Постанова № 109775461, 24.02.2023, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №760/14838/22 3/760/584/23

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 лютого 2023 року суддя Солом`янського районного суду міста Києва Ішуніна Л. М., за участю представника Київської міської митниці Держмитслужби - Келеберденка В. В., захисника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності - Повразюка Р. В., розглянувши матеріали справи про притягнення до адміністративної відповідальності громадянки ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), керівника компанії «LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» (Turkey, Istanbul, Sisli, Mecidiyekoy Mh., Caglar Sk., No.6/A), код компанії: 6090727569, за ознаками порушення митних правил, передбачених частиною першою статті 483 МК України,

В С Т А Н О В И В :

До Cолом`янського районного суду міста Києва від Київської міської митниці Держмитслужби надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності громадянки ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), за ознаками порушення митних правил, передбачених частиною першою статті 483 МК України.

21 серпня 2022 року через митний кордон України, пункт пропуску «Порубне - Сірет» Чернівецької митниці, автомобільним транспортним засобом з р. н. з. НОМЕР_1 , з Республіки Туреччина на митну територію України переміщено товари «фумігатори від комарів», вагою брутто 2480 кг, у кількості 50 000 штук.

Переміщення вказаних товарів через митний кордон України здійснено за попередньою митною декларацією від 17 серпня 2022 року № UA100000/2022/776780 із наданням товаросупровідних документів, без яких неможливо отримати дозвіл на переміщення товарів через митний кордон, а саме: CMR від 09 серпня 2022 року № 10/2/776780, інвойс від 05 серпня 2022 року № GIB2022000000037.

Відправником товарів виступала компанія «LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» (Turkey, Istanbul, Sisli, Mecidiyekoy Mh., Caglar Sk., No.6/A), одержувачем - ТОВ «ДОГЛЯД ЗА ВЗУТТЯМ» (14037, м. Чернігів, вул. Громадська, буд. 47-А).

26 серпня 2022 року, після прибуття у зону діяльності Київської митниці, з метою здійснення митного оформлення та випуску у вільний обіг вказаних товарів декларантом ТОВ «ДОГЛЯД ЗА ВЗУТТЯМ» (ЄДРПОУ 41861127) ОСОБА_3 до відділу митного оформлення № 1 митного поста «Столичний» подано електронну митну декларацію типу «ІМ40ДЕ» № UA100320/2022/388870, в якій товар № 1 заявлений як: «Апаратура електрична. Нагрівачі для розсіювання інсектицидів: mosquito fumigator (фумигатор от комаров) - 50 000 шт. (500 кор. по 100 шт. в коробці) використовується від комарів та інших комах.».

В графі 31 митної декларації декларантом заявлені відомості про найменування країни походження товарів - «TR»(Туреччина).

Разом із вказаними митними деклараціями та товаросупровідними документами до митниці були надані наступні документи: контракт від 29 червня 2022 року № 2906, укладений між продавцем - компанією «LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» (Туреччина) в особі генерального директора ОСОБА_1 , та покупцем - ТОВ «ДОГЛЯД ЗА ВЗУТТЯМ» (Україна) в особі директора ОСОБА_3 ; специфікація № 1 від 05 серпня 2022 року до інвойсу від 05 серпня 2022 року № GIB2022000000037, складена компанією «LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» (Туреччина) для ТОВ «ДОГЛЯД ЗА ВЗУТТЯМ» з посиланням на контракт від 29 червня 2022 року № 2906. Згідно зі специфікацією країною походження товару «фумігатор від комарів» у кількості 50 000 шт. та вартістю 21 500 доларів США є Туреччина; копія митної декларації країни відправлення - транзитний супровідний документ типу «Т1» від 10 серпня 2022 року № 22TR34120001314670.

29 серпня 2022 року, посадовою особою підрозділу митного оформлення проведено митний огляд зазначених товарів.

Згідно з Актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу № UA100320/2022/388870 у ході проведення митного огляду виявлено: товар, який являє собою апаратуру електричну (фумігатор) з маркуванням L001; на пакувальному матеріалі, зокрема, на картонних коробках, присутні написи «ОТК3», «ОТК4» у вигляді відтиску печатки; на деяких картонних коробках наявний напис «СФТ Пакеджинг Майкоп» та графічне зображення у вигляді QR-коду; виробником пакувального матеріалу: «стретч-пленка 450мм Х 300м» та «Упаковочная клейкая лента 48мм Х 198м, 40 мкм» являється ООО «Союзпак», російська федерація, 129085, г. москва, ул. Годовикова, д. 9, стр.16, под. 16.1, эт. 2, пом. 2.3».

При розшифруванні (скануванні) QR-коду, розміщеного на деяких картонних коробках, з`являється посилання на вебсторінку російського сайту: http://sftgroup.ru/contacts/ з контактами компаній російської федерації: СТФ МЕНЕДЖМЕНТ, ( г. Москва, управляющая компания), СТФ ПАКЕДЖИНГ МАЙКОП (КАРТОНТАРА) (Респулика Адыгея), СФТ ПАКЕДЖИНГ КУВШИНОВО (Тверская обл.), СФТ ПАКЕДЖИНГ АЛЕКСИН (Тульская обл.), СФТ ПАКЕДЖИНГ ТАГАНРОГ (Ростовская обл.).

За результатами аналізу наявних баз даних, в рамках здійснення митного контролю, встановлено, що Київською митницею за електронною митною декларацію типу «ІМ40ДЕ» від 13 липня 2021 року № UA100380/2021/017574 здійснено митне оформлення та випущено у вільний обіг товар «Апаратура електрична. Нагрівачі для розсіювання інсектицидів: Електрофумігатор універсальний (ЭНФ) - артикул L001. Використовується від комарів та інших комах. Виробник: ООО «Либэль». Країна виробництва RU», відправником/продавцем якого виступало ООО «Дали-Юг» (російська федерація), одержувачем/покупцем - ТОВ «ДОГЛЯД ЗА ВЗУТТЯМ» (ЄДРПОУ 41861127).

Відповідно до фотографій, зроблених під час проведення митного огляду та розміщених в електронному вигляді під митною декларацією

№ UA100380/2021/017574, вказаний товар за зовнішніми ознаками (формою, кольором, розміром, наявним маркуванням) схожий на товар, заявлений до митного оформлення за митною декларацією № UA100320/2022/388870.

01 вересня 2022 року, ОСОБА_3 до митної декларації № UA100320/2022/388870 в електронному вигляді додатково надав лист компанії «LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» (Туреччина) від 31 серпня 2022 року з перекладом. Згідно з яким компанія повідомляє, що в Специфікації неправильно зазначено країну походження товару.

Таким чином, проведеною перевіркою встановлено, що 21 серпня 2022 року товари «апаратура електрична: фумігатори від комарів» у кількості 50 000 шт., вартістю 21 500 доларів США, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (1 USD - 36,5686 грн) складає 786 224,90 грн, переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо країни походження товарів.

Вищевказані обставини підтверджуються протоколом про порушення митних правил від 02 вересня 2022 року № 1787/10000/22.

Враховуючи викладені обставини, громадянка ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) вчинила дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товарів: «апаратура електрична: фумігатори від комарів» у кількості 50 000 шт., вартістю 21 500 доларів США, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (1 USD - 36,5686 грн) складає 786 224,90 грн, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості. Отже, в діях громадянки ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) вбачаються ознаки порушення митних правил, відповідальність за які передбачена частиною першою статті 483 Митного кодексу України (далі - МК України).

04 листопада 20222 року захисник подав до суду клопотання про визнання доказів неналежними, а саме: пояснень ОСОБА_3 , комерційного інвойсу № 1 від 08 липня 2021 року від ООО «Далі Юг» рф; митної декларації № UA100380/2021/017574; акта про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу від 13 липня 2021 року до митної декларації №UA100380/2021/017574; фото вiд 13 липня 2021 року (орієнтовно коробки з товаром) з написом «ЭЛЕКТРОФУМИГАТОР УНИВЕРСАЛЬНЫЙ для борьбы с насекомыми в помещениях Артикул: L001»; специфікації № 1 вiд 05 липня 2021 року до договору поставки № 050721 вiд 05 липня 2021 року; «Технические условия ТУ 3468-001-27143644-2013» ООО Либэль, оскільки не містять інформації щодо предмета доказування, та за їх допомогою не можна встановити дійсні обставини справи.

В судовому засіданні представник Київської митниці Держмитслужби підтримав позицію митного органу та просив громадянку ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) притягнути до відповідальності за порушення митних правил, встановлених МК України.

Захисник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності - Повразюк Р. В., в судовому засіданні заперечував проти протоколу, просив справу закрити за відсутністю в діях громадянки ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) складу адміністративного правопорушення, передбаченого частиною першою статті 483 МК Укрїни, посилаючись на те, що митним органом не надано жодних доказів, які б беззаперечно вказували на те, що документи, надані митному органу, як підстава для переміщення товару, не містять неправдиві відомості щодо країни походження.

Так, митний орган зазначив, що саме пакувальні матеріали, а саме: картонні коробки, стреч-плівка та пакувальна клейка стрічка, мають написи російською мовою та містять відомості про виробника. При розшифруванні (скануванні) QR коду, розміщеного на деяких картонних коробках, з`являється посилання на вебсторінку російського сайту http://sftgroup.ru/contacts/ з контактами компаній російської федерації: СТФ МЕНЕДЖМЕНТ, (г. Москва, управляющая компания), СТФ ПАКЕДЖИНГ МАЙКОП (КАРТОНТАРА) (Респулика Адыгея), СФТ ПАКЕДЖИНГ КУВШИНОВО (Тверская обл.), СФТ ПАКЕДЖИНГ АЛЕКСИН (Тульская обл.), СФТ ПАКЕДЖИНГ ТАГАНРОГ (Ростовская обл.). Однак, окрім вищезазначеного, зазначена вебсторінка містить відомості щодо продукції яку виготовляє саме «СФТ Пакеджинг Майкоп» - це паперово-картонні пакувальні матеріали. Тож, сам по собі факт, що компанія «LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» використовує у своїй діяльності матеріали російського виробництва не доводить того, що саме товар є походженням з рф. Крім того, компанія «LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» у своєму листі від 28 листопада 2023 зазначає, що ООО «Либэль» рф, надало свої пакувальні матеріали для пакування виготовленої продукції.

Також, захисник зазначив, що пояснення директора ТОВ «Догляд за взуттям» ОСОБА_3 , які є однією з підстав для складання протоколу про порушення митних правил, не мають відношення до справи, оскільки він посилається на митну декларацію № UA100320/2022/38870, а митний огляд товарів проводився за митною декларацією № UA100320/2022/388870. Крім того, ОСОБА_3 на адвокатський запит від 15 листопада 2022 року було повідомлено, що у нього відсутній оригінал листа компанії «LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» від 31 серпня 2022 року, наданий ним до митної декларації № UA100320/2022/388870.

З огляду на викладене, просить закрити провадження та повернути вилучене майно.

Заслухавши пояснення представника Київської митниці Держмитслужби, захисника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи та долучені докази, суд приходить до такого висновку.

Статтею 486 МК України передбачено, що завданням провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог Закону.

Згідно з частиною 1 статті 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до статті 487 МК України провадження у справах про порушення митних правил, здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

З аналізу вказаних правових норм статей 458 та 487 МК України, а також статей 2, 9, 11 КУпАП підставою для визнання особи винною в порушенні митних правил, як різновиду адміністративного правопорушення, є встановлення у вчиненому нею діянні всіх ознак складу такого правопорушення, в тому числі ознак суб`єктивної та об`єктивної сторони складу правопорушення.

Усі вказані елементи складу адміністративного правопорушення є неподільним цілим. Наявність цих елементів обов`язкова для кваліфікації конкретного діяння, як адміністративного проступку. Якщо, хоча б один з них відсутній, або не відповідає вимогам, що передбачені відповідною статтею глави 68 МК України, вказане діяння не є порушенням митних правил.

Суд установив, що 02 вересня 2022 року державним інспектором оперативного відділу № 1 управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Київської митниці Воліком В. А. складено відносно громадянки ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) протокол № 1787/10000/22 про порушення митних правил за частиною першою статті 483 МК України.

На думку представника митного органу, в діях громадянки ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) наявні ознаки порушення митних правил передбачених частиною першою статті 483 МК України, а саме, переміщення товарів: «апаратура електрична: фумігатори від комарів» у кількості 50 000 шт., вартістю 21 500 доларів США, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (1 USD - 36,5686 грн) складає 786 224,90 грн, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо країни походження товарів.

Загальна вартість предметів правопорушення 786 224,90 грн.

Безпосередні предмети правопорушення в порядку статті 511 МК України вилучені та зберігаються на складі Київської митниці Держмитслужби за адресою: м. Київ, бульвар Вацлава Гавела, 8 А.

Диспозицією частини першої статті 483 МК України передбачено порушення митних правил, яке полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Об`єктивною стороною порушення митних правил, відповідальність за яке передбачена частиною першою статті 483 МК України, - є дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто є активна поведінка (вчинок) особи.

Суб`єктивна сторона вказаного адміністративного правопорушення, характеризується лише умисною формою вини.

Таким чином, обов`язковою кваліфікуючою ознакою складу даного адміністративного правопорушення є умисел на його вчинення.

Згідно зі статтею 10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала або свідомо допускала настання цих наслідків.

Склад правопорушення є єдиною та головною підставою для юридичної відповідальності.

Згідно з пунктом 5 частиною другою статті 265 МК України декларант може здійснювати декларування товарів самостійно або уповноважувати інших осіб на здійснення декларування від свого імені.

Відповідно до частини першої статті 266 МК України декларант зобов`язаний здійснити декларування товарів відповідно до порядку, встановленого цим Кодексом; надати органу доходів і зборів передбачені законодавством документи і відомості, необхідні для виконання митних формальностей.

Відповідно до частини першої статті 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Частиною восьмою статті 257 МК України визначено перелік відомостей, які вносяться до митної декларації декларантом. Зокрема, до декларації декларантом вносяться відомості щодо найменування країни походження товарів (за наявності).

Згідно з частиною четвертою статті 266 Митного кодексу України у разі самостійного декларування товарів декларантом, передбачену цим Кодексом відповідальність за вчинення порушення митних правил у повному обсязі несе декларант.

Як вбачається з матеріалів справи, у результаті проведеного митного огляду товарів, переміщуваних через митний кордон України за митною декларацією типу «ІМ40ДЕ» № UA100320/2022/388870, встановлено, що 21 серпня 2022 року товари «апаратура електрична: фумігатори від комарів» у кількості 50 000 шт., вартістю 21 500 доларів США, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (1 USD - 36,5686 грн.) складає 786 224,90 грн., переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо країни походження товарів.

Так, з доданого до протоколу Акта огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу від 29 серпня 2022 року вбачається, що товар, переміщуваний за митною декларацією № UA100320/2022/388870, являє собою апаратуру електричну (фумігатор) з маркуванням L001; на пакувальному матеріалі, зокрема, на картонних коробках, присутні написи «ОТК3», «ОТК4» у вигляді відтиску печатки; на деяких картонних коробках наявний напис «СФТ Пакеджинг Майкоп» та графічне зображення у вигляді QR-коду; виробником пакувального матеріалу: «стретч-пленка 450мм Х 300м» та «Упаковочная клейкая лента 48мм Х 198м, 40 мкм» являється ООО «Союзпак», російська федерація, 129085, г. москва, ул. Годовикова, д. 9, стр.16, под. 16.1, эт. 2, пом. 2.3».

Водночас, у вищезазначеній митній декларації декларантом заявлені відомості про найменування країни походження товарів - «TR» (Туреччина).

Крім того, за результатами аналізу наявних баз даних, в рамках здійснення митного контролю, встановлено, що Київською митницею за електронною митною декларацію типу «ІМ40ДЕ» від 13 липня 2021 року № UA100380/2021/017574 здійснено митне оформлення та випущено у вільний обіг товар «Апаратура електрична. Нагрівачі для розсіювання інсектицидів: Електрофумігатор універсальний (ЭНФ) - артикул L001. Використовується від комарів та інших комах. Виробник: ООО «Либэль». Країна виробництва RU», відправником/продавцем якого виступало ООО «Дали-Юг» (російська федерація), одержувачем/покупцем - ТОВ «ДОГЛЯД ЗА ВЗУТТЯМ» (ЄДРПОУ 41861127).

01 вересня 2022 року декларантом - ТОВ «Догляд за взуттям» в особі його директора ОСОБА_3 , митному органу до митної декларації № UA100320/2022/388870 було подано лист компанії «LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» (Туреччина) від 31 серпня 2022 року, в якому зазначено, що у зв`язку з неправильним зазначенням країни походження в Спеціфікації, а також відсутністю Свідоцтва про походження на відвантажений товар, вони погоджуються підписати додаткову угоду про повернення цього вантажу.

Однак, 14 грудня 2022 року захисник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності надав до суду лист компанії «LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» (Туреччина), в якому зазначено, що компанія є виробником електричних фумігаторів, які виробляє для замовників з третіх країн. Їх клієнтом також є ТОВ «Лібель» росія, на замовлення якого у період з січня 2021 року по березень 2022 року виготовляли і відправляли електричні фумігатори. ТОВ «Лібель» надало власну упаковку (коробки з позначками RF, стретч-плівку, палети тощо). З березня 2022 року ТОВ «Лібель» припинило переказ грошей на виготовлені продукти, у зв`язку з накладенням міжнародних санкцій, тому компанія була змушена продати товари, вироблені для ТОВ «Лібель» росія третім особа, в тому числі ТОВ «Догляд за взуттям» Україна. Підтверджують, що фумігатори виготовляються з сировини турецького виробництва на виробничих потужностях LOTUS GROUP Туреччина, і є турецького походження. Походження упаковки, наданої ТОВ «Лібель» є росія.

Частиною другою статті 36 МК України визначено, що країною походження товару вважається країна, в якій товар був повністю вироблений або підданий достатній переробці відповідно до критеріїв, встановлених МК України.

Згідно з частиною першою статті 43 МК України документами, що підтверджують країну походження товару, є сертифікат про походження товару, засвідчена декларація про походження товару, декларація про походження товару, сертифікат про регіональне найменування товару.

Беручи до уваги викладені вище обставини, суду не надано переконливих доказів, що електричні фумігатори виробляються саме компанією «LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» (Туреччина). Лист компанії, в якому вона підтверджує виробництво зазначеного товару оцінюється критично, оскільки, як вже було встановлено, 31 серпня 2022 року цією ж компанією було повідомлено, що в Специфікації до товару неправильно зазначена країна походження.

Також в цьому ж листі від 31 серпня 2022 року зазначено про відсутність свідоцтва про походження на відвантажений товар.

Крім того, ТОВ "ДОГЛЯД ЗА ВЗУТТЯМ" раніше вже здійснювалось, на підставі митної декларації типу «ІМ40ДЕ» від 13 липня 2021 року № UA100380/2021/017574, митне оформлення, аналогічного товару, а саме: «Апаратура електрична. Нагрівачі для розсіювання інсектицидів: Електрофумігатор універсальний (ЭНФ) - артикул L001. Використовується від комарів та інших комах. Виробник: ООО «Либэль». Країна виробництва RU».

До того ж товар, який переміщувався на підставі митної декларації типу «ІМ40ДЕ» від 13 липня 2021 року № UA100380/2021/017574 із зазначенням у ній країни походження Росія, та на підставі митної декларації від 17 серпня 2022 року № UA100320/2022/388870 із зазначенням у ній країни походження Туреччина, містить один і той же артикул - L001.

Таким чином, в матеріалах справи відсутні документи, які підтверджують, що країною походження переміщуваного за митною декларацією № UA100320/2022/388870 товару є Туреччина.

При цьому, з доданих до протоколу фотокарток вбачається, що на коробці, в якій переміщувався вищезазначений товар наявний напис «СФТ Пакеджинг Майкоп» та графічне зображення у вигляді QR-коду, при скануванні якого з`являється посилання на веб-сторінку російського сайту: http://sftgroup.ru/contacts/ з контактами компаній російської федерації: СТФ МЕНЕДЖМЕНТ, ( г. Москва, управляющая компания), СТФ ПАКЕДЖИНГ МАЙКОП (КАРТОНТАРА) (Респулика Адыгея), СФТ ПАКЕДЖИНГ КУВШИНОВО (Тверская обл.), СФТ ПАКЕДЖИНГ АЛЕКСИН (Тульская обл.), СФТ ПАКЕДЖИНГ ТАГАНРОГ (Ростовская обл.), що не заперечувалося захисником в ході судового розгляду, а виробником пакувального матеріалу: «стретч-пленка 450мм Х 300м» та «Упаковочная клейкая лента 48мм Х 198м, 40 мкм» являється ООО «Союзпак», Російська Федерація, 129085, г. Москва, ул. Годовикова, д. 9, стр.16, под. 16.1, эт. 2, пом. 2.3».

Частиною першою статті 483 МК України як спосіб приховування від митного контролю визначено поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо країни походження товару.

Пунктом 5 постанови Пленуму Верховного Суду України № 8 від 03 червня 2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» визначено, що незаконним переміщенням предметів із приховуванням від митного контролю - є їх переміщення через митний кордон України з використанням спеціально виготовлення сховищ, тайників та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з наданням митному органу як підстави для переміщення товару підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Судом установлено, що компанією «LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» (Туреччина) було зазначено неправдиві відомості щодо країни походження переміщуваного товару у товаросупровідних документах.

З аналізу вищевикладеного вбачається, що 21 серпня 2022 товари: «апаратура електрична: фумігатори від комарів» у кількості 50 000 шт., вартістю 21 500 доларів США, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (1 USD - 36,5686 гр.) складає 786 224,90 грн, переміщені компанією «LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» (Туреччина) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо країни походження товарів.

Згідно з частиною друго статты 459 та пункту 7, пункту 43 статты 4 МК України суб`єктами відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємства - керівники та інші працівники підприємств, які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за виконання вимог, встановлених Митним кодексом України, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Стаття 495 МК України визначає, що доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

У пункті 43 рішення Європейського суду з прав людини від 14 лютого 2008 року у справі «Кобець проти України» (з урахуванням первісного визначення принципу «поза розумним сумнівом» у справі «Авшар проти Туреччини») визначено, що доказування, зокрема, має випливати із сукупності ознак чи неспростованих презумцій, достатньо вагомих, чітких та узгоджених між собою, а за відсутності таких ознак не можна констатувати, що винуватість особи доведено поза розумним сумнівом.

Оцінюючи матеріали справи у їх сукупності, суд вважає, що в діях громадянки ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), на дату переміщення через митний кордон України та митного оформлення товарів - керівника компанії LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.», наявні ознаки складу адміністративного правопорушення, передбаченого частиною першою статті 483 МК України та винуватість останньої у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого частиною першою статті 483 МК України повністю підтверджується дослідженими у судовому засіданні доказами, зокрема, даними протоколу про порушення митних правил від 02 вересня 2022 року № 1787/10000/22, міжнародними транспортними документами, Актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу від 29 серпня 2022 року та доданими до нього фотокартками.

Будь-яких належних та допустимих доказів, які б спростовували обставини та докази, надані митним органом, матеріали справи не містять.

Відповідно до вимог статті 245 КУпАП України, завданням судді при розгляді справ про адміністративне правопорушення є своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом.

На підставі вищезазначеного, обираючи вид стягнення, суд враховує характер вчиненого правопорушення, а також обставини, за яких було вчинено правопорушення.

Судом установлено, що вартість товару, а саме: «апаратура електрична: фумігатори від комарів» у кількості 50 000 шт., вартістю 21 500 доларів США, що складає 786 224,90 грн, а безпосередні предмети правопорушення в порядку статті 511 МК України вилучені та зберігаються на складі Київської митниці Держмитслужби за адресою: м. Київ, бульвар Вацлава Гавела, 8 А.

Таким чином, з урахуванням обставин справи, суд приходить до висновку про накладення на громадянку ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) адміністративного стягнення у вигляді штрафу в розмірі 786 224,90 грн з конфіскацією товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Відповідно до статті 40-1 КУпАП судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення.

Отже, з огляду на вищевказані норми права та Закон України «Про судовий збір» з громадянки ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) підлягає стягненню судовий збір у розмірі 536,80 грн.

На підставі вищевикладеного та керуючись статтями 235, 236, 257, 458, 459, частиною першою статті 483, 526-529 МК України, статтями 401, 283, 284, 294 КУпАП, суд

П О С Т А Н О В И В :

Визнати винною громадянку ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) у порушенні митних правил за частиною першою статті 483 Митного Кодексу України.

Накласти на громадянку ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), на дату переміщення через митний кордон України та митного оформлення товарів - керівника компанії LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» (Turkey, Istanbul, Sisli, Mecidiyekoy Mh., Caglar Sk., No.6/A, код компанії: 6090727569) стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, на користь держави у розмірі 786 224,90 грн (сімсот вісімдесят шість двісті двадцять чотири гривні 90 коп), який підлягає сплаті на наступні реквізити: ГУК у м. Києві/ Солом`янський район/21081100, ЄДРПОУ: 37993783; МФО: 899998; Банк отримувача: Казначейство України (ЕАП); р/рахунок: UA568999980313040106005026010; Призначення платежу: протокол про порушення митних правил № 1787/10000/22, ОСОБА_1 .

Конфіскувати в дохід держави безпосередні предмети порушення митних правил, згідно з протоколом про порушення митних правил від 02 вересня 2022 року № 1787/10000/22: фумігатори від комарів з маркуванням L001 - 50 000 шт., що знаходяться на відповідальному зберіганні на складі Київської міської митниці Державної митниці Держмитслужби за адресою: м. Київ, бульвар В. Гавела, 8А.

Стягнути з ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), на дату переміщення через митний кордон України та митного оформлення товарів - керівника компанії LOTUS GROUP KIMYA DIS TIC. LTD. STI.» (Turkey, Istanbul, Sisli, Mecidiyekoy Mh., Caglar Sk., No.6/A, код компанії: 6090727569), судовий збір в розмірі 536,80 грн, який підлягає сплаті на наступні реквізити: ГУК у м. Києві/м. Київ/22030106, код отримувача (код за ЄДРПОУ): 37993783, банк отримувача: Казначейство України (ЕАП), рахунок отримувача: UA908999980313111256000026001, код класифікації доходів бюджету: 22030106.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Апеляційна скарга може бути подана до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова пред`являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя Л. М. Ішуніна