Постанова № 10716927, 09.08.2010, Центрально-Міський районний суд м. Макіївки

Справа № 4-353/10

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

09 серпня 2010 року суддя Центрально-Міського району м. Макіївки Донецької області Мащенко С. В. , розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ майора податкової міліції Москальової О. І. „Про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

В провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 122-10-05-0002, порушена відносно директора СФГ «Українське» (ЄДРПОУ НОМЕР_2) ОСОБА_3 за фактом ухилення від сплати податків та ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3, перебуваючи посадовою особою директором СФГ «Українське» (ЄДРПОУ НОМЕР_2, зареєстроване розпорядженням Представника Президента України Амвросіївської районної державної адміністрації Донецької області, реєстраційний № НОМЕР_3 від 06.05.1993 року, перереєстроване рішенням Амвросіївської районної державної адміністрації, реєстраційний номер 254 від 19.04.1996 року, за юридичною адресою: Амвросіївський район, село Олексіївка, та знаходиться на податковому обліку з 21.05.1993 року в ДПІ Амвросіївського району під № 359) в період з жовтня 2009 року по грудень 2009 року, в порушення вимог п. п. 7.4.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року зі змінами та доповненнями, в результаті необґрунтованого формування кредиту по безтоварним операціям щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ «Абріс-09» (ЄДРПОУ 36345633), умисно ухилився від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податку на додану вартість в сумі 197839500 грн., що у 5000 і більш разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, у звязку із чим визнається особо крупним розміром.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ТОВ «Абріс-09» має ознаки фіктивності й фактично товарно-матеріальні цінності СФГ «Українське» у ТОВ «Абріс-09» не придбавались, а тому фінансово-господарські операції носили безтоварний характер.

Крім того, досудовим слідством встановлено,що СФГ «Українське», в свою чергу, користувалося послугами з придбання сільгосппродукції, борошна та соняшника у таких підприємств, як: «Донтрансторг» (код ЄДРПОУ 36061529), ПП «Восток-Енерго» (код ЄДРПОУ 36442613), ТОВ «Техно-Коммерц», (код ЄДРПОУ 20365040), ТОВ Торгівельний будинок «Цвітень» (код ЄДРПОУ 33257047), ТОВ «Споживсоюз» (код ЄДРПОУ 35887095) та інших.

З метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи та дослідження механізму проведених з контрагентами розрахунків й встановлення реальних сум валового доходу та податкових зобовязань СФГ «Українське» (ЄДРПОУ НОМЕР_2), виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточним рахункам зазначених вище підприємств з урахуванням того, що матеріали юридичних справ та чеки на видачу готівки й векселі, надані підприємством до банківської установи, містять дані про осіб, причетних до його діяльності, зразки їх підписів, а тому мають істотне значення для встановлення істини по справі.

У звязку із зазначеним старший слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ Москальова О. І. за узгодженням із Прокурором м. Макіївки Поляковим О. О. звернулась до суду з відповідним поданням про розкриття банківської таємниці клієнта та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю в Донецькій обласній дирекції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805).

Заслухавши пояснення слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальна справа № 122-10-05-0002 та вивчивши її матеріали, суд вважає, що подання про розкриття банківської таємниці клієнта та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки вказані документи знаходяться в приміщеннях Донецькій обласній дирекції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю та отримати документи, що мають доказове значення по справі, неможливо, а зазначені відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки у посадових осіб Донецької обласної дирекції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), документів клієнта СФГ «Українське» (ЄДРПОУ НОМЕР_2), що знаходяться в банківській установі, розташованій за адресою: 83050, м. Донецьк, вул. Ф. Зайцева, буд. 46 В, в оригіналах і в повному обсязі (в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2009 р. грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1, код валюти 980, що належить СФГ «Українське» (ЄДРПОУ НОМЕР_2), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунку та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхніх кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електромагнітному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунку СФГ «Українське» (ЄДРПОУ НОМЕР_2), в тому числі: реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», заяв та доручень від імені посадових осіб підприємства, а також карток із зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

- грошових чеків на видачу готівки зі вказаного рахунку;

- договорів на купівлю простих векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції ВПМ Шахтарської ОДПІ.

Суддя: С. В. Мащенко