Постанова № 11077807, 25.06.2010, Центрально-Міський районний суд м. Макіївки

Справа № 4-320/10

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

25 червня 2010 року суддя Центрально-Міського району м. Макіївки Донецької області Мащенко С. В. , розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ підполковника податкової міліції ОСОБА_2 «Про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю», -

в с т а н о в и в:

СВ ПМ Макіївської ОДПІ була порушена кримінальна справа № 122-4664, відносно посадових осіб ДП „Торезантрацит” про умисне ухилення від сплати страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 2121 КК України.

Розслідуванням кримінальної справи встановлено, що посадові особи ДП „Торезантрацит” (ЄДРПОУ 32366906, зареєстроване згідно наказу Міністерства палева та енергетики України від 07.03.2003 р. № 120 рішенням виконавчого комітету Торезької міської Ради №126412000000000010 від 29.04.2003 р., юридична адреса: Донецька область, м. Торез, вул. Енгельса, б. 88, що діє на підставі Статуту та знаходиться на обліку в Управлінні Пенсійного Фонду України в м. Торезі з 28.05.2003 р. за реєстраційним номером 05-52-01-0924, в порушення абз. 3 ч. 12 ст. 20 Закону України від 09.07.2003 р. № 1058-1У «Про загальнообовязкове державне пенсійне страхування», п. 5.1.4 - 5.1.6 ст. 5 Інструкції № 21-1 від 19.12.2003 р. „Про порядок нарахування та сплати страховиками і застрахованими особами внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування”, діючи умисно, в період з 01.06.2007 р. по 31.12.2007 р., ухилилися від сплати страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування в ПФУ, шляхом порушення порядку черги використання грошових коштів на цілі, не повязані з сплатою платежів по внескам на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, сплата яких виконується в першу чергу та має пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань відносно виплати заробітної плати.

Так, за період часу з 01.06.2007 р. по 31.12.2007 р. на поточні рахунки та касу ДП «Торезантрацит» надійшло грошових коштів в сумі 244585980,93 грн., з яких на виплату заробітної плати було використано 46864964,91 грн., виплачено страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування 17999747,59 грн. Однак, в порушення першочерговості (пріоритету) погашення зобов'язань перед ПФУ по відношенню до інших зобов'язань, крім зобов'язань відносно виплати заробітної плати, при наявності коштів, вони були використані на сплату орендної плати в сумі 2138600 грн., чим ухилилися від сплати страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, що призвело до їх фактичного ненадходження в Пенсійний Фонд України в сумі 2138600 грн., що в 5000 та більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

28.05.2010 р. по кримінальній справі була призначена судово-бухгалтерська експертиза, проведення якої доручено НДЕКЦ ГУМВС України в Донецькій області.

10.06.2010 р. до СВ ПМ Макіївської ОДПІ надійшло клопотання № 99 від 07.06.2010 р. від експерта НДЕКЦ ГУМВС України в Донецькій області про необхідність надання банківських виписок щодо руху грошових коштів по рахунках ДП «Торезантрацит», за період з 01.06.2007 р. по 28.01.2008 р., з обов'язковою нумерацією сторінок із зазначенням загальної їх кількості (із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, оборотів, сальдо на початок та кінець періоду, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО, номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції, на паперовому та магнітному носіях).

Досудовим слідством встановлено, що ДП „Торезантрацит” (ЕДРПОУ 32366906) використовувався рахунок № 260053011336, який знаходиться в філії Донецьке обласне управління ВАТ «Ощадбанк» м. Донецьк (МФО 335106).

З метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи та встановлення повного обігу грошових коштів по поточному рахунку, порядку отримання та перерахування грошових коштів по поточному рахунку ДП „Торезантрацит» старший слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ ОСОБА_2 за узгодженням з Прокурором м. Макіївки Поляковим О. О. звернувся до суду з відповідним поданням про проведення виїмки в філії Донецьке обласне управління ВАТ «Ощадбанк» м. Донецьк (МФО 335106), виписок банка, які відображають надходження та списання, за період з 01.06.2007р. по 28.01.2008р. грошових коштів по поточному рахунку № 260053011336 який належить ДП „Торезантрацит” (ЕДРПОУ 32366906) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, оборотів, сальдо на початок та кінець періоду, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО, номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції, на паперовому та магнітному носіях, у звязку з тим? що ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Заслухавши пояснення слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальна справа № 122-4664, вивчивши матеріали вищезазначеної кримінальної справи, суд вважає, що подання про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки вказані документи знаходяться в філії Донецьке обласне управління ВАТ «Ощадбанк» м. Донецьк (МФО 335106), іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю та отримати документи, що мають доказове значення по справі, неможливо, а зазначені відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України,

п о с т а н о в и л:

Надати дозвіл на виїмку у відповідальних службових осіб в приміщеннях філії Донецьке обласне управління ВАТ «Ощадбанк» м. Донецьк (МФО 335106), документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- банківських виписок, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають надходження та списання, за період з 01.06.2007 р. по 28.01.2008 р., грошових коштів по поточному рахунку № 260053011336, який належить ДП „Торезантрацит” (ЕДРПОУ 32366906) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, оборотів, сальдо на початок та кінець періоду, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО, номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції, на паперовому та магнітному носіях в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції ВПМ ДПІ в м. Донецьк .

Суддя: С. В. Мащенко