомили як співорганізаторство і участь в створенні фіктивних підприємств, проведенні безтоварних операцій з подальшою конвертацією грошових коштів з безготівкової форми розрахунку в готівку. ОСОБА_3 усвідомивши суть відведеної йому ролі співорганізатора і активного виконавця у здійсненні розробленого ОСОБА_4 та ОСОБА_5 злочинного плану, досяг з останніми домовленості про розмір суми винагороди за виконання відведеної йому ролі, яка заключалася у підборі ним осіб, на яких потрібно було в подальшому зареєструвати підприємства та за їх допомогою відкрити рахунки в банківських установах, для використання їх для незаконного переказу безготівкових грошових коштів та їх оготівковування, проведенні безтоварних операцій, умисному ухиленні від сплати податків з використанням реєстраційних документів, печаток і поточних рахунків субєктів фіктивного підприємництва, а також легалізацією (відмиванням) грошових коштів, здобутих злочинним шляхом. Також, ОСОБА_8 та ОСОБА_7 усвідомивши суть відведеної їм ролі співорганізаторів і активних виконавців у здійсненні розробленого ОСОБА_4 та ОСОБА_5 злочинного плану, досягли з останніми домовленості про розмір суми винагороди за виконання відведеної їм ролі, яка полягала в готуванні первинних документів від імені субєктів фіктивного підприємництва, на підставі фіктивних договорів, товарних і податкових накладних, екземпляри яких за невстановлених слідством обставин передавались підприємствам, що реально діяли, реалізовуючи спільний злочинний план, який був до них доведений вели бухгалтерський і податковий облік на субєктах фіктивного підприємництва, складаючи та подаючи до ДПІ у м.Кіровограді податкові декларації по податку на прибуток і податку на додану вартість, що свідчило про ведення нібито справжньої, легальної фінансово-господарської діяльності. Результатом злочинних дій ОСОБА_4, за попередньою змовою з ОСОБА_5 та ОСОБА_3, стала реєстрація на номінальну особу ОСОБА_9, без мети здійснення нею будь-якої діяльності в реєстраційній палаті виконавчого комітету Кіровоградської міської Ради 10.06.2003року приватного підприємства ?ранзит Ойл” (код 32504733, АДРЕСА_1), яке відповідно до Статуту є юридичною особою. В подальшому вказане підприємство 09.07.2003року було поставлене на податковий облік у державній податковій інспекції міста Кіровограда. Крім цього, ОСОБА_4, за попередньою змовою з ОСОБА_5 та ОСОБА_3, діючи згідно розробленого злочинного плану неодноразового здійснення фіктивного підприємництва, повторно, на номінальну особу ОСОБА_10, за грошову винагороду, без мети здійснення ним будь-якої діяльності 17.07.2007року зареєстрували в реєстраційній палаті виконавчого комітету Кіровоградської міської Ради приватне підприємство ?ервіс-Ком 2007” (код 35192977, м. Кіровоград, вул. Севастопольська, 9), яке відповідно до Статуту є юридичною особою. В подальшому вказане підприємство 18.07.2007року було поставлене на податковий облік у державній податковій інспекції міста Кіровограда. Крім цього, ОСОБА_3, за попередньою змовою з ОСОБА_5 та ОСОБА_4, діючи згідно розробленого злочинного плану неодноразового здійснення фіктивного підприємництва, повторно, на себе, без мети здійснення будь-якої діяльності зареєстрував в реєстраційній палаті виконавчого комітету Кіровоградської міської Ради 25.12.2007року приватне підприємство ?нтерсервіс-2008” (код 35652520, м. Кіровоград), яке відповідно до Статуту є юридичною особою. В подальшому, не бажаючи бути викритим перереєстрували вказане підприємство на номінальну особу ОСОБА_11, за грошову винагороду, без мети здійснення ним будь-якої діяльності. Вказане підприємство 26.12.2007року було поставлене на податковий облік у державній податковій інспекції міста Кіровограда. Також, ОСОБА_4, за попередньою змовою з ОСОБА_5 та ОСОБА_3, діючи згідно розробленого злочинного плану неодноразового здійснення фіктивного підприємництва, повторно, на номінальну особу ОСОБА_12, без мети здійснення ним будь-якої діяльності, зареєстрували в реєстраційній палаті виконавчого комітету Кіровоградської міської Ради 03.02.2009року приватне підприємство ?амгір” (код 36333256, м. Кіровоград, вул.Родникова, б.86), яке відповідно до Статуту є юридичною особою. В подальшому вказане підприємство 04.02.2009року було поставлене на податковий облік у державній податковій інспекції міста Кіровограда. Окрім цього, ОСОБА_4, за попередньою змовою з ОСОБА_5 та ОСОБА_3, діючи згідно розробленого злочинного плану неодноразового здійснення фіктивного підприємництва, повторно, на номінальну особу ОСОБА_13, за грошову винагороду, без мети здійснення нею будь-якої діяльності, зареєстрували в реєстраційній палаті виконавчого комітету Кіровоградської міської Ради 12.02.2009року приватне підприємство ?ром-Мід” (код 36390314, м. Кіровоград, вул. Белінського, 2/В кв. 3), яке відповідно до Статуту є юридичною особою. В подальшому вказане підприємство 13.02.2009року було поставлене на податковий облік у державній податковій інспекції міста Кіровограда. Зареєструвавши субєкти фіктивного підприємництва ПП ?ранзит Ойл”, ПП ?ервіс-Ком 2007”, ПП ?нтерсервіс-2008”, ПП ?амгір”, ПП ?ром-Мід”, ОСОБА_4, за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 для доведення до кінцевого результату свого злочинного плану будучи співорганізаторами здійснення злочинної діяльності підшукували субєктів підприємницької діяльності України, які були заінтересовані в проведені безтоварних операцій і незаконній конвертації безготівкових коштів у готівку, з якими від імені підставних керівників підконтрольних їм фіктивних підприємств укладали безтоварні договори на поставку товарів і здійснення послуг, здійснювали оформлення бухгалтерської документації і податкової звітності, залучали осіб, які допомагали здійсненню злочинного плану, не ставлячи їх до відома щодо кінцевої мети та злочинності дій, встановлювали між собою розмір винагороди за здійснення незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів у готівку. Вони ж, обмінювались з СПД України підробленими документами з реквізитами фіктивних підприємств (підписами і відтисками печаток), а ті в свою чергу, на виконання нібито договірних правовідносин по фіктивним (безтоварним) операціям на розрахункові рахунки фіктивних підприємств перераховували грошові кошти, це давало змогу легально діючим підприємствам, без сплати податків до бюджету незаконно конвертувати належні їм безготівкові кошти у готівку, а також відповідно до підроблених договорів, документів бухгалтерського та податкового обліку створювати фіктивний податковий кредит по податку на додану вартість та незаконно ним користуватися у своїй господарській діяльності, одержуючи право на незаконне відшкодування ПДВ з бюджету. Банківські рахунки субєктів фіктивного підприємництва ПП ?ранзит Ойл”, ПП ?ервіс-Ком 2007”, ПП ?нтерсервіс-2008”, ПП ?амгір”, ПП ?ром-Мід” відкриті в АТ ?крСибБанк”, ?айфайзен банк Аваль” у м. Києві, Кіровоградській філії ?крПромБанк”, Кіровоградськй філії АБ ?крГазБанк” протягом 2007-2010рр. використовувались ОСОБА_4, за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 для прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів у готівку, по нібито проведених фінансово-господарських операціях з реально діючими підприємствами. Згідно поданих додатків №5 до декларації з ПДВ ?озшифровка податкових зобов”язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” ПП ?ервіс-Ком 2007” та ПП ?ром-Мід” протягом 2008-2010рр. надавали послуги з необґрунтованого завищення валових витрат і незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, як підприємствам Кіровоградської області так і підприємствам інших областей за рахунок нібито проведених фінансово-господарських операцій. Згідно поданих ПП ?ервіс-Ком 2007” декларацій з податку на прибуток підприємства за 2008рік валові обороти склали 4,6млн.грн., з ПДВ за 2008рік його загальний обсяг поставки товарів становить 5,6млн.грн. Згідно поданих ПП ?ром-Мід” декларацій з податку на прибуток підприємства за 2009рік валові обороти склали 41,2млн.грн., з ПДВ за 2009рік його загальний обсяг поставки товарів становить 49,4млн.грн. Згідно поданих декларацій з ПДВ за 2010рік загальний обсяг поставки товарів становить 6,82млн.грн. Підприємство ТОВ ?года” (код 23100419, зареєстроване в смт. Добровеличківка, Кіровоградської області) згідно поданих додатків №5 до декларації з податку на додану вартість ?озшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” формувало свій податковий кредит у 2008році за рахунок нібито проведених операцій з ПП ?ервіс-Ком 2007” та у 2009році за рахунок нібито проведених операцій з ПП ?ром-Мід”. В поданій до ДПІ податковій звітності ТОВ ?года” відображені фінансово-господарські взаємовідносини з ПП ?ервіс-Ком 2007” та ПП ?ром-Мід” на загальну суму 2142633.3грн., в тому числі ПДВ 357 105,55грн. Крім того, СФГ ОСОБА_14 (код 20647608, зареєстроване в с. Воробївка, Добровеличківського району, Кіровоградської області) згідно поданих додатків №5 до декларації з податку на додану вартість ?озшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” формували свій податковий кредит у 2009році за рахунок нібито проведених операцій з ПП ?ром-Мід”. В поданій до ДПІ податковій СФГ ОСОБА_14 звітності відображені фінансово-господарські взаємовідносини з ПП ?ром-Мід” на загальну суму 102250грн., в тому числі ПДВ 17041,7грн. ТОВ ?лада-Агро” (код 32332018, зареєстроване в с.Олександрівка, Добровеличківського району, Кіровоградської області) згідно поданих додатків №5 до декларації з податку на додану вартість ?озшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” формувало свій податковий кредит у 2009році за рахунок нібито проведених операцій з ПП ?ром-Мід”. В поданій ТОВ „Влада-Агро” звітності відображені фінансово-господарські взаємовідносини з ПП ?ром-Мід” на загальну суму 103272,5грн., в тому числі ПДВ 17212,1грн. ТОВ ?года”, СФГ ОСОБА_14 та ТОВ ?лада-Агро” відобразили в своїй податковій звітності взаємовідносини з ПП ?ервіс-Ком 2007” та ПП ?ром-Мід” на загальну суму понад 2347000грн., що дало змогу зазначеним реально діючим підприємствам необґрунтовано завищити валові витрати і незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість, за рахунок нібито проведених фінансово-господарських операцій з вказаними субєктами фіктивного підприємництва. Таким чином, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_3 вчинив фіктивне підприємництво, тобто створення суб”єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, являючись організатором вчинення злочинів, за попередньою змовою групою осіб, тобто злочини, передбачені ст.27 ч.3, ст.28 ч.2, ч.2 ст.205 КК України. 31 липня 2010року відносно ОСОБА_3 СВ Добровеличківського РВ УМВС України у Кіровоградській області порушено кримінальну справу за фактом фіктивного підприємництва, тобто створення суб”єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, являючись організатором вчинення злочинів, за попередньою змовою групою осіб, за ознаками складу злочину, передбаченого ст.27 ч.3, ст.28 ч.2, ч.2 ст.205 КК України. 03 серпня 2010року ОСОБА_3 предявлено обвинувачення у вчиненні злочинів, передбачених ст.27 ч.3, ст.28 ч.2, ч.2 ст.205 КК України. 01 серпня 2010року о 01год.00хв. ОСОБА_3 , в порядку ст.115 КПК України був затриманий слідчим відділом Добровеличківського РВ УМВС України у Кіровоградській області за підозрою у скоєнні злочинів, передбачених ст.27 ч.3, ст.28 ч.2, ч.2 ст.205 КК України та був поміщений до ІТТ Добровеличківського РВ УМВС України у Кіровоградській області , до вирішення питання про обрання міри запобіжного заходу у вигляді взяття під варту.

Підстави затримання: Особу застали при вчиненні злочину. Свідки прямо вказують на дану особу, що саме вона вчинила злочин, а також слідчим отримано інші фактичні дані, які вказують на дану особу, як на таку, що вчинила злочин. Буде намагатися ухилитися від слідства і суду та від виконання процесуальних рішень, перешкоджати встановленню істини у справі та продовжувати злочинну діяльність.

Мотиви затримання: Необхідність перешкодити особі ухилитись від розслідування, сховатись від органів розслідування або справити негативний вплив на його перебіг, виключити можливість продовження злочинної діяльності, вчинення нових злочинів, запобігання перешкоджання встановлення істини у кримінальній справі, а також для забезпечення виконання процесуальних рішень. Вина ОСОБА_3 повністю підтверджується вилученими по справі документами, показами свідків, іншими матеріалами справи. Враховуючи вищезазначене і те, що ОСОБА_3 займався підшукуванням підставних осіб, на яких було зареєстровано субєкти фіктивного підприємництва, за грошову винагороду, без мети здійснення будь-якої господарської діяльності, займався незаконним оготівковуванням безготівкових коштів у готівку, сам рахувався номінальним директором ПП ?нтерсервіс-2008” (код 35652520, м. Кіровоград) та в подальшому, не бажаючи бути викритим перереєстрував вказане підприємство на номінальну особу ОСОБА_11, за грошову винагороду, без мети здійснення ним будь-якої діяльності є всі підстави вважати, що знаходячись на волі, може знешкодити документи субєктів фіктивного підприємництва та інші предмети, які мають доказове значення по справі, схилення свідків до дачі неправдивих показів.

Крім того, знаходячись на волі ОСОБА_3 може ухилитися від слідства, перешкоджати встановленню істини у кримінальній справі, шляхом схилення свідків до дачі неправдивих показів, знищити документи та інші предмети, які відносяться до здійснюваної ним незаконної діяльності, може вчинити інші злочини. Також, ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ст.27 ч.3, ст.28 ч.2, ч.2 ст.205 КК України, які передбачають покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 5 років, що згідно ст.12 КК України є злочином середньої тяжкості. Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи тяжкість злочину, у скоєнні якого обвинувачується ОСОБА_3, враховуючи, що він може ухилитися від слідства та суду, перешкоджати встановленню істини у справі, шляхом схилення свідків до дачі неправдивих показів, знищити документи та інші предмети, які відносяться до здійснюваної ним незаконної діяльності, продовжити злочинну діяльність та з метою забезпечення подальшого виконання процесуальних рішень , просить суд задовольнити подання.

Суд, заслухавши пояснення обвинуваченого , думку прокурора, який вважає, що є підстави для обрання обвинуваченому міри запобіжного заходу у вигляді “ Взяття під варту ”, однак якщо суд не погодиться з обранням міри запобіжного заходу у вигляді «Взяття під варту» то просить продовжити строк затримання до 10 діб, думку адвоката, який вважає,що підстав для обрання запобіжного заходу у вигляді «Взяття під варту» немає, вивчивши матеріали справи, вважає, що для задоволення подання слідчого Добровеличківського РВ УМВС необхідно додатково вивчити дані про особу затриманого, дані про його попередні судимості , які мають значення для прийняття рішення з цього питання, тому вважаю необхідним продовжити строк затримання до 10 діб.

Керуючись ст.ст. 148, 149, 150, 155,158, 165-2 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Продовжити затримання ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_10 , уродженця м. Кіровоград, українця, гр. України, освіта вища, одруженого, працює менеджером ТОВ ?афтогазтранс”, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2, проживає: АДРЕСА_3 обвинуваченого в скоєні злочину передбаченого ст.27 ч.3, ст.28 ч.2, ч.2 ст.205 КК України до 10 діб .

Строк рахувати з 01.08.2010 року.

Постанова оскарженю не підлягає .

Суддя