Постанова № 10846216, 26.07.2010, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Дело № 4-636/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

26 июля 2010 года Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:

председательствующего судьи Злотникова В.Я.,

при секретаре Зудиновой К.С.,

с участием прокурора Гаврилюка Н.В.,

рассмотрев представление следователя СО НМ ГНА в АР Крым Дубровской В.В. о производстве выемки документов в Севастопольском филиале ПАО «Банк Форум»,

У С Т А Н О В И Л:

Следователь СО НМ ГНА в АР Крым Дубровская В.В. обратилась в суд с представлением, согласованным с и.о. прокурора АР Крым, о производстве выемки документов по открытию и использованию ООО «Строительная Компания Крымжелезобетон» ЕГРПОУ 34459379 расчетного счета №26002300002961 (укр.грн., долл. США), открытого в Севастопольском филиале ПАО «Банк Форум», МФО 384931 за период с 27.04.2007 года по настоящее время.

Представление обосновано тем, что 09 июля 2010 года следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым возбуждено уголовное дело №10955040045 в отношении директора ООО «СК «Крымжелезобетон» Перчуна Олега Ивановича и главного бухгалтера Луневой Валентины Викторовны по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В период 2008 года должностные лица ООО «СК «Крымжелезобетон» путем умышленного внесения заведомо недостоверных сведений в документы бухгалтерского и налогового учета и отчетности предприятия, необоснованно завысили налоговый кредит по НДС в сумме 1728 666,67 грн., чем уклонились от уплаты в бюджет налоговых обязательств по НДС в особо крупных размерах, т.е. совершили преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 212 Украины.

Проведенной внеплановой документальной проверкой ООО «СК «Крымжелезобетон» установлено, что должностными лицами ООО «СК «Крымжелезобетон» в нарушение: п.7.2.1, 7.2.3, 7.2.6, 7.2.8, 7.2, п.п.7.4.1, 7.4.5, п.7.4, п.п. 7.5.1, п.7.5 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997г. №168/97-ВР, занижены налоговые обязательства по НДС на сумму 1728 666,67 грн. путем включения в налоговый кредит налоговых накладных от ЧП «Домострой - СН». Данное предприятие имеет признаки фиктивности.

Также в ходе проверки установлено, что ООО «СК Крымжелезобетон» заключило кредитный договор от 28.04.07 с СФ АКБ «Форум», МФО 384931, ЕГРПОУ 33543066, юридический адрес: г. Севастополь, ул. Воронина, 10, на сумму 2920 000 долл.США.

Согласно рапорта ст. о/у по ОВД ООСКПН УНМ ГНА в АР Крым Гнатюка А.В., следует, что должностными лицами ООО «СК «Крымжелезобетон» с целью получения на расчетный счет предприятия значительной суммы денежных средств порядка 3000000 долларов США был заключен кредитный договор между ООО «СК «Крымжелезобетон» и СФ АКБ «Форум» г.Севастополь. Для положительного решения вопроса по выдаче кредита, должностными лицами ООО «СК «Крымжелезобетон», в банк, были предоставлены заведомо ложные и недостоверные сведения о действительном финансовом состоянии ООО «СК «Крымжелезобетон». Полученные кредитные деньги, согласно кредитного договора, должны были использоваться для улучшения материально технической базы предприятия, а именно приобретения автомобильной и строительной техники. В действительности деньги перечислялись на расчетные счета подставных предприятий, предприятий с признаками фиктивности и предприятий «связанных лиц». Данные предприятия документально формировали затратную часть, что предоставляло право ООО «СК «Крымжелезобетон» на налоговый кредит, и чем занижались налоговые обязательства перед бюджетом.

Для осуществления своей финансово-хозяйственной деятельности ООО «СК «Крымжелезобетон» использовался расчетный счет №26002300002961 (укр.грн., долл. США), открытый в Севастопольском филиале ПАО «Банк Форум» (МФО 384931).

В судебном заседании следователь поддержал представление, просил его удовлетворить, пояснив, что документы о начислении, получении и перечислении денежных средств ООО «СК «Крымжелезобетон» находятся в Севастопольском филиале ПАО «Банк Форум» и имеют значении для дела.

Прокурор в судебном заседании также поддержал представление следователя о производстве выемки документов.

Заслушав следователя, мнение прокурора, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к заключению, что представление подлежит удовлетворению, поскольку данные документы имеют значение для установления истины по делу.

Руководствуясь ст.178 УПК Украины, суд,-

П О С Т А Н О В И Л:

Представление удовлетворить.

Произвести в Севастопольском филиале ПАО «Банк Форум», МФО 384931 по адресу: г. Севастополь, ул. Воронина, 10, выемку документов по открытию и использованию ООО «СК «Крымжелезобетон» ЕГРПОУ 34459379 расчетного счета №26002300002961, а именно материалов кредитного дела, выписки банка о движении денежных средств по расчетному счету с указанием предприятий-контрагентов и назначений платежей, платежных поручений; кассовых чеков, карточек с образцами подписей и оттисков печатей, заявления на открытие счета, доверенностей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, предоставления услуги системы «Клиент-Банк», за период с 27.04.2007 г. по настоящее время в порядке, согласованном с руководителем указанного банковского учреждения.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: