Ухвала суду № 108135970, 14.12.2022, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/11098/22

1-кс/569/5815/22

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 грудня 2022 року м. Рівне

Слідча суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання cлідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_3 , відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42022180000000052 від 19.07.2022 року за ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході провадження господарської діяльності здійснили придбання товарів у суб`єктів господарювання, які мають ознаки ризиковості, та у подальшому зареєстрували податкові накладні в ЄРПН, завищивши для ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 5200267 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, чим умисно ухилилися від сплати податків.

В ході проведення аналізу діяльності та фінансових операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2020-2022 років встановлено, що вказане підприємство як великий платник податків перебуває на обліку в Західному МУ ДПС по роботі з ВПП.

Встановлено, що Указом Президента України №726/2022 приведено в дію рішення Ради національної безпеки і оборони України від 19 жовтня 2022 року «Про застосування та внесення змін до персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)» Відповідно до вказаного рішення на Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у відповідності до Закону України «Про санкції» терміном на 5 років застосовано персональні спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкцій).

Згідно Єдиного державногореєстру юридичнихосіб,фізичних осіб-підприємцівта громадськихформувань власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є КОМПАНІЯ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ) із внеском у статутний фонд Товариства 72 000 000 грн.

За результатами аналізу інформаційних баз ДПС України (ЄРПН) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює придбання товарів (послуг) у суб`єктів підприємницької діяльності (далі СПД), діяльність яких носить ризиковийхарактер а саме:

- у ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 - орган ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), стан65 платник з наступного року (основне місце). Взято на облік в ДПС 07.06.2018 за №203218127596. Основний вид діяльності _46.90- неспеціалізована оптова торгiвля. Платник ПДВ з 01.08.2018року.

Встановлено, що за рахунок невідповідності придбання/реалізації товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформовано штучний податковий кредит в жовтні-листопаді 2021 року в сумі ПДВ 274 362 грн.

Згідно інформації, наданої Західним міжрегіональним управлінням ДПС по роботі з ВВП на виконання постанови слідчого щодо проведення дослідження руху коштів на наявність правопорушень, пов`язаних із легалізацією (відмиванням) доходів, отриманих злочинним шляхом, встановлено, що згідно з рішенням контролюючого органу про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 14.12.2021 №89901 встановлено відповідність ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_4 » критеріям ризиковості платника податку та зазначено підставу: п.8 Критеріїв ризиковості платника податку: підприємство та/або контрагент задіяні у проведенні ризикових операцій.

Згідно договору поставки №12/10-21 від 18.10.2021 (даліДоговір№12/10-21) укладеного між ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_4 » (надалі-«Постачальник»), в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (надалі-«Покупець») в особі Генерального директора ОСОБА_6 : постачальник зобов`язується в порядку та на умовах цього Договору передати у власність Покупця, а Покупець прийняти та оплатити на умовах цього Договору продукцію, найменування, технічні характеристики, асортимент, ціна, строки та умови поставки якої узгоджуються в Специфікаціях, які є невід`ємною частиною цього договору (п.1.1.Договору№12/10-21);

Продукція постачається на мовах DDP, в редакції ІНКОТЕРМС 2010, за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно до паспорта на Продукцію, виробник товару - ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_7 » (дата консервації та пакування 04.11.2021, 12.11.2021, 22.11.2021).

Відповідно до товаро-транспортної накладної від 01.12.2021 №Р22, в якій зазначено: автомобіль DAF НОМЕР_3 , автомобільний перевізник ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_8 », вантажовідправник - ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_4 », маса брутто8,6т., місць 15, вантажодержувач - ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 », пункт навантаження АДРЕСА_3 , пункт розвантаження - АДРЕСА_2 , водій ОСОБА_7 .

Враховуючи наведені обставини виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документівТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ,які знаходяться у володіннізазначеного товариства, що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 , а саме документів,що підтверджують перевезення продукції ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_8 »відповідно до товаро-транспортної накладної від 01.12.2021 №Р22, в якій зазначено: автомобіль DAF НОМЕР_3 , автомобільний перевізник ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_8 », вантажовідправник - ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_4 », маса брутто8,6т., місць 15, вантажодержувач - ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 », пункт навантаження АДРЕСА_3 , пункт розвантаження - АДРЕСА_2 , водій ОСОБА_7 , зокрема:договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, актів прийому-передачі виконаних товарів (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), платіжних доручень, довіреностей.

Відомості, що містяться у вказаних документах є джерелом перевірки законності прийнятих рішень, виявлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, встановлення фактичних даних, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженніта є необхідними для встановлення істини.

Оригінали вищевказаних документів необхідні для встановлення фактичних даних щодо здійснення придбання товарів у суб`єктів господарювання, які мають ознаки ризиковості, та у подальшому реєстрацій податкових накладних в ЄРПН, завищивши для ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 5200267 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Вищевказані документи необхідні для дослідження щодо наявності правопорушень пов`язаних із легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та /або інших правопорушень під час здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з іншими фізичними та юридичними особами, у тому числі зТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),перевізником якого являється ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Слідчий у клопотанні вказав, що у разі відсутності вказаних документів у матеріалах даного кримінального провадження, істотно ускладниться забезпечення швидкого, повного, об`єктивного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження та притягнення до відповідальності осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

Слідча в судове засідання не з`явилась, однак подала до суду заяву в якій клопотання підтримала та просила суд провести розгляд без її участі.

З урахуванням заяви дізнавача, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно із ч. 2ст. 163 КПК Українислідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання в судовому засіданні, слідча суддя дійшла висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 , мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідча суддя,-

У Х В А Л И Л А:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №42022180000000052 від 19.07.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 ; заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_11 , до оригіналів документів ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ,які знаходяться у володінні зазначеного товариства, що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 , а саме документів, що підтверджують перевезення продукції ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_8 » відповідно до товаро-транспортної накладної від 01.12.2021 №Р22, в якій зазначено: автомобіль DAF НОМЕР_3 , автомобільний перевізник ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_8 », вантажовідправник - ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_4 », маса брутто8,6т., місць 15, вантажодержувач - ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 », пункт навантаження АДРЕСА_3 , пункт розвантаження - АДРЕСА_2 , водій ОСОБА_7 , зокрема: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, актів прийому-передачі виконаних товарів (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), платіжних доручень, довіреностей.з можливістю ознайомитися із ними та вилучити їх (здійснити виїмку).

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя Рівненського міського суду ОСОБА_12