Ухвала суду № 107852409, 24.10.2022, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/15221/22

1-кс/569/5012/22

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 жовтня 2022 року м. Рівне

Слідча суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №42021180000000175 від 08.10.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий СВ Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено із прокурором Рівненської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання, зазначив, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вносились завідомо неправдиві відомості щодо дати першої реєстрації транспортних засобів у документи при їх митному оформленні на Рівненській, Волинській, Житомирській митницях ДФС

Слідчим управлінням ГУ ДФС у Рівненській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020180000000008 від 07.02.2020 за ч. 2 ст. 212 КК України, розпочатому за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у сумі 5,6 млн гривень.

Разом з тим, вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вносились завідомо неправдиві відомості щодо дати першої реєстрації транспортних засобів у документи при їх митному оформленні на Рівненській, Волинській, Житомирській митницях ДФС.

Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 проведені перевірки, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

- позапланова невиїзна документальна перевірка з питань правильності нарахування та сплати податку на додану вартість за червень-жовтень 2019 року, (акт від 06.02.2020р. № 256/17-00-05-01/42840553);

- документальна позапланова виїзна перевірка щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за серпень 2021 року від`ємного значення з податку на додану вартість, яке визначене з урахуванням від`ємного значення з податку на додану вартість, задекларованого у попередніх звітних періодах ( акт від №27.10.2021р. № 7240 /17-00-07-03/42840553);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

-документальна позапланова виїзна перевірка щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за січень 2021 року у податковій декларації з податку на додану вартість від 22.02.2021р. №: 9032748077 від`ємного значення з податку на додану вартість (далі ПДВ), акт від 14.04.2021р. №2365 /17-00-07-02/4319375;

ІНФОРМАЦІЯ_6 »:

-позапланова невиїзна документальна перевірка з питань правильності нарахування та сплати податку надодану вартість за червень-жовтень 2019 року, ( акт від 04.03.2020р. №487/17-00-05-01/42415949).

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.366 КК України.

Документи,тимчасовий доступдо якихпланується отримати - актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

- позапланова невиїзна документальна перевірка з питань правильності нарахування та сплати податку на додану вартість за червень-жовтень 2019 року, (акт від 06.02.2020р. № 256/17-00-05-01/42840553);

- документальна позапланова виїзна перевірка щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за серпень 2021 року від`ємного значення з податку на додану вартість, яке визначене з урахуванням від`ємного значення з податку на додану вартість, задекларованого у попередніх звітних періодах ( акт від №27.10.2021р. № 7240 /17-00-07-03/42840553);

Актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

-документальна позапланова виїзна перевірка щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за січень 2021 року у податковій декларації з податку на додану вартість від 22.02.2021р. №: 9032748077 від`ємного значення з податку на додану вартість (далі ПДВ), акт від 14.04.2021р. №2365 /17-00-07-02/4319375;

Актів перевірок ІНФОРМАЦІЯ_6 »:

-позапланова невиїзна документальна перевірка з питань правильності нарахування та сплати податку надодану вартість за червень-жовтень 2019 року, ( акт від 04.03.2020р. №487/17-00-05-01/42415949)., яке перебуває в володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 що за адресою АДРЕСА_1 .

Вилучення документів необхідно для подальшого встановлення всіх обставин вчинення злочину, особу, яка її вчинила, час, місце та спосіб вчинення злочину. Крім того, зазначені документи в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження матимуть суттєве значення для встановлення форми вини, мотиву і мети вчинення даного злочину.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

З урахуванням заяви дізнавача, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно із ч. 2ст. 163 КПК Українислідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 що за адресою АДРЕСА_1 , мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення. На підставі отриманих документів буде можливість призначити судову експертизи.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідча суддя,-

У Х В А Л И Л А:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітану поліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, до актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

- позапланова невиїзна документальна перевірка з питань правильності нарахування та сплати податку на додану вартість за червень-жовтень 2019 року, (акт від 06.02.2020р. № 256/17-00-05-01/42840553);

- документальна позапланова виїзна перевірка щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за серпень 2021 року від`ємного значення з податку на додану вартість, яке визначене з урахуванням від`ємного значення з податку на додану вартість, задекларованого у попередніх звітних періодах ( акт від №27.10.2021р. № 7240 /17-00-07-03/42840553);

Актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

-документальна позапланова виїзна перевірка щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за січень 2021 року у податковій декларації з податку на додану вартість від 22.02.2021р. №: 9032748077 від`ємного значення з податку на додану вартість (далі ПДВ), акт від 14.04.2021р. №2365 /17-00-07-02/4319375;

Актів перевірок ІНФОРМАЦІЯ_6 »:

-позапланова невиїзна документальна перевірка з питань правильності нарахування та сплати податку надодану вартість за червень-жовтень 2019 року, ( акт від 04.03.2020р. №487/17-00-05-01/42415949)., яке перебуває в володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 що за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з нею та вилучити їх копії (здійснити виїмку).

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ІНФОРМАЦІЯ_8 ІНФОРМАЦІЯ_8