YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди місто Київ

/

Шевченківський районний суд міста Києва

Ухвала суду № 107231796, 09.11.2022, Шевченківський районний суд міста Києва

Дата ухвалення

09.11.2022

Номер справи

761/19914/22

Номер документу

107231796

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа № 761/19914/22

Провадження № 1-кс/761/11075/2022

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_2, за участю секретаря судових засідань ОСОБА_3, розглянувши в приміщенні суду в м.Києві скаргу представника Приватного акціонерного товариства «Таганча» - адвоката ОСОБА_4 на бездіяльність слідчого, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР 21.07.2022 року за №4202200000000000985,-

ВСТАНОВИВ:

22 вересня 2022 року, до слідчого судді надійшла скарга на бездіяльність слідчого, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР 21.07.2022 року за №4202200000000000985.

Скаргу обґрунтовано тим, що 13 вересня 2022 р. на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 26 серпня 2022 р. у справі №761/16990/22, провадження 1-кс/761/9412/2022 на єдиному майновому комплексі - нежитлових будівлях за місцем знаходження офісних, адміністративних, виробничих та інших допоміжних приміщень, будівель і споруд за адресою: Київська область, Богуславський район, село Іванівка, вул.Залізнична, будинок 1, які на праві власності належать ПАТ «Таганча» детектив, провів обшук в рамках кримінального провадження N°42022000000000985 від 21 липня 2022 р.

За результатами проведення обшуку, детективом було вилучено майно, право на відшукування та вилучення якого не надавалося, а саме:

документи ПП «Граніт-гарант»,

документи, що не стосуються господарських відносин Підприємства, ТОВ «Подільска Торговельна Компанія» чи ТОВ «УКРАГРОТЕРМІНАЛ» з підприємствами ФГ «ФАВОРИТ», ФГ «ОСОБА_5» та С(Ф)Г «ГЕЯ»,

документи, що не охоплені періодом кримінального провадження (стосуються 2015-16 pp.).

Вказану обставину зафіксовано у протоколі про обшук від 13 вересня 2022 р. та наразі має статус тимчасово вилученого майна.

Зазначає, що після тимчасового вилучення майна під час обшуку підприємства, клопотання про накладення арешту на таке майно повинно було бути поданим протягом 48 годин.

В протоколі обшуку зафіксовано, що обшук завершено 13 вересня 2022 р. о 15 год. 33 хв. Відповідно, 48 годин на подання клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно спливли 15 вересня 2022 о 15 год. 34 хв.

Однак, станом на 22 вересня 2022 р.:

Підприємству не повернуто тимчасово вилучене майно;

Підприємству не відомо про накладення арешту на тимчасово вилучене майно;

Є підстави вважати, що клопотання про арешт тимчасово вилученого майна підприємства і не подавалося, оскільки, клопотання про арешт тимчасово вилученого майна - обов`язково розглядається за участі власника.

Проте, підприємство не викликалось слідчим суддею для участі в розгляді клопотання про арешт тимчасово вилученого під час обшуку майна - а отже представники розуміють, що розгляд такого клопотання не здійснювався, оскільки його не було подано.

Відповідно до фабули, приведеної в ухвалі про обшук значиться наступне:

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ПОДІЛЬСЬКА ТОРГОВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» в період 2021 - 2022 років, шляхом реєстрації податкових накладних з придбання сільськогосподарської продукції від підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі:ФГ «ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ФГ«ФАВОРИТ» (код ЄДРПОУ 31683732), СФГ«ГЕЯ» (код ЄДРПОУ 21307346), умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 15 903 345 грн., податку на додану вартість на загальну суму17 670 383 грн.

Крім того, лише у ході обшуку можливо встановити фактичне походження сільськогосподарської продукції, документальне оформлення з придбання якої службові особи ТОВ «ПОДІЛЬСЬКА ТОРГОВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» відобразили по бухгалтерському та податковому обліках від підприємств з ознаками фіктивності: ФГ «ОСОБА_5». ФГ«ФАВОРИТ», СФГ«ГЕЯ», та інших.

Як очевидно вбачається з фабули в ухвалі про обшук кримінальне провадження №42022000000000985 від 21 липня 2022 р. стосується господарських відносин ТОВ «Подільська Торговельна Компанія» з його контрагентами ФГ «ФАВОРИТ», ФГ «ОСОБА_5» та С(Ф)Г «ГЕЯ».

Тобто, ухвалою про обшук надавався дозвіл на відшукування та вилучення первинних документів, які:

мають відношення до господарських відносин ТОВ «Подільська Торговельна Компанія» з контрагентами ФГ «ФАВОРИТ», ФГ «ОСОБА_5» та С(Ф)Г «ГЕЯ», а також документів Підприємства та ТОВ «УКРАГРОТЕРМІНАЛ» що мають відношення до цих операцій;

стосуються періоду 2021-2022 рр.

Однак усі вилучені детективами документи взагалі не стосуються господарських відносин ТОВ «Подільська Торговельна Компанія» з контрагентами ФГ «ФАВОРИТ», ФГ «ОСОБА_5» та С(Ф)Г «ГЕЯ», а деякі документи також датовані більше ранніми періодами (2015-2016 рр.).

Крім того, в ухвалі про обшук контрагент Підприємства - ПП «Граніт - Гарант», документи по якому також вилучені, взагалі не значиться. Не зазначається також і про надання права на відшукування та вилучення документів, які в цілому не стосуються вказаних в ухвалі про обшук контрагентів.

Таким чином, всупереч приписам ухвали про обшук, детектив віднайшов та вилучив документи, які не входять до переліку, дозвіл на відшукування яких надано ухвалою про обшук, зокрема наступні документи:

Журнал реєстрації зважування вантажів на авто. вагах 2015-2016 рр. білого кольору на 48 арк. ПрАТ «Таганча».

Журнал зважування вантажу на залізничних вагах на ПрАТ Таганча 2018- 2019 рр. зеленого кольору на 96 арк.

Журнал реєстрації зважування вантажів на авто. вагах за 2020-2021 рр. надходження зерно по непарним числам. Білого кольору на 52 арк.

Журнал реєстрації зважування вантажів на авто. вагах відвантаження зерна по парним числам 2015-2016 рр. білого кольору на 48 арк.

Журнал реєстрації зважування вантажів на авто. вагах за 2020-2021 рр. надходження зерна по парним числам. Білого кольору на 52 арк.

Журнал з надписом OFFICEBOOK фіолетового кольору на 96 арк.

Журнал ПП Граніт-Гарант заїзд-виїзд зеленого кольору на 96 арк.

Журнал реєстрації вивозу ТМЦ залізничним транспортом з об`єкту ПрАТ «Таганча» білого кольору на 96 арк.

Журнал білого кольору з надписом «Для роботи на ваговій» на 96 арк.

Журнал рожевого кольору з надписом «Чорновик вести дбайливо зав. 09.09.2022».

Журнал коричневого кольору з надписом ПрАТ «Таганча» журнал ввозу вивозу зерна 2021-20. рр. на 80 арк.

Журнал коричневого кольору з надписом ввозу зерна на об`єкт по непарним числам на 80 арк.

Журнал синього кольору з надписом ПрАТ «Таганча» вивозу зерна з об`єкта 2021-20...рр. на 96 арк.

Журнал білого кольору з надписом ПрАТ «Таганча» вивозу зерна з об`єкта 2021-20.. рр.

Журнал обліку робіт, що виконуються за нарядами і розпорядженнями на 80 арк.

Журнал зеленого кольору з надписом TOSCANA IDEABOOK на 80 арк.

Журнал обліку фактур, ТТН і перепусток білого кольору на 53 арк.

Журнал реєстрації вивозу ТМЦ об`єкт ПрАТ «Таганча» білого кольору на 95 арк.

Папка зеленого кольору (без назви) - містить первинні документи, ТТН та інше на 237 арк.

Наказ № 1 по передачі хлібопродуктів з ЄГОРФПГ на АПК «Співдружність Україна», 1 т. від 04.01.2022 р. на 1 арк. та довіреність на 2 арк. № 241 від 04.01.2022 p.

Наказ № 3 по передачі хлібопродуктів № 3 з ЄГОРФПГ на ТОВ «АПК Співдружність» 500 т. від 18.11.2021 р. та довіреність № 235 від 18.11.2021 р. на 2 арк.

Наказ № 5 на передачу хлібопродуктів з МИР-СЕМТОВ на ТОВ «АПК Співдружність» від 22.11.2021 р. та довіреність № 36 від 22.11.2021 р. на 2 арк.

Наказ № 6 по передачі хлібопродуктів з ОСОБА_1 ФОП на ТОВ «АПК Співдружність» від 22.11.2021 р. та довіреність № 762312 від 22.11.2021 р. на 2 арк.

Наказ № 10 на передачу хлібопродуктів з ТОВ «Потапцівське» на ТОВ «АПК Співдружність» від 06.12.2021 р. та довіреність № 3 від 06.12.2021 р. на 2 арк.

Наказ № 13 на передачу хлібопродуктів з ТОВ «Потапцівське» на ТОВ «АПК Співдружність» від 20.12.2021 р. та доручення № 4 від 20.12.2021 на 2 арк.

Тобто, детектив всупереч відмови ухвалою про обшук - свідомо йшов на порушення, відшукав та вилучив речі та документи, не охоплені ухвалою та які не мають жодного відношення до кримінального провадження.

Представник скаржника надала заяву про розгляд скарги у її відсутність. Зазначила, що скаргу підтримує у повному обсязі.

Слідчий надав заяву про розгляд скарги у його відсутність. Зазначив, що при вирішенні питання щодо розгляду скарги покладається на розсуд суду. Також, долучив копії документів, копію ухвали слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку, копію протоколу про обшук від 13.09.2022 року,

Дослідивши матеріали скарги та додані до неї документи, слідчий суддя доходить висновку про наявність підстав для задоволення вимог скарги, з огляду на таке.

Слідчим суддею встановлено, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42022000000000985 від 21.07.2022 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідування встановлено, що на території України здійснює протиправну діяльність організована група осіб, які контролюють фінансово-господарську діяльність ТОВ «Подільська торговельна компанія», ПАТ «Таганча» та ТОВ «Украгротермінал», яка усвідомлюючи злочинний характер своїх дій та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків привласнили бюджетні кошти шляхом неправомірного бюджетного відшкодування податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м.Києва від 26 серпня 2022 року наданий дозвіл на проведення обшуку у приміщенні, яка розташована за адресою: Киі?вська обл., Богуславськии? р., с.Іванівка, вул. Залізнична,буд.1, яке па праві пласпості палежить ПАТ «ТАГАНЧА» (ЄДРПОУ 33062540), та використовусться службовими особами ТОВ «ПОДИЛЬСЬКА ТОРГОВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (колишня назва - ТОВ «АПК Співдружність Украі?на») (код ЄДРПОУ 37817784). ПАТ «ТАГАНЧА» (ЕДРПОУ 33062540) та ТОВ «УКРЛГРОТЕРМІНАЛ» (ЕДРПОУ 44155030).

В резолютивній частині ухвали визначений перелік майна, на відшукання якого надається дозвіл на обшук, серед якого, зокрема, зазначено: відшукання сільськогосподарської? продукції? та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, фінансово-господарських, податкових документів ТОВ «ПОДІЛЬСЬКА ТОРГОВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (колишня назва - ТОВ «АПК Співдружність Украі?на») (код СДРПОУ 37817784), ПАТ «ТАГАНЧА» (ЕДРПОУ 33062540) тa ТОВ «УКРАГРОТЕРМІНАЛ» (ЕДРПОУ 44155030) за період 2021-2022 років, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прии?ому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації?, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної? документації? на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промисловоі? Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей? по квартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний? період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі і?х відсутності довідок про і?х відсутність з зазначенням ким здіи?снювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), та інших документів, які містять на собі реквізити ТОВ «ПОДІЛЬСЬКА ТОРГОВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (колишня назва - ТОВ «АПК Співдружність Украі?на») (код ЄДРПОУ 37817784), ПАТ «ТАГАНЧА» (ЄДРПОУ 33062540) та ТОВ «УКРАГРОТЕРМНАЛ» (ЄДРПОУ 44155030), журналів в`і?зду та виі?зду автотранспорту на територію, договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень. що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг). журналів реєстраціі? доручень на отримання продукції?, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, чорнових записів, товарно-матеріальних цінностей? невідомого походження (не облікованого), чорнових записів, електронних носіїв інформації?, комп`ютерної? техніки, на якій? виготовлювались документи вище зазначених підприємств, мобільних телефонів, жорстких дисків, інших предметів і документів, що стосуються діяльності підприємств, необлікованих грошових коштів, інших предметів і документів, що стосуються незаконної? діяльності та мають значення для встановлення істини у справі.

13.09.2022 року на підставі вказаної ухвали був проведений обшук у приміщенні, яке розташоване за адресою: Киі?вська обл., Богуславськии? р., с.Іванівка, вул. Залізнична,буд.1, яке па праві пласпості палежить ПАТ «ТАГАНЧА» (ЄДРПОУ 33062540), та використовусться службовими особами ТОВ «ПОДИЛЬСЬКА ТОРГОВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (колишня назва - ТОВ «АПК Співдружність Украі?на») (код ЄДРПОУ 37817784). ПАТ «ТАГАНЧА» (ЕДРПОУ 33062540) та ТОВ «УКРЛГРОТЕРМІНАЛ» (ЕДРПОУ 44155030). За результатами проведеного обшуку складено протокол обшуку від 13.09.2022 року, Киі?вська обл., Богуславськии? р., с.Іванівка, вул. Залізнична,буд.1.

У клопотанні відсутні відомості про накладення арешту на вилучені документи, також відсутні і докази щодо їх статусу. Слідчим також не надано ні ухвали слідчого судді про накладення арешту на майно ні постанови про визнання речей речовим доказом.

Згідно з п.1 ч.1 ст.303 КПК України досудовому провадженні може бути оскаржена бездіяльність слідчого або прокурора, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами статті 169 цього Кодексу, в тому числі - володільцем тимчасово вилученого майна, іншою особою, права чи законні інтереси якої обмежуються під час досудового розслідування. Скаржник просить визнати протиправною бездіяльність детективаі та повернути майно, вказуючи на наявність в нього статусу тимчасово вилученого.

Відповідно до ст.26 КПК України слідчий суддя у кримінальному провадженні вирішує лише ті питання, що винесені на його розгляд сторонами та віднесені до повноважень цим Кодексом.

У відповідності до ст.167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено

За змістом ч.2 ст.168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку. При чому майно, яке вилучається під час обшуку, в залежності від зазначення в ухвалі на обшук, може мати різний статус. Це обумовлює різницю в його подальшому процесуальному оформленні у кримінальному провадженні і, відповідно, відмінність в питанні повернення власнику. Згідно з п.6 ч.2 ст.235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна … містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук. А вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном (ч.7 ст.236 КПК України).

Частина перша ст.169 КПК України визначає момент повернення тимчасово вилученого майна. Таке майно повертається особі, у якої воно було вилучено:

1) за постановою прокурора, якщо він визнає таке вилучення майна безпідставним;

2) за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна;

3) у випадках, передбачених частиною п`ятою статті 171 (пропуск слідчим, прокурором строку для звернення з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна), частиною шостою статті 173 цього Кодексу (пропуск слідчим суддею, судом 72-годнного терміну для вирішення клопотання про арешт майна);

4) у разі скасування арешту.

Системний аналіз норм чинного законодавства свідчить про те, що в разі вилучення під час обшуку майна на підставі ухвали слідчого судді, про яке прямо не зазначено у такій ухвалі, слідчий, прокурор у встановленому порядку має подати клопотання про арешт такого майна. У разі відмови слідчого судді у задоволенні такого клопотання, або неподання клопотання про арешт - тимчасово вилучене під час обшуку майно підлягає поверненню особі, у якої воно було вилучене. У випадку задоволення цього клопотання та накладення на майно арешту, воно повертається власнику після скасування арешту.

Як вбачається із ухвали слідчого судді Печерського районного суду м.Києва від 26.08.2022 року, дозвіл на відшукання під час обшуку надано щодо широкого переліку речей і документів, що має значення для даного кримінального провадження.

Під час проведення обшуку, серед іншого детективами було виявлено та вилучено: