Ухвала суду № 10840716, 11.06.2010, Господарський суд Херсонської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

73000, м. Херсон, вул. Горького, 18

_________________

У Х В А Л А

"11" червня 2010 р. Справа № 17/33-Б-10

Господарський суд Херсонської області у складі судді Сулімовської М. Б. при секретарі Шикаловій В.О., розглянувши справу

за заявою: Приватного підприємства "Аграрні ініціативи Херсонщини", м.Цюрупинськ Херсонської області

до: Приватного підприємства "Аграрні ініціативи Херсонщини", м.Цюрупинськ Херсонської області

про визнання банкрутом

за участю представників сторін:

від заявника - Мацапура Н. О., представник за довіреністю від 02.02.2010 р.,

за участю представника ДПІ у Цюрупинськом районі - Васильєвої А. М. (паспорт серія МР № 239249, виданий Голопристанським РВ УМВС України в Херсонській області 14.12.2007 р.), представник за довіреністю № 249/10/10-008 від 01.02.2010 р.,

ліквідатор Животовська І. М. (ліцензія АБ №271605 від 16.12.2005 р.).

в с т а н о в и в:

          25 березня 2010 року постановою у справі №17/33-Б-10 приватне підприємство "Аграрні ініціативи Херсонщини" визнано банкрутом, відкрито щодо нього ліквідаційну процедуру строком на 3 місяці та призначено ліквідатором боржника арбітражного керуючого Животовську І.М.

          17 травня 2010 року до суду звернувся кредитор - Державна податкова інспекція у Цюрупинському районі з клопотанням про зупинення провадження у справі до закінчення ДПІ у Цюрупинському районі невиїзної документальної та позапланової виїзної перевірок ПП "Аграрні ініціативи Херсонщини".

02 червня 2010 року ДПІ у Цюрупинському районі подано клопотання про зупинення провадження у справі та направлення матеріалів до слідчих органів, оскільки під час проведення документальної невиїзної перевірки ПП "Аграрні ініціативи Херсонщини" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2009р. по 31.10.2009р. податковим органом в діях посадових осіб боржника виявлено ознаки злочину "фіктивне банкрутство" (стаття 218 КК України).

До матеріалів справи податковою інспекцією надано копію акту документальної невиїзної перевірки від 26.05.2010р. №401/15-1/36563572 з якого вбачається, що відповідно до бази даних ДПС податкової звітності та інших джерел інформації, одержаних в ході проведення перевірки, в тому числі розшифровки руху коштів по рахунках, відкритих в установах банків, встановлено укладання підприємством-боржником цивільно-правових відносин та проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов'язання, зокрема, у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту.

За результатами проведених податковою інспекцією заходів щодо встановлення місцезнаходження ПП "Аграрні ініціативи Херсонщини" та його посадових осіб, встановлено відсутність трудових ресурсів, виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, об'єктів нерухомості. Відповідно до наданої Херсонською філією АТ "Брокбізнесбанк" інформації у підприємства боржника за період з 01.10.2009р. по 31.10.2009р. рух коштів по поточному рахунку проведено у незначних сумах, що підтверджує неможливість проведення фінансово-господарських операцій без достатньої наявності фінансових ресурсів.

За результатами проведеної перевірки ДПІ у Цюрупинському районі дійшла висновку, що ПП "Аграрні ініціативи Херсонщини" здійснював діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб, використовуючи при цьому фінансово-грошові потоки контрагентів, які не виконують своїх податкових зобов'язань та здійснюють свої операції через таких же посередників, оскільки, фактично, у періоді що перевірявся ПП "Аграрні ініціативи Херсонщини" фінансового-господарську діяльність не здійснював.

Зазначені обставини, на думку ДПІ у Цюрупинському районі, свідчать про наявність в діях посадових осіб ПП "Аграрні ініціативи Херсонщини" ознаки злочину, передбаченого ст.218 КК України "Фіктивне банкрутство". У зв'язку з чим податкова інспекція просить зупинити провадження у справі та направити матеріали до слідчих органів для вжиття відповідних заходів реагування.          

В судовому засіданні представник податкової інспекції підтримала клопотання та зазначила, що заява про зупинення провадження у справі обґрунтовується необхідністю проведення відповідних слідчих дій до проведення ліквідації боржника та його виключення з ЄДР.

В силу статті 79 ГПК України господарський суд має право зупинити провадження у справі за клопотанням сторони, прокурора, який бере участь в судовому процесі, або за своєю ініціативою у випадку надсилання господарським судом матеріалів до слідчих органів.

Заслухавши представників учасників провадження, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що клопотання про зупинення провадження у справі підлягає задоволенню, оскільки в діях посадових осіб є ознаки діянь, що переслідуються в кримінальному порядку.

Відповідно до ст.90 ГПК України господарський суд, виявивши при вирішенні господарського спору у діяльності працівників підприємств порушення законності, що містять ознаки дії, переслідуваної у кримінальному порядку, надсилає про цей факт повідомлення правоохоронним органам.

Зупиняючи провадження у справі суд звертає увагу на те, що зупинення провадження у справі не порушує права та охоронювані законом інтереси учасників провадження у справі про банкрутство, в тому числі і ліквідатора, та не позбавляє останнього повноважень ліквідатора ПП "Аграрні ініціативи Херсонщини".

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.79, 86 ГПК України, господарський суд -

у х в а л и в:

1. Задовольнити клопотання ДПІ у Цюрупинському районі про зупинення провадження у справі.

2. Провадження у справі зупинити.

3. Направити повідомлення до прокуратури Херсонської області.

4. Ухвалу надіслати заявнику, ДПІ у Цюрупинському районі, ліквідатору Животовській І.М.

Суддя М.Б. Сулімовська