Постанова № 10820589, 20.08.2010, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20 августа 2010 года судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, согласованное с прокурором г. Днепропетровска, о производстве обыска, -

У С Т А Н О В И Л :

В период с 04.02.2010 года по 20.05.2010 года ликвидатор ЗАО „КСтрейдинг” ОСОБА_1 в нарушение п.п.12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О налогообложении прибыли предприятий” № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), путем сокрытия объекта налогообложения (не отображения в налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия за 1-й квартал 2010 года признанной судом 04.02.2010 года кредиторской задолженности в сумме 50723092 грн. по взаимоотношениям с: ООО «СП «Скорпион», ООО «СП «Гончарово», ООО «Карат») умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль предприятия за 1-й квартал 2010 года на сумму 3165 364 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следствия установлено, что 02.11.2009 года Хозяйственным судом Днепропетровской области открыто производство в деле о банкротстве ЗАО «КСтрейдинг» № Б38/101-09.

Постановлением от 12.11.2009 года Хозяйственный суд Днепропетровской области начал процедуру санации ЗАО «КСтрейдинг», управляющим санацией назначил руководителя должника ОСОБА_2, распорядителем имущества в деле арбитражного управляющего ОСОБА_1 (лицензия АБ №176139).

19.01.2010 года на утверждение в Хозяйственный суд Днепропетровской области поступил реестр требований кредиторов по делу о банкротстве ЗАО «КСтрейдинг».

04.02.2010 года Постановлением Хозяйственного суда Днепропетровской области утвержден реестр требований кредиторов.

30.03.2010 года постановлением Хозяйственного суда Днепропетровской области прекращены полномочия управляющего санацией ОСОБА_2 и распорядителя имущества - арбитражного управляющего ОСОБА_1, открыта ликвидационная процедура, ликвидатором предприятия ЗАО „КСтрейдинг” назначен ОСОБА_1

В п.п.12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О налогообложении прибыли предприятий” № 334/94 ВР от 28.12.94г. (с изменениями и дополнениями) указанно, что налогоплательщик - покупатель обязан увеличить валовые доходы на сумму непогашенной задолженности (ее части), признанной в порядке досудебного урегулирования споров или судом или по исполнительной надписи нотариуса, в налоговом периоде, на который приходится первое из событий:

а) или 90-й календарный день от дня предельного срока погашения такой задолженности (ее части), предусмотренного договором или признанной претензией;

б) или 30-й календарный день от дня принятия решения судом о признании (взыскания) такой задолженности (ее части) или совершения нотариусом исполнительной надписи.

Таким образом, руководителем ЗАО „КСтрейдинг” в первом квартале 2010 года нарушен п.п.12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О налогообложении прибыли предприятий” № 334/94-ВР от 28.12.1994 года.

Учитывая изложенное 26.07.2010 года следственным отделением НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске возбуждено уголовное дело № 99106907, в отношении ликвидатора ЗАО «КСтрейдинг» ОСОБА_1 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия местонахождение ликвидатора ЗАО «КСтрейдинг» ОСОБА_1 не установлено, в связи с чем провести выемку документов на предприятии ЗАО «КСтрейдинг» не представляется возможным.

Согласно оперативной информации, в помещении, расположенном по адресу: г. Днепропетровск, ул. Комсомольская, строение № 40б (юридический адрес ЗАО «КСтрейдинг») находится компьютерная техника, печати и документы, свидетельствующие о финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «КСтрейдинг», а также предметы и документы, свидетельствующие о совершении противоправных действий.

Согласно информационной справки КП «Днепропетровское межгородское бюро технической инвентаризации» № 8553 от 12.08.2010 года дом № 40б по ул. Комсомольской в г. Днепропетровске, на правах собственности принадлежит ООО «Бизнес Менеджмент Групп» (код ЕГРПОУ 32007672) и ООО «Социальные технологии» (код ЕГРПОУ 32652836).

Таким образом, имеющиеся в деле материалы дают достаточные основания полагать, что предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу, находятся по вышеуказанному адресу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить проведение обыска помещения строения № 40б по ул. Комсомольской в г. Днепропетровске, принадлежащего на правах собственности ООО «Бизнес Менеджмент Групп» (код ЕГРПОУ 32007672) и ООО «Социальные технологии» (код ЕГРПОУ 32652836), с целью обнаружения предметов совершения преступления, вещей и ценностей, полученных преступным путём, печатей, а также других предметов и документов, имеющих значение для установления истины по делу.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко