Ухвала суду № 108909407, 03.02.2023, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/4013/23

Провадження № 1-кс/761/2853/2023

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 лютого 2023 року слідчийсуддя Шевченківськогорайонного судум.Києва ОСОБА_1 ,за участюпрокурора ОСОБА_2 при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами безпеки Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42022000000001415,відомості щодоякого внесенодо Єдиногореєстру досудовихрозслідувань 18жовтня 2022року,за ознакамивчинення кримінальнихправопорушень,передбаченихч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В :

02 лютого 2023 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 42022000000001415, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 жовтня 2022 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, а саме на: земельну ділянку, кадастровий номер 5924789100:04:003:0257, площею (Га) 2,0 га, за адресою: Сумська обл., Сумськии? р., с/рада. Шпилівська, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 446711959247, належного на праві приватної власності ОСОБА_6 ; квартира АДРЕСА_1 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 998095680000, належну на праві приватної власності праві приватної власності ОСОБА_6 ; садовий будинок, загальною площею 115,5 кв.м, за адресою: АДРЕСА_2 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 27189815, належну на праві приватної власності ОСОБА_6 транспортний засіб з державним номером НОМЕР_1 , марки "KIA SPORTAGE", 2017 року випуску, сірого кольору, який належить ОСОБА_6 з забороною розпорядження та використання вищевказаним майном, з метою спеціальної конфіскації.

Своє клопотання прокурор обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42022000000001415, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 жовтня 2022 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Так, у ході досудового розслідування було встановлено, що ПРАТ «Полтавський ГЗК» в періоді з 01.01.2018 по 31.12.2021 відповідно до 263.1.1 п.263.1 ст. 263 ПКУ, що діяли у вказаний період, є платником плати за користування надрами для видобування корисних копалин, який набув права користування об`єктом (ділянкою) надр на підставі отриманого спеціального дозволу на користування надрами в межах конкретної ділянки надр з метою провадження господарської діяльності з видобування корисних копалин.

З 01.01.2015 у відповідності до п.252.1. ст.252 ПКУ є платником рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, який набув права користування об`єктом (ділянкою) надр на підставі отриманого спеціального дозволу на користування надрами в межах конкретної ділянки надр з метою провадження господарської.

Державною службою геології та надр України ПРАТ «Полтавський ГЗК» надані наступні Спеціальні дозволи на користування надрами:

- № 1012 від 29.07.1997 виданий Державною службою геології та надр України для видобування на Горішне-Плавнинському та Лавриківському родовищі корисних копалин: залізистих кварцитів. Місцезнаходження Полтавська область, Кременчуцький район. Термін дії дозволу до 26.07.2037 року. Відповідно до наказу Державної служби геології та надр України від 26.07.2017 № 329 (протокол ДЗК України від 24.09.2015 №3428, угода про умови користування надрами від 28.07.2017);

- № 1012 від 29.07.1997 виданий Державною службою геології та надр України для видобування на Горішне-Плавнинському та Лавриківському родовищі корисних копалин: залізистих кварцитів. Місцезнаходження Полтавська область, Кременчуцький район. Термін дії дозволу до 26.07.2037 року. Відповідно до наказу Державної служби геології та надр України від 26.07.2019 № 206 (протокол ДЗК України від 24.09.2015 №3428, угода про умови користування надрами від 23.01.2020).Господарська діяльність гірничого підприємства з видобування корисних копалин для цілей розділу IX «Рентна плата» ПКУ діяльність гірничого підприємства, яка охоплює процеси добування та первинної переробки корисних копалин (пп. 14.1.37 п. 14.1 ст. 14 ПКУ).

Господарська діяльність гірничого підприємства з видобування корисних копалин для цілей розділу IX «Рентна плата» ПКУ діяльність гірничого підприємства, яка охоплює процеси добування та первинної переробки корисних копалин (пп. 14.1.37 п. 14.1 ст. 14 ПКУ).

Згідно пп. 14.1.91, п. 14.1, ст. 14 ПКУ корисні копалини природні мінеральні утворення органічного і неорганічного походження у надрах, у тому числі будь-які підземні води, а також техногенні мінеральні утворення в місцях видалення відходів виробництва та втрат продуктів переробки мінеральної сировини, які можуть бути використані у сфері матеріального виробництва і споживання безпосередньо або після первинної переробки.

З 01.01.2015 до п.п. 14.1.150 п. 14.1 ст. 14 ПКУ внесені зміни щодо визначення терміну «первинна переробка» шляхом виключення окремих технологічних операцій.

Так, згідно з п.п. 14.1.150 п. 14.1. ст. 14 ПКУ до первинної переробки (збагачення) мінеральної сировини як виду господарської діяльності гірничодобувного підприємства включається сукупність операцій збирання, дроблення, сушку, збагачення фізико-хімічними методами (без якісної зміни мінеральних форм корисних копалин, їх агрегатно-фазового стану, кристалохімічної структури), за виключенням агломерації/грудкування руди з термічною обробкою, агломерацію та збагачення фізико-хімічними методами, а також може включати переробні технології, що є спеціальними видами робіт з добування корисних копалин (підземна газифікація та випалювання, хімічне та бактеріальне вилуговування, дражна та гідравлічна розробка розсипних родовищ, гідравлічний транспорт гірничих порід покладів дна водойм).

Відповідно п.п. 14.1.112 п. 14.1 ст. 14 ПКУ мінеральна сировина товарна продукція гірничого підприємства, що є результатом його господарської діяльності з видобутку корисних копалин, у тому числі шляхом виконання господарських договорів про послуги з давальницькою сировиною, і за якісними характеристиками відповідає вимогам установлених законодавством стандартів або вимогам договорів.

У пп. 4.1.6 п. 4.1. р. 4 Інструкції із застосування Класифікації запасів і ресурсів корисних копалин державного фонду надр до родовищ руд чорних металів (заліза, марганцю, хрому), затвердженої наказом Державної комісії України по запасах корисних копалин при Міністерстві екології та природних ресурсів України від 18.10.2002 № 155, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 11.11.2002 за № 881/7169, визначено, що товарною продукцією гірничозбагачувальних підприємств залізорудної промисловості є доменні або мартенівські руди, концентрати, агломерат, котуни та спеки, і що вимоги до якості товарної продукції регламентуються відповідними стандартами та технічними умовами.

Підпунктом 14.1.128 пункту 14.1 Податкового кодексу України встановлено, що обсяг видобутих корисних копалин (мінеральної сировини) обсяг товарної продукції гірничого підприємства, що відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 9 «Запаси» обліковується гірничим підприємством як запаси активи, вартість яких може бути достовірно визначена, для яких існує імовірність отримання їх власником суб`єктом господарювання економічної вигоди, пов`язаної з їх використанням, та які складаються з: сировини, призначеної для обслуговування виробництва, у тому числі шляхом виконання господарських договорів про послуги з давальницькою сировиною, та адміністративних потреб; готової продукції, що виготовлена на гірничому підприємстві, у тому числі шляхом виконання господарських договорів про послуги з давальницькою сировиною, призначена для продажу і відповідає технічним та якісним характеристикам, передбаченим договором або іншим нормативно-правовими актом.

Відповідно до п. 252.3 статті 252 Податкового кодексу України об`єктом оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин по кожній наданій у користування ділянці надр, що визначена у відповідному спеціальному дозволі, є обсяг товарної продукції гірничого підприємства видобутої корисної копалини (мінеральної сировини), що є результатом господарської діяльності з видобування корисних копалин з надр на території України у податковому (звітному) періоді, приведеної у відповідність із стандартом, встановленим галузевим законодавством, до якої належать обсяг товарної продукції гірничого підприємства видобутої корисної копалини, що є результатом господарської діяльності з видобування корисних копалин з надр на території України, у тому числі обсяг мінеральної сировини, що утворюється в результаті виконання первинної переробки, що провадиться іншими, ніж платник рентної плати, суб`єктами господарювання на умовах господарських договорів про послуги з давальницькою сировиною.

Пунктом 252.6 ст. 252 ПКУ визначено, що базою оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин є вартість обсягів видобутих у податковому (звітному) періоді корисних копалин (мінеральної сировини), яка окремо обчислюється для кожного виду корисної копалини (мінеральної сировини) для кожної ділянки надр на базових умовах поставки (склад готової продукції гірничого підприємства).

ПРАТ «Полтавський ГЗК» є підприємством повного технологічного циклу, який включає технологічний цикл від добування сирої руди залізистих кварцитів з вмістом заліза загального в межах від 32% до 35%. На збагачувальній фабриці подрібнена руда поступово проходить процеси мокрої магнітної сепарації та флотації, у результаті отримують концентрат із вмістом заліза 64%-69% із подальшою первинною переробкою шляхом збагачення та виробництва на гірничо-збагачувальному комплексі концентратів залізорудних магнетитових.

На збагачувальних фабриках ПРАТ «Полтавський ГЗК» дроблена руда проходить три стадії подрібнення і збагачення на магнітних сепараторах, які, відповідно до пп.14.1.150 п. 14.1 ст. 14 ПКУ, належать до переліку операцій первинної переробки.

Тому, об`єктом оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин для ПРАТ «Полтавський ГЗК» є обсяг продукції, яка пройшла процес з технологічних операцій збирання, дроблення або мелення, сушку, а також сортування подрібнених залізистих кварцитів сировини руд заліза, які підлягають збагаченню для приведення продукції до стандартизованого для цілій металургії вмісту заліза.

Проте, ОСОБА_6 , реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на ухилення від сплати податків, будучи обізнаний про порядок нарахування рентної плати з урахуванням вимог діючого податкового законодавства, при невстановлених під час досудового розслідування обставинах, розробив злочинний план щодо ухилення від сплати податків, до реалізації якого залучив невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Так, продовжуючи свої злочинні дії та бажаючи настання наслідків у вигляді ухилення від сплати податків, ОСОБА_6 , будучи обізнаний з порядком нарахування та сплати рентної плати, переслідуючи корисну мету, в невстановлений час, при невстановлених обставинах, отримав від невстановлених підпорядкованих працівників декларації з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин за період з липня 2018 по грудень 2021 роки, які містили завідомо неправдиві відомості де визначено нарахування плати за користування надрами для видобування корисних копалин в частині визначення об`єктом оподаткування з рентної плати розрахункову вартість залізної руди з урахуванням фактичних витрат по її видобутку та дробленню, тоді як нормою податкового законодавства України визначено, що об`єктом оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин є обсяг продукції, яка пройшла процес з технологічних операцій збирання, дроблення або мелення, сушку, а також сортування подрібнених залізистих кварцитів сировини руд заліза, які підлягають збагаченню для приведення продукції до стандартизованого для цілій металургії вмісту заліза, що також підтверджується висновком експертів КНДІСЕ МЮ України від 30.01.2023 № 28110/22-34/28111/22-72/28112/22-71 за результатами проведення комплексної судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та економічної експертизи.

В результаті чого, вказані у перелічених деклараціях завідомо неправдиві відомості прийняті контролюючим органом у встановленому порядку, що спричинило зменшення податкових зобов`язань та ненадходження до бюджету коштів у вигляді податків за період з 01.07.2018 по 31.12.2021 на загальну суму 1 976 038 623,33 грн.

Згідно висновків Аналітичного дослідження Державної податкової служби України №300/99-00-08-02-01-20/00191282 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПРАТ "ПОЛТАВСЬКИЙ ГЗК" (код ЄДРПОУ 00191282) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 31.12.2021» вбачається заниження податкового зобов`язання з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин ПРАТ «ПОЛТАВСЬКИЙ ГЗК» (код ЄДРПОУ 00191282) на загальну суму 7 593 815 974,07 грн.

Згідно висновку експертів за результатами проведення комплексної судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та комісійної судової економічної експертизи у кримінальному провадженні від 30.01.2023 № 28110/22-34/28111/22-72/28112/22-71, встановлено:

Відповідно до рентгенофазового аналізу зразків із Горішнє Плавнинського родовища (західний борт кар`єру) та кінцевого продукту зразків зі складу готової продукції цеху виробництва окатки ПрАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат», встановлено, що якісної зміни мінеральної форми, агрегатно-фазового стану, хімічного складу та кристалохімічної структури мінеральної фази рудного корисного компоненту (магнетиту) в процесі переробки мінеральної сировини (залізної руди) шляхом її збагачення до стану залізорудного концентрату у порівнянні з вихідним рудним мінералом, не відбувається;

Об`єктом оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин (залізної руди) ПрАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191282), з урахуванням обставин, встановлених при дослідженні питання 1 та вимог Податкового кодексу України, у тому числі п.п.14.1.150 п.14.1 ст.14, п.252.3 ст.252 Податкового кодексу України, є концентрат залізорудний неагломерований;

Податкове зобов`язання з рентної плати за користування надрами для товарної продукції (концентрат залізорудний неагломерований) - видобутої корисної копалини (мінеральної сировини) ПрАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191282) за період з 01.01.2018 по 01.12.2021 роки, відповідно до п.252.18 ст.252 ПКУ, розрахунково складає 3 857 869 292,57 грн;

Висновки аналітичного дослідження ДПС від 28.10.2022 №300/99-00-08-02-01-20/00191282 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191282), щодо заниження податкового зобов`язання з рентної плати за користування надрами ПрАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат» на загальну суму 7 593 815 974,07 грн., в межах наданих на дослідження документів, підтверджуються частково в сумі 2 091 337 969,30 грн.

Таким чином, ОСОБА_6 , являючись службовою особою головним бухгалтером ПрАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат», діючи в порушення п.п. 14.1.37, п. 14.1.112, п.п. 14.1.128, п.п. 14.1.150 п. 14.1 ст. 14, п.п. 252.3, п. 252.5, п. 252.6, п. 252.7, п. 252.16, п. 252.18 ст. 252 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати до бюджету рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, за період з 01.07.2018 по 31.12.2021 на загальну суму 1 976 038 623,33 грн., що є особливо великим розміром.

Умисні, протиправні дії службових осіб ПРАТ «ПОЛТАВСЬКИЙ ГЗК» (код ЄДРПОУ 00191282) призвели до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у сумі 1 976 038 623,33 грн., що є особливо великим розміром.

01 лютого 2022 року ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженцю м. Комсомольск, Полтавської області, громадянину України, зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судимому, працюючому головним бухгалтером ПРАТ «Полтавський ГЗК» (код 00191282), повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, наданої співробітниками СБ України в рамках виконання доручень детектива, ОСОБА_6 на праві приватної власності належить наступне нерухоме майно:

- земельна ділянка, кадастровий номер 5924789100:04:003:0257, площею (Га) 2,0 га, за адресою: Сумська обл., Сумськии? р., с/рада. Шпилівська, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 446711959247;

- квартира АДРЕСА_1 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 998095680000;

- садовий будинок, загальною площею 115,5 кв.м, за адресою: АДРЕСА_2 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 27189815.

Згідно наданої інформації співробітниками СБ України в рамках виконання доручення детектива, ОСОБА_6 належить на праві приватної власності транспортний засіб з державним номером НОМЕР_1 , марки "KIA SPORTAGE", 2017 року випуску, сірого кольору.

Також, співробітниками оперативного підрозділу СБ України надано інформацію, що земельна ділянка з, кадастровим номером 5924789100:04:003:0257; квартира АДРЕСА_4 ; садовий будинок за адресою АДРЕСА_2 та транспортний засіб з державним номером НОМЕР_1 , марки "KIA SPORTAGE", 2017 року випуску знаходиться у розпоряджені та користуванні ОСОБА_6 .

Прокурор ОСОБА_2 у судовому засіданні підтримала клопотання, долучила додаткові докази на обґрунтування вимог клопотання.

Враховуючи те, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт, не було тимчасово вилучено, а розгляд справи без повідомлення власника є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про доцільність здійснення розгляду вищевказаного клопотання слідчого без повідомлення власника майна про час та місце судового засідання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, згідно зі статтями 131 та 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Положенням ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 4 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України. Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за ціною, вищою чи нижчою за ринкову вартість, і знала або повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій з ознак, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Згідно з ч. 1 ст. 96-1 КПК України, спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу.

Частиною 1 статті 96-2 КК України передбачено, що спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно: 1) одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення; 3) були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; 4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Положенням ч. 2 ст. 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, долучені до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про те, що досудове розслідування у кримінальному провадженні здійснюється у зв`язку з вчиненням злочинів, санкція яких передбачає застосування спеціальної конфіскації.

Майно перелічене у клопотанні відповідає критеріям, визначеним у п. 1 ч. 1 ст. 96-2 КК України, оскільки може бути майном, яке було одержано внаслідок вчинення кримінального правопорушення. У клопотанні міститься достатньо доказів того, що власник майна набув його за ціною нижчою за ринкову вартість, і знав або повинен був знати, що таке майно відповідає будь-якій з ознак, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на земельну ділянку, кадастровий номер 5924789100:04:003:0257, площею (Га) 2,0 га, за адресою: Сумська обл., Сумськии? р., с/рада. Шпилівська, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 446711959247, належного на праві приватної власності ОСОБА_6 ; квартира АДРЕСА_1 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 998095680000, належну на праві приватної власності праві приватної власності ОСОБА_6 ; садовий будинок, загальною площею 115,5 кв.м, за адресою: АДРЕСА_2 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 27189815, належну на праві приватної власності ОСОБА_6 транспортний засіб з державним номером НОМЕР_1 , марки "KIA SPORTAGE", 2017 року випуску, сірого кольору, який належить ОСОБА_6 з забороною розпорядження вищевказаним майном, з метою забезпечення можливої спеціальної конфіскації вказаного майна.

Між тим, суд вбачає за можливе залишити право користування власнику вказаним майном, задля не порушення конституційного права захисту майна.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 96-1, 167, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами безпеки Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні №№ 42022000000001415,відомості щодоякого внесенодо Єдиногореєстру досудовихрозслідувань 18жовтня 2022року,за ознакамивчинення кримінальнихправопорушень,передбаченихч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України задовольнити частково.

Накласти арешт на майно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

земельну ділянку, кадастровий номер 5924789100:04:003:0257, площею (Га) 2,0 га, за адресою: Сумська обл., Сумськии? р., с/рада. Шпилівська, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 446711959247, належного на праві приватної власності ОСОБА_6 ; квартира АДРЕСА_1 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 998095680000, належну на праві приватної власності праві приватної власності ОСОБА_6 ; садовий будинок, загальною площею 115,5 кв.м, за адресою: АДРЕСА_2 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 27189815, належну на праві приватної власності ОСОБА_6 , транспортний засіб з державним номером НОМЕР_1 , марки "KIA SPORTAGE", 2017 року випуску, сірого кольору, який належить ОСОБА_6 , з забороною розпорядження вищевказаним майном.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1