Постанова № 11015547, 27.05.2009, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа №4-1133/09

ПОСТАНОВА

27 травня 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Горб І.М., розглянувши подання заступника начальника відділу розслідування особливо важливих справ СУ ПМ ДПА України про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки банківських документів, що містять банківську таємницю, в АБ «УКРКОМУНБАНК» (МФО 304988) щодо клієнта банку ТОВ «АрмаСтрой» (ЄДРПОУ 34882358),

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу розслідування особливо важливих справ СУ ПМ ДПА України Бородавко І.П. за погодженням із заступником Генерального прокурора України звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки банківських документів, що містять банківську таємницю, в АБ «УКРКОМУНБАНК» (МФО 304988) щодо клієнта банку ТОВ «АрмаСтрой» (ЄДРПОУ 34882358).

Своє подання обґрунтовує тим, що в провадженні СУ ПМ ДПА України знаходиться кримінальна справа №70/107-08 по обвинуваченню ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15 у вчиненні злочинів, передбачених ст. ст. 28 ч. 2, 205 ч. 2, 27 ч. 5, 212 ч. 3 КК України.

Досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що в період 2004-2008 pp. група осіб під керівництвом ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та інших з розподілом ролей між її учасниками, діючи умисно, перебуваючи на території міст Києва, Рівне та інших міст України організувала схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам в мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, розкраданні державних коштів шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість.

Для функціонування зазначеної схеми вказаними особами, без справжнього наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем ТМЦ, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, було створено та придбано ряд суб'єктів підприємницької діяльності, зареєстрованих на «підставних» осіб, в тому числі і ТОВ «АрмаСтрой» (код 34882358).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних підприємств вказана група осіб, скоївши повторне фіктивне підприємництво, шляхом створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, документально оформлювали неіснуючі операції на отримання та продаж ТМЦ, послуг, робіт, після чого дані документи передавались замовникам послуг, для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства, незаконного відшкодування ПДВ, скоївши повторне фіктивне підприємництво, шляхом створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

На даний час по справі виникла необхідність у встановленні обставин дійсності проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «АрмаСтрой» (ЄДРПОУ 34882358), яке має розрахунковий рахунок № НОМЕР_1, відкритий в АБ «УКРКОМУНБАНК» (МФО 304988, м. Луганськ, вул. Шевченко, буд. 18а).

Також дане подання обґрунтоване тим, що по даній кримінальній справі банківську таємницю за вищевказаним рахунком було розкрито за період з 01.01.2006 року по 18.11.2008 року, проте вищевказане підприємство продовжує свою діяльність, а тому виникла необхідність в розкритті банківської таємниці за період з 18.11.2008 року по 10.03.2009 року з метою встановлення нових підприємств - контрагентів, які користувалися послугами «конвертаційного центру» після 18.11.2008 року, а також необхідністю проведення аналізу руху грошових коштів по вищевказаному рахунку за період з 18.11.2008 року по 10.03.2009 року з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, відшкодування нанесених державі збитків, арешту грошових коштів, які задіяні в схемі «конвертаційного центру» та використовувались з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження податкових зобов'язань з

податку на додану вартість і податку на прибуток, незаконного відшкодування ПДВ для підприємств користувачів «конвертаційного центру», забезпечення цивільного позову та можливої конфіскації майна.

Вивчивши подання та надані слідчим матеріали кримінальної справи №70/107-08, вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих СУ ПМ ДПА України даних, вбачаються достатні підстави вважати, що в матеріалах щодо ТОВ «АрмаСтрой» (ЄДРПОУ 34882358), які становлять банківську таємницю, містяться дані, які мають доказове значення по справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 14-1, 177, 178 КПК України, ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року, суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

подання заступника начальника відділу розслідування особливо важливих справ СУ ПМ ДПА України про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки банківських документів, що містять банківську таємницю, в АБ «УКРКОМУНБАНК» (МФО 304988) щодо клієнта банку ТОВ «АрмаСтрой» (ЄДРПОУ 34882358) задовольнити.

Надати дозвіл АБ «УКРКОМУНБАНК» (МФО 304988) для СУ ПМ ДПА України розкрити банківську таємницю, що містить відомості щодо клієнта банку - ТОВ «АрмаСтрой» (ЄДРПОУ 34882358).

Дати дозвіл заступнику начальника відділу розслідування особливо важливих справ СУ ПМ ДПА України Бородавко І.П. провести в приміщенні АБ «УКРКОМУНБАНК» (МФО 304988, м. Луганськ, вул. Шевченко, буд. 18а) виїмку документів, що містять банківську таємницю, стосовно клієнта банку - ТОВ «АрмаСтрой» (ЄДРПОУ 34882358), яка містить банківську таємницю, а саме:

- первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунок №НОМЕР_1, який належить ТОВ «АрмаСтрой» (ЄДРПОУ 34882358), та зняття з нього грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків) за період з 18.11.2008 року по 10.03.2009 року;

- відомостей на паперових носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), номерів референсів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів транзакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_1 за період з 18.11.2008 року по 10.03.2009 року, який належить ТОВ «АрмаСтрой» (ЄДРПОУ 34882358).

Постанова оскарженню не підлягає.