Ухвала суду № 107708254, 05.12.2022, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/5392/22

н\п 1-кс/490/3116/2022 У Х В А Л А

05.12.2022р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42022100000000028 від 12.08.2022р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за відомостями про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебуваютьу володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: акту ІНФОРМАЦІЯ_2 №804/14-29-07-03/42180415 від 08.02.2021 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні від`ємного значення з податку на додану вартість за листопад 2020 року, разом з додатками до нього; податкової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), звітів щодо нерухомого майна (об`єктів оподаткування), відомостей про нарахування заробітної плати із додатками, реєстри податкових накладних, зареєстровані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податкові накладні, звіт про суми нарахованої заробітної плати із додаткам, податкового розрахунку сум доходу, нарахованого на користь фізичних осіб, і сум отриманого з них податку, звітність з акцизного податку, інформацію щодо зареєстрованих РРО, документів щодо визнання вказаного підприємства ризиковим та включення до переліку ризикових; податкового повідомлення-рішення від 05.03.2021 №00016740703; відомостей про «IP» адреси, з яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надсилала податкову звітність з моменту реєстрації по теперішній час; довідок щодо електронних скриньок, які використовувались для подачі електронної звітності до серверів ДПС України; повідомити чиїми електронними підписами підписувалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 04.06.2018 по теперішній час; документів щодо отримання ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 електронних цифрових підписів для підписання податкової звітності.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України №0792/2021/ДСК від 20.08.2021 встановлено, що за результатами аналізу виписок по рахунках, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » отриманих від суб`єктів первинного фінансового моніторингу, встановлено, що на зазначені рахунки від групи українських компаній надходили кошти, в основному, в якості оплати за товари.

В подальшому, частина коштів на загальну суму 19,63 млн. грн. перераховано на користь ІНФОРМАЦІЯ_6 в якості оплати митного оформлення.

При цьому, перерахування коштів за кордон на користь нерезидентів в якості оплати товарів, виписками не підтверджено, що може свідчити про відсутність розрахунків за придбані товари.

Таким чином є підозри вважати діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » такою, що спрямована на вчинення злочинів - ухилення від сплати податків та підроблення документів, як подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи.

Таким чином отримання доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 не обхідно з метою перевірки обставин ухилення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків та підроблення документів, які подавались для проведення державної реєстрації юридичної особи, зокрема шляхом проведення судових почеркознавчих та судових технічних експертиз документів, отримані відомості мають доказове значення у розслідуванні кримінального провадження, у зв`язку з чим вважаю необхідним клопотання задовольнити.

Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити, надати старшим слідчим в ОВС Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ; старшим слідчим Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ; слідчим Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 ; заступнику начальника відділу Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_13 дозвіл на на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебуваютьу володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: акту ІНФОРМАЦІЯ_2 №804/14-29-07-03/42180415 від 08.02.2021 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні від`ємного значення з податку на додану вартість за листопад 2020 року, разом з додатками до нього; податкової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), звітів щодо нерухомого майна (об`єктів оподаткування), відомостей про нарахування заробітної плати із додатками, реєстри податкових накладних, зареєстровані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податкові накладні, звіт про суми нарахованої заробітної плати із додаткам, податкового розрахунку сум доходу, нарахованого на користь фізичних осіб, і сум отриманого з них податку, звітність з акцизного податку, інформацію щодо зареєстрованих РРО, документів щодо визнання вказаного підприємства ризиковим та включення до переліку ризикових; податкового повідомлення-рішення від 05.03.2021 №00016740703; відомостей про «IP» адреси, з яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надсилала податкову звітність з моменту реєстрації по теперішній час; довідок щодо електронних скриньок, які використовувались для подачі електронної звітності до серверів ДПС України; повідомити чиїми електронними підписами підписувалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 04.06.2018 по теперішній час; документів щодо отримання ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 електронних цифрових підписів для підписання податкової звітності.

Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 ОСОБА_14