Ухвала суду № 110767750, 10.05.2023, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.05.2023 Справа №607/8407/23 1-кс/607/2728/2023

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , яке погоджене старшим групи прокурорів у кримінальному провадженні - заступником керівника Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 від 10.05.2023р. про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , за погодженням старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні - заступника керівника Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у межах кримінального провадження №32016210000000016 від 03.03.2016р., розпочатого за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ст. 219 КК України звернувся до слідчого судді із клопотанням, у якому просить надати дозвіл на проведення обшуку у будівлях та спорудах, загальною площею 10537,4 кв.м., які розташовані за адресою: Тернопільська область, Чортківський район, м. Борщів, вул. С.Бандери, будинок 95д, (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 870805561208), які на праві приватної власності належать ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (код ЄДРПОУ 37246552), а також у інших підсобних нежитлових приміщеннях (підвали, горища, надвірні будівлі, тощо), які знаходяться за вказаною адресою, з метою виявлення та вилучення речей, предметів та документів, які мають значення для досудового розслідування, а саме документації ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323), яка стосується реалізації майна належного ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323) для ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (код ЄДРПОУ 37246552), основних засобів (автотранспорт, обладнання, тощо) належних ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323), які були реалізовані ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (код ЄДРПОУ 37246552) в період з 03.03.2016 по 19.03.2019, кишенькових персональних комп`ютерів, електронних, цифрових накопичувачів інформації (флеш носіїв інформації), засобів зв`язку (мобільні термінали, із сім картками) на яких знаходиться інформація, яка може бути використана як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі будь-яка інформація, яка стосується ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323), чорнових записів, усієї документації, яка стосується господарської діяльності ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323), а також інших, речей, предметів та документів, які можуть мати значення речових доказів для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Як вбачається із клопотання, що ОСОБА_5 , перебуваючи з 02.03.2016 (наказ про призначення № 10/К від 02.03.2016) по 19.03.2019 (наказ про звільнення № 9 від 19.03.2019) на посаді директора ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323, м. Борщів, вул. Степана Бандери, 95, Тернопільська область, Борщівський район) виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, будучи засновником даного підприємства та службовою особою, яка відповідно до ст. 67 Конституції України зобов`язана сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених Законом, згідно з ст. 49 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV (із змінами та доповненнями) зобов`язаний не порушувати права та законні інтереси громадян, інших суб`єктів господарювання, установ, організацій, права місцевого самоврядування і держави, відповідно до ст. 16 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV (із змінами та доповненнями) зобов`язаний вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів, подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів, сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених законами, забезпечувати збереження документів, пов`язаних з виконанням податкового обов`язку, протягом установлених строків, на яку згідно ст. 8, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996 (із змінами та доповненнями) покладено обов`язок самостійного ведення бухгалтерського обліку та складання звітності, відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, обов`язок забезпечувати дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності, організовувати контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, а також покладено відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку, недостовірність відображених у них даних, посягаючи на встановлений законодавством порядок оподаткування, що забезпечує за рахунок поступлення податків, зборів (інших обов`язкових платежів) формування дохідної частини державного бюджету, маючи умисел на ухилення від сплати податків, усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , вчинив умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах при наступних обставинах.

Так, у березні 2016 року (точну дату та час в ході досудового слідства встановити не виявилося можливим) директор ТОВ «АТ 2015» ОСОБА_5 , будучи одноособовим власником та засновником даного підприємства, здійснюючи загальне керівництво його діяльністю, діючи за попередньою змовою з фінансовим директором ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» ОСОБА_7 та колишнім директор ТОВ «АТ 2015» ОСОБА_6 , розробив злочинний план спрямований на ухилення від сплати акцизного податку та податку на додану вартість за ввезену у січні 2016 року на митну територію України тютюнову неферментовану сировину із звільненням від оподаткування на пільгових умовах всупереч діючого законодавства.

З метою реалізації свого злочинного плану, ОСОБА_5 02.03.2016 у м. Борщів укладено договір купівлі-продажу частки у статутному фонді ТОВ «АТ 2015», згідно умов якого ним придбано у громадянина ОСОБА_8 право власності на частку в статутному фонді товариства у розмірі 113 тис. грн., що відповідно до статуту товариства становить 100% статутного капіталу (фонду) товариства.

Того ж дня загальними зборами учасників (засновників) ТОВ «АТ 2015» ОСОБА_5 прийнято до складу засновників товариства та затверджено на посаді директора.

Водночас, ОСОБА_5 усвідомлював, що придбане ним підприємство причетне до ухилення від сплати акцизного податку та податку на додану вартість за ввезену у січні 2016 року на митну територію України тютюнову неферментовану сировину на підставі зовнішньо-економічний контракт №PA-01 з фірмою «DARDYAL PRIVAT LIMITED» (м. Ісламабад, Пакистан) із звільненням, всупереч діючого законодавства, від оподаткування на пільгових умовах.

Зокрема, ОСОБА_5 було достовірно відомо від ОСОБА_6 , що згідно зі ст. 67 Конституції України кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Відповідно до пп.16.1.4 п.16.1 ст. 16 Податкового кодексу України (далі ПК) платник податків зобов`язаний сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи. Статтею 1 Закону України "Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів" від 19.12.1995р. № 481/95 (далі - Закон № 481) та підпунктом 14.1.252 пункту 14.1 статті 14 ПК України визначено, що тютюновими виробами є сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.

Відповідно до частини третьої статті 3 Закону №481 ліцензії на виробництво тютюнових виробів видаються лише суб`єктам господарювання, які мають повний технологічний цикл виробництва тютюнових виробів, включаючи виготовлення тютюнової суміші, сигаретні цехи. Для суб`єктів господарювання, які отримали ліцензію на виробництво тютюнових виробів у порядку, визначеному законом, але не здійснюють повного циклу виробництва тютюнових виробів, ліцензія дійсна до кінця її строку.

Ліцензія на право виробництва спирту етилового, коньячного і плодового, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, спирту-сирцю виноградного, спирту-сирцю плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів видається після проведення атестації суб`єкта господарювання, яка є чинною протягом терміну дії зазначеної ліцензії. У разі внесення в період дії ліцензії змін до вимог стосовно проведення обов`язкової атестації або стосовно повного технологічного циклу виробництва, передбачених частинами першою або сьомою цієї статті, суб`єкт господарювання підлягає переатестації в частині цих змін (частина п`ята статті 8 Закону №481).

Згідно із частиною другою статті 15 Закону №481 імпорт тютюнової сировини може здійснюватися лише: суб`єктами господарювання, які мають ліцензію на право виробництва тютюнових виробів; тютюново-ферментаційними заводами, які здійснюють реалізацію (передачу) ферментованої тютюнової сировини виробникам тютюнових виробів або на експорт.

Перелік підакцизних товарів (продукції) визначено пунктом 215.1 статті 215 ПК України, до яких належать, зокрема, тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Згідно з підпунктом 213.1.3 пункту 213.1 статті 213 ПК України об`єктом оподаткування акцизним податком є операції з ввезення підакцизних товарів (продукції) на митну територію України.

Відповідно до підпункту 215.3.2 пункту 215.3 статті 215 ПК України за кодом товарної позиції 2401 згідно з УКТ ЗЕД на тютюнову сировину, тютюнові відходи встановлено ставку акцизного податку у розмірі 399,84 грн за 1 кілограм (нетто).

Підпунктом 213.3.6 п. 213.3 статті 213 ПК України визначено операції з підакцизними товарами, які звільняються від оподаткування, зокрема, ввезення на митну територію України тютюнової сировини тютюново-ферментаційними заводами, які здійснюють реалізацію ферментованої тютюнової сировини виробникам тютюнових виробів або на експорт, та реалізація ферментованої тютюнової сировини тютюново-ферментаційними заводами виробникам тютюнових виробів.

Підпункт 213.3.6 пункт 213.3 статті 213 ПК України згідно із Законом України "Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у 2016 році" від 24.12.2015 № 909-VIII викладено в новій редакції, а саме "ввезення на митну територію України підакцизних товарів (продукції), що використовуються як сировина для виробництва підакцизних товарів (продукції, у тому числі сировини), за умови подальшого виготовлення з такої сировини інших підакцизних товарів (продукції, у тому числі сировини), які реалізуються на митній території України або на експорт, та пред`явлення контролюючому органу ліцензії на право виробництва алкогольних напоїв або тютюнових виробів. Ця норма не поширюється на операції з ввезення пального".

Згідно з пунктом 1 розділу II Прикінцеві положення Закону України "Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у 2016 році" від 24.12.2015 року № 909-VIII визначено, що цей Закон набирає чинності з дня набрання чинності Законом України "Про Державний бюджет України на 2016 рік", але не раніше 1 січня 2016 року.

Пунктом 1 розділу II Прикінцевих положень Закону України "Про Державний бюджет України на 2016 рік" від 25.12.2015 № 928-VIII передбачено що, цей Закон набирає чинності з 1 січня 2016 року. Отже, вищевказана редакція підпункту 213.3.6 статті 213 ПК України набула чинності з 01.01.2016.

Згідно із частиною першою статті 3 МК України, при здійсненні митного контролю та митного оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, застосовуються виключно норми законів України та інших нормативно-правових актів з питань державної митної справи, чинні на день прийняття митної декларації органом доходів і зборів України.

Акцизний податок справляється відповідно до розділу VI Податкового кодексу України з товарів та за ставками, визначеними у статті 215 цього Кодексу, чинними на день подання митної декларації.

Згідно з пунктом 9 частини третьої статті 335 МК України у митній декларації зазначаються відомості про документи, що підтверджують право на пільги із сплати митних платежів.

Відповідно до п. 216.4 статті 216 Податкового кодексу України датою виникнення податкових зобов`язань у разі ввезення підакцизних товарів (продукції) на митну територію України є дата подання контролюючому органу митної декларації для митного оформлення або дата нарахування такого податкового зобов`язання контролюючим органом у визначених законодавством випадках.

Реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на умисне ухилення від сплати податків, директор ТОВ «АТ 2015» ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , усвідомлюючи та завідомо знаючи від останнього про вказані зміни в законодавстві, а також те, що очолюване ним товариство не отримувало ліцензії на виробництво тютюнових виробів, а тому не мало права в січні 2016 року на ввезення тютюнової сировини на пільгових умовах, а несплачена сума акцизного податку та податку на додану вартість в подальшому буде стягнена з підприємства, в тому числі шляхом накладення арешту на наявні активи (основні засоби, продукцію), в березні 2016 року отримавши згоду на сприяння від фінансового директора ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» ОСОБА_7 , здійснив їх відчуження, що надалі призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, відповідно до реєстру податкових накладних, директор ТОВ «АТ 2015» ОСОБА_5 упродовж березня здійснив реалізацію основних засобів (приміщення, автотранспорт, обладнання) на адресу ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (код ЄДРПОУ 37246552) на загальну суму 13055, 7 тис. грн., а саме:

- 03.03.2016 директор ТОВ «АТ 2015» ОСОБА_5 реалізував ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (податкова накладна №3) кіоск 1 шт. на суму 40 000 грн., сушарка 25 шт. на суму 1842220 грн., камера ферметаційна 5 шт. на суму 7500 грн., а всього на загальну суму 2267664 грн.;

- 04.03.2016 директор ТОВ «АТ 2015» ОСОБА_5 реалізував ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (податкова накладна №5) барабан підсушки БПРТ-2 з калорифером 8 на суму 13454,8 грн., барабан зволожування на суму 11964,9 грн., вакуумна установка 1 зволожувальна на суму 8133,69 грн., лінія відділки жилки 2 на суму 92630 грн., лінійний змішувач на суму 45649,92 грн., прес гідравлічний на суму 9259,89 грн., прес гідравлічний 2 на суму 9259,89 грн., механічний прес 3649,89 грн., транспортер сортувальний на суму 9999,89 грн., транспортер сортувальний жила на суму 9999,89 грн., торгорозщиплююча установка №2 на суму 4443,5 грн., транспортер подачі різаного тютюну на суму 3466,5 грн., станок для порізки тютюну малогабаритний на суму 2827,89 грн., прес тютюновий 1 на суму 4010 грн., прес тютюновий 2 на суму 4010 грн., прес тютюновий 3 на суму 4010 грн., прес тютюновий 4 на суму 4010 грн., прес тютюновий 5 на суму 4010 грн., а всього на загальну суму 244790,65 грн.;

- 04.03.2016 директор ТОВ «АТ 2015» ОСОБА_5 реалізував ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (податкова накладна №6) конструкції для сушарок 1 на суму 95247,63 грн., конструкції для сушарок 2 на суму 95247,63 грн., конструкції для сушарок 3 на суму 95247,63 грн., конструкції для сушарок 4 на суму 95247,63 грн., конструкції для сушарок 5 на суму 95247,63 грн., конструкції для сушарок 6 на суму 95247,63 грн., конструкції для сушарок 7 на суму 95247,63 грн., конструкції для сушарок 8 на суму 95247,63 грн., конструкції для сушарок 9 на суму 95247,63 грн., конструкції для сушарок 10 на суму 95247,63 грн., спалювач відходів деревини на суму 175000 грн., котел на суму 8000 грн., котел твердопаливний 1 на суму 76917 грн., котел твердопаливний 2 на суму 76917 грн., котел твердопаливний 3 на суму 76917 грн., котел твердопаливний 4 на суму 76917 грн., котел паровий 1 на суму 16500 грн., котел паровий 2 на суму 16500 грн., шкафна газова установка з регулятором обміну газу на суму 99425 грн., насос 1 на суму 16023 грн., насос 2 на суму 16023 грн., насос 3 на суму 16023 грн., насос 4 на суму 16023 грн., упаковщик овальних сигарет на суму 43500 грн., прес гідравлічний на суму 9060 грн., сушильна камера 1 на суму 3500 грн., сушильна камера 2 на суму 3500 грн., сушильна камера 3 на суму 3500 грн., сушильна камера 4 на суму 3500 грн., трансформатор 1 на суму 202500 грн., трансформатор 1 на суму 202500 грн., а всього на загальну суму 2464465,56 грн.;

- 04.03.2016 директор ТОВ «АТ 2015» ОСОБА_5 реалізував ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (податкова накладна №7) склад №1 на суму 617580 грн., нежитлове приміщення складу №2 на суму 829290 грн., котельня на суму 712120 грн., нежитлове приміщення у складі пожежний резервуар на суму 11630 грн., нежитлове приміщення вбиральні з надвірними спорудами на суму 8030 грн., нежитлове приміщення у складі: заправка, резервуар 1, 2 на суму 39330 грн., а всього на загальну суму 2661576 грн.;

- 04.03.2016 директор ТОВ «АТ 2015» ОСОБА_5 реалізував ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (податкова накладна №9) склад А на суму 664803 грн., склад Б на суму 1479847 грн., котельня на суму 65593 грн., прохідна на суму 13920 грн., сарай Д на суму 4330 грн., сарай Ж на суму 4986 грн., вбиральня на суму 4626 грн., криниця на суму 1388 грн., ворота на суму 1151 грн., огорожа 1 на суму 24872 грн., огорожа 2 на суму 29909 грн., огорожа 3 на суму 39600 грн., змощення на суму 281512 грн., водонапірна башта на суму 13247 грн., трансформаторна підстанція на суму 13668 грн., а всього на загальну суму 3172142,4 грн.

Окрім того, відповідно до договорів купівлі-продажу, директор ТОВ «АТ 2015» ОСОБА_5 09.03.2016 здійснив відчуження об`єктів нерухомого майна, приміщень за адресами: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_1 на адресу ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (код ЄДРПОУ 37246552) на загальну суму 4861,432 тис. грн., а саме:

- нежитлове приміщення заправки, площею 19,6 кв.м, з резервуаром 1 та резервуаром 2, які знаходяться по вул. Степана Бандери, 95л в м. Борщів, Тернопільської області, балансовою вартістю 32650 грн., реалізовано за ціною 39330 грн.;

- нежитлове приміщення вбиральні площею 7,1 кв.м, з надвірними спорудами (ворота, огорожа), які знаходяться по вул. Степана Бандери, 95к в м. Борщів, Тернопільської області, балансовою вартістю 34881,80 грн., реалізовано за ціною 8030 грн.;

- нежитлове приміщення пожежного резервуару, загальною площею 67,7 кв.м, теплиці площею 22,3 кв.м, сторожової будки площею 25,3 кв.м, які знаходяться по вул. Степана Бандери, 95И в м. Борщів, Тернопільської області, балансовою вартістю 31612 грн., реалізовано за ціною 11630 грн.;

- нежитлове приміщення складу №2 загальною площею 10565,5 кв.м, яке знаходяться по вул. Степана Бандери, 95д в м. Борщів, Тернопільської області, балансовою вартістю 1432000,80 грн., реалізовано за ціною 829290 грн.;

- нежитлове приміщення, яке знаходяться по вул. Степана Бандери, 95ж в м. Борщів, Тернопільської області, балансовою вартістю 267064,10 грн., реалізовано за ціною 617580 грн.;

- нежитлове приміщення, яке знаходяться по вул. Степана Бандери, 95 в м. Борщів, Тернопільської області, балансовою вартістю 72095,45 грн., реалізовано за ціною 712120 грн.;

- будівлі та споруди, загальною площею 4966,60 кв.м, які знаходяться по АДРЕСА_1 , балансовою вартістю 2592342,97 грн., реалізовано за ціною 2643452 грн.

Надалі, з метою реалізації свого злочинного плану, ОСОБА_5 19.03.2019 у м. Львові уклав договір купівлі-продажу частки у статутному фонді ТОВ «АТ 2015», згідно умов якого ним реалізовано ОСОБА_7 право власності на частку в статутному фонді товариства у розмірі 113 тис. грн., що відповідно до статуту товариства становить 100% статутного капіталу (фонду) товариства. Того ж дня загальними зборами учасників (засновників) ТОВ «АТ 2015» ОСОБА_7 прийнято до складу засновників товариства.

Водночас, ОСОБА_7 було достовірно відомо, що відповідно до акту ГУ ДПС у Тернопільській області №188/1407/34255323 від 05.05.2016 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323) вимог законодавства України з питань державної митної справи», сума заниження податкових зобов`язань даного підприємства з акцизного податку та податку на додану вартість із ввезених на митну територію України товарів (тютюнова неферментована сировина) становить 32 063 649,41 грн.

Також, йому було відомо, що 26.05.2016 за результатами даної перевірки ГУ ДФС у Тернопільській області прийняті податкові повідомлення-рішення №0001341407, №0001361407, судове оскарження яких тривало.

Враховуючи наведене, 26.02.2020 ОСОБА_7 , діючи як пособник, за вказівкою ОСОБА_5 та з метою реалізації його злочинного плану, прийняв одноособове рішення про припинення господарської діяльності товариства шляхом його ліквідації у добровільному порядку, чим сприяв в ухиленні підприємством від сплати податків в особливо великих розмірах.

21.10.2020 державним реєстратором внесені відомості до Єдиного державного реєстру про припинення юридичної особи ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323).

Надалі, постановою від 28.07.2021 Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду прийнято остаточне рішення, за яким податкові повідомлення-рішення №0001341407, №0001361407 залишено в силі, однак стягнення податкових зобов`язань не надається можливим через ліквідацію підприємства.

Внаслідок таких злочинних дій директор ТОВ «АТ 2015» ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_6 ухилився від сплати акцизного податку та податку на додану вартість на загальну суму 17 917 132 грн., що є особливо великим розміром і складає 26004,54 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Окрім цього, за результатами проведеного досудового розслідування, а також відповідно до отриманої інформації від оперативних співробітників в порядку ст.ст. 40,41 КПК України встановлено, що ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2 , на даний час є директором Товариство з обмеженою відповідальністю «ПАРТНЕР - ОВЕРСІЗ», яке знаходиться за адресою: Тернопільська обл., місто Тернопіль, вулиця Д.Лук`яновича, будинок 1, де можуть зберігатися речі та документи, які містять інформацію що має вагоме значення для досудового розслідування.

У вказаній будівлі, нежитлова виробнича будівля, загальною площею 10537,4 кв.м., розташовані за адресою: Тернопільська область, Чортківський район, м. Борщів, вул. С.Бандери, будинок 95д, (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 870805561208), фігуранти провадження зберігають документацію ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323), яка стосується реалізації майна належного ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323) для ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (код ЄДРПОУ 37246552), основні засоби (автотранспорт, обладнання, тощо) належні ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323), які були реалізовані ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (код ЄДРПОУ 37246552) в період з 03.03.2016 по 19.03.2019, кишенькові персональні комп`ютери, електронні, цифрові накопичувачі інформації (флеш носії інформації), засобів зв`язку (мобільні термінали, із сім картками) на яких знаходиться інформація, яка може бути використана як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі будь-яка інформація, яка стосується ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323), чорнові записи, усю документацію, яка стосується господарської діяльності ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323), а також інші, речі, предмети та документи, які можуть мати значення речових доказів для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Разом з тим, аналізом матеріалів провадження з`ясовано, що зазначені у клопотанні особи свою злочинну діяльність здійснюють з ознаками конспірації, а тому проведення будь-яких інших слідчих та процесуальних дій, окрім як проведення обшуку на даному етапі призведе до зміни злочинних намірів правопорушника та інших причетних до вчинення кримінальних правопорушень осіб, ускладнення механізму та способу вчинення злочину та приховування його слідів.

Вилучення вищевказаних речей, предметів та документів дасть можливість органу досудового розслідування отримати важливі речові докази, постійний доступ до них з метою використання їх під час доказування, а також унеможливить їх зміну або знищення особами причетними до вчинення кримінальних правопорушень, які досліджуються в межах указаного кримінального провадження.

Проведення обшуку обумовлено тим, що особи, які причетні до вчинення злочинів, діють конспіративно, що породжує загрозу невиконання ухвал про тимчасовий доступ до речей та документів, а у подальшому без результативне проведення обшуків. Крім того проведення обшуку у кримінальному провадженні є виявлення та вилучення речей та документів, які можуть містити інформацію про обставини вчинення злочину, проте їх вилучення під час тимчасового доступу неможливе, оскільки вони теж мають характер конспіративності.

Заслухавши старшого слідчого, який клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, у відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №331476358 від 08.05.2023 у власності ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (код ЄДРПОУ 37246552) є будівлі, нежитлова виробнича будівля, загальною площею 10537,4 кв.м., розташовані за адресою: Тернопільська область, Чортківський район, м. Борщів, вул. С.Бандери, будинок 95д, (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 870805561208).

Приймаючи до уваги те, що є достатні підстави вважати, що у будівлі, нежитловій виробничій будівлі, загальною площею 10537,4 кв.м., розташованій за адресою: Тернопільська область, Чортківський район, м. Борщів, вул. С.Бандери, будинок 95д, (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 870805561208), а також у інших підсобних нежитлових приміщеннях (підвали, горища, надвірні будівлі, тощо), які знаходяться за вказаною адресою, можливо відшукати та вилучити вищевказані речі, предмети та документи, які можуть мати значення речових доказів для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вважаю за можливе надати дозвіл на проведення обшуку, задовольнивши клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , яке погоджене старшим групи прокурорів у кримінальному провадженні - заступником керівника Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 від 10.05.2023р. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які входять в склад слідчої групи та прокурорам у кримінальному провадженні № 32016210000000016 від 03.03.2016р. на проведення обшуку у будівлях та спорудах, загальною площею 10537,4 кв.м., які розташовані за адресою: Тернопільська область, Чортківський район, м. Борщів, вул. С.Бандери, будинок 95д, (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 870805561208), які на праві приватної власності належать ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (код ЄДРПОУ 37246552), а також у інших підсобних нежитлових приміщеннях (підвали, горища, надвірні будівлі, тощо), які знаходяться за вказаною адресою, з метою виявлення та вилучення речей, предметів та документів, які мають значення для досудового розслідування, а саме документації ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323), яка стосується реалізації майна належного ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323) для ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (код ЄДРПОУ 37246552), основних засобів (автотранспорт, обладнання, тощо) належних ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323), які були реалізовані ТОВ «ПАРТНЕР-ОВЕРСІЗ» (код ЄДРПОУ 37246552) в період з 03.03.2016 по 19.03.2019, кишенькових персональних комп`ютерів, електронних, цифрових накопичувачів інформації (флеш носіїв інформації), засобів зв`язку (мобільні термінали, із сім картками) на яких знаходиться інформація, яка може бути використана як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі будь-яка інформація, яка стосується ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323), чорнових записів, усієї документації, яка стосується господарської діяльності ТОВ «АТ 2015» (код ЄДРПОУ 34255323), а також інших, речей, предметів та документів, які можуть мати значення речових доказів для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1