Постанова № 10805953, 18.08.2010, Тальнівський районний суд Черкаської області

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 серпня 2010 року Тальнівський районний суд Черкаської області в складі:

головуючого судді - Ткаченка О.М.

за участю секретаря - Табачківської М.М.

прокурора - Кравченка С.В.

адвоката - ОСОБА_1

розглянувши під час попереднього розгляду матеріали кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, українця, громадянина України, уродженця с. Романівка, Тальнівського району, Черкаської області, жителя АДРЕСА_2, освіта середня, одружений, приватний підприємець, раніше не судимий, у вчиненні злочинів передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Підсудний ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що являючись приватним підприємцем (ідентифікаційний код НОМЕР_1), зареєстрованим Тальнівською районною державною адміністрацією 04.03.2004 року, № 1121 за адресою: АДРЕСА_1, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та платежів до державного бюджету, в порушення ч. 1, ч. 2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4,п.п.7.5.1 п. 7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», за попередньою змовою із невстановленою під час досудового слідства особою, матеріали відповідно якої виділені для проведення додаткової перевірки, з корисливих мотивів, використовуючи завідомо підроблені документи ТОВ «Феромакс» (код ЄДРПОУ 33436544) та ПП «Коммтрейд» (код ЄДРПОУ 35356995), шляхом включення недостовірних даних з них до податкової звітності ПП ОСОБА_2, умисно ухилився від сплати до державного бюджету податку на додану вартість за 2008 рік в сумі 460414 грн., що в 1788 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, за 2009 рік в сумі 529200 грн., що в 1749 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, а всього в загальній сумі 989615 грн., що в 3537 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у великих розмірах.

На підставі вищевикладеного ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що вчинив злочини передбачені ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України, кваліфікуючими ознаками яких є, умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великих розмірах; підроблення документу, який видається громадянином-підприємцем, який має право видавати такі документи, і який надає права або звільняє від обовязків, з метою використання його підроблювачем; використання завідомо підробленого документа.

Прокурор заявив клопотання про те, що в справі на даний час, є підстави для закриття кримінальної справи та звільнення підсудного ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності у звязку зі зміною обстановки, посилаючись на те, що обвинувачений повністю визнав свою вину, активно сприяв розкриттю злочину, сплатив до державного бюджету в повній мірі заборговану суму податку на додану вартість і відшкодував завдані збитки, а тому підсудний ОСОБА_2 перестав бути суспільно небезпечним.

Підсудний ОСОБА_2 під час попереднього розгляду справи свою вину визнав повністю та не заперечував проти закриття справи на підставі ст. 7 КПК України.

Вислухавши прокурора, підсудного, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що підсудного можливо звільнити від кримінальної відповідальності в звязку зі зміною обстановки, а справу закрити, оскільки обвинувачений повністю визнав свою вину, активно сприяв розкриттю злочину, сплатив до державного бюджету в повній мірі заборговану суму податку на додану вартість і відшкодував завдані збитки, а тому підсудний ОСОБА_2 перестав бути суспільно небезпечним.

Суд вважає за необхідне стягнути з ОСОБА_2 в прибуток держави судові витрати за проведення судово-технічної експертизи в сумі 516 грн. 00 коп.

Також, суд вважає за можливе зняти арешт накладений на майно підсудного ОСОБА_2, а саме таке майно:

- комплекс нежитлових будівель по АДРЕСА_3, Черкаська обл., м. Тальне;

- 41/100 частина житлового будинку по АДРЕСА_4, Черкаська обл., м. Тальне;

- Транспортні засоби: УАЗ 452 Д (1975 р.в.) ДНЗ НОМЕР_2; MAZDA (1986 р.в.) ДНЗ НОМЕР_3; ГКБ 8350 (1983 р.в.) ДНЗ НОМЕР_4; КАМАЗ 5320 (1984 р.в.) ДНЗ НОМЕР_5; ГКБ 8350 (1988 р.в.) ДНЗ НОМЕР_6; КАМАЗ 5320 (1985 р.в.) ДНЗ НОМЕР_7; DAIMLER CHRYSLER 950.20 (2001 р.в.) ДНЗ НОМЕР_8; KUMLIN AK 18/3 (1997 р.в.) ДНЗ НОМЕР_9; VOLKSWAGEN PASSAT B6 (2008 р.в.) ДНЗ НОМЕР_10; ПР SCHROEDER WIESMOOR (1989 р.в.) ДНЗ НОМЕР_11; SCHWARZMUELLER PA 2/E (1994 р.в.) ДНЗ НОМЕР_12; ПР KOEGEL (1997 р.в.) ДНЗ НОМЕР_13.

Речові докази: первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах ПП ОСОБА_2 з ТОВ «Феромакс» та ПП «Коммтрейд» ( т. 5 а.с. 107-202), обвинувальний висновок по к/с №09800019 (т. 1 а.с. 128-213), постанова про притягнення як обвинуваченого гр. ОСОБА_3 (т. 1 а.с. 213-234), банківські документи ПП ОСОБА_2 по рахунку №НОМЕР_14 (т.2 а.с. 175-185), банківські документи ПП ОСОБА_2 по рахунку №НОМЕР_15 (т.2 а.с. 192-337), банківські документи ПП ОСОБА_2 по рахунку №НОМЕР_16 (т.3 а.с. 4-381), первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах ПП ОСОБА_2 та ВАТ «Миронівський хлібопродукт» (т.4 а.с.19-168), первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах ПП ОСОБА_2 та ТОВ «Яків» (т. 4 а.с. 180, 181), первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах ПП ОСОБА_2 та ТОВ «АСТІ Україна» (т.4 а.с. 189-495), що знаходяться в справі залишити в справі.

На підставі ст. 48 КК України, керуючись ст.ст. 7, 240, 244, 248 КПК України, суд,-

П О С Т А Н О В И В :

ОСОБА_2 звільнити від кримінальної відповідальності за скоєні злочини передбачені ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України в зв'язку із зміною обстановки.

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 провадженням закрити.

Міру запобіжного заходу підписку про невиїзд відносно ОСОБА_2 скасувати.

Зняти арешт накладений на майно підсудного ОСОБА_2, а саме арешт з такого майна:

- комплекс нежитлових будівель по АДРЕСА_3, Черкаська обл., м. Тальне;

- 41/100 частина житлового будинку по АДРЕСА_4, Черкаська обл., м. Тальне;

- Транспортні засоби: УАЗ 452 Д (1975 р.в.) ДНЗ НОМЕР_2; MAZDA (1986 р.в.) ДНЗ НОМЕР_3; ГКБ 8350 (1983 р.в.) ДНЗ НОМЕР_4; КАМАЗ 5320 (1984 р.в.) ДНЗ НОМЕР_5; ГКБ 8350 (1988 р.в.) ДНЗ НОМЕР_6; КАМАЗ 5320 (1985 р.в.) ДНЗ НОМЕР_7; DAIMLER CHRYSLER 950.20 (2001 р.в.) ДНЗ НОМЕР_8; KUMLIN AK 18/3 (1997 р.в.) ДНЗ НОМЕР_9; VOLKSWAGEN PASSAT B6 (2008 р.в.) ДНЗ НОМЕР_10; ПР SCHROEDER WIESMOOR (1989 р.в.) ДНЗ НОМЕР_11; SCHWARZMUELLER PA 2/E (1994 р.в.) ДНЗ НОМЕР_12; ПР KOEGEL (1997 р.в.) ДНЗ НОМЕР_13.

Стягнути з ОСОБА_2 в прибуток держави судові витрати за проведення судово-технічної експертизи в сумі 516 грн. 00 коп.

Речові докази: первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах ПП ОСОБА_2 з ТОВ «Феромакс» та ПП «Коммтрейд» ( т. 5 а.с. 107-202), обвинувальний висновок по к/с №09800019 (т. 1 а.с. 128-213), постанова про притягнення як обвинуваченого гр. ОСОБА_3 (т. 1 а.с. 213-234), банківські документи ПП ОСОБА_2 по рахунку №НОМЕР_14 (т.2 а.с. 175-185), банківські документи ПП ОСОБА_2 по рахунку №НОМЕР_15 (т.2 а.с. 192-337), банківські документи ПП ОСОБА_2 по рахунку №НОМЕР_16 (т.3 а.с. 4-381), первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах ПП ОСОБА_2 та ВАТ «Миронівський хлібопродукт» (т.4 а.с.19-168), первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах ПП ОСОБА_2 та ТОВ «Яків» (т. 4 а.с. 180, 181), первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах ПП ОСОБА_2 та ТОВ «АСТІ Україна» (т.4 а.с. 189-495), що знаходяться в справі залишити в справі.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Черкаської області через Тальнівський районний суд протягом семи діб з дня її винесення.

Головуючий