Ухвала суду № 105995989, 30.08.2022, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/7522/22

Провадження № 1-кс/727/2277/22

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 серпня 2022 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП України в Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №32021260000000006 від 26.01.2021 року),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Вказує, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.04.2018 по 30.09.2020 ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, зокрема із податку на прибуток в сумі 16 782 775 грн., податку на додану вартість в сумі 10 495 522 грн., податку з доходів фізичних осіб в сумі 176 402,53 грн., що підтверджується актом про результати документальної планової виїзної перевірки №1429/24-13-07-01/03293304 від 15.04.2021.

Зокрема у відповідності до матеріалів документальної планової виїзної перевірки №1429/24-13-07-01/03293304 від 15.04.2021, проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у грудні 2010 року через «Повіреного» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у відповідності до договорів купівлі-продажу цінних паперів №Б-83/2010 від 27.12.2010 та №Б/85/2010 від 28.12.2010 придбало у ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Київ (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) акції прості іменні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Код ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ) в кількості 5240063 шт. номінальною вартістю 21 000 000 грн.

За придбані акції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 27.12.2010 - 28.12.2010 перерахувало на рахунки ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » грошові кошти в сумі 21 000 000 грн.

В подальшому, в грудні 2010 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило продаж придбаних акцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в кількості 5240063 шт. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м.Ялта (Код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Вартість продажу пакету акцій становило 21 100 000 грн.

В рахунок оплати за придбані акції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » розрахувалося із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » простими векселями ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в кількості 11 шт. номінальною вартістю 20 900 000 грн., вартість продажу 21 100 000 грн., (дата погашення векселів - 31.12.2011).

В свою чергу, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідності до акту від 31.12.2011 пред`явив до оплати ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », видані ним векселі. Про те, ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не було оплачено пред`явлені векселі, а ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здійснювалася будь-яка претензійно-позовна робота по стягненню даної заборгованості.

Під час проведення документальної планової перевірки згідно акту №3937/24-13-14-01/03293304 від 14.08.2018 працівникам ГУ ДПС в Чернівецькій області ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було представлено угоду від 31.12.2013 із ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про продовження строку пред`явлення векселів до 31.12.2020.

Відповідно до протоколу №09/12/2019 від 09.12.2019 засідання наглядової ради АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прості векселі переведено до складу фінансових інвестицій з метою їх подальшого продажу.

10.12.2019 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір доручення №БД 20191210/01-АК з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на здійснення продажу векселів поза фондовою біржою.

На виконання договору доручення на продаж простих векселів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » уклало на позабіржовому ринку договір купівлі продажу векселів №БВ 20191210/02-АК від 10.12.2019 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

10 грудня 2019 року згідно умов договору купівлі-продажу векселів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » передав, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » прийняв прості векселі згідно Акту прийому-передачі цінних паперів.

Оплата векселів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на рахунки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснена трьома платежами: платіжне доручення №9223 від 12.12.2019 р. на суму 1 000 000 грн., платіжне доручення №9418 від 18.12.2019 р. на суму 12 307 500 грн., платіжне доручення №548 від 20.01.2020 р. на суму 7 592 500 грн.

20 січня 2020 року АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » підписано Акт виконання зобов`язань за договором купівлі-продажу векселів №БВ 20191210/02-АК від 10.12.2019 року.

В подальшому, АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 подано до ІНФОРМАЦІЯ_2 «Додаток ЦП Податкової декларацiї з податку на прибуток підприємства» №9335177654 від 02.03.2020 за 2019 рік у якому відобразило витрати, пов`язані з придбанням цінних паперів у розмірі 20 900 000 грн.

Відповідно до п.31, підрозділу 4, розділу ХХ Перехідні положення, пп.153.8.2 та п.п.153.8.3 п. 153.8 ст.153 Податкового Кодексу України від`ємний фінансовий результат за операціями з цінними паперами, які не перебувають в обігу на фондовій біржі, сформований станом на 01.01.2013 року не підлягає перенесенню в наступних податкових періодах.

Таким чином АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 безпідставно відобразивши у «Додатку ЦП Податкової декларацiї з податку на прибуток підприємств» №9335177654 від 02.03.2020 за 2019 рік витрати, пов`язані з придбанням у 2010 році цінних паперів, ухилилися від сплати податку на прибуток за 2019 рік в розмірі 3 млн. 762 тис. грн.

Органами державної податкової служби в період з 2010 по 2018 роки проводилися планові перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: акт планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №3937/23-1/03293304 від 15.12.2011 (за період діяльності з 01.04.2010 по 30.09.2011); акт планової документальної виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №163/22-1/03293304 від 30.01.2013 (за період з 01.10.2010 по 30.09.2012); акт планової документальної виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №2131/24-12-22-01/03293304 від 31.10.2014 (за період з 01.10.2012 по 31.12.2013); акт документальної планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №23/24-13-14-01/03293304 від 22.06.2016 (за період з 01.01.2014 по 31.03.2016); акт документальної планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №3937/24-13-14-01/03293304 від 14.08.2018 (за період з 01.01.2016 по 31.03.2018), у яких зафіксовані результати фінансових операцій зазначеного товариства з цінними паперами (векселями), які мають істотне значення для встановлення істини у справі.

Крім того, в ході перевірки встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом січня-лютого 2020 року сформувало фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість по операціях з придбання олії соняшникової нерафінованої врожаю 2019 року від наступних «ризикових» суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які фактично не являлися постачальниками зазначеної продукції.

Зокрема, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідності до договору №П-2001-ЧХ від 20.01.2020, протягом січня-лютого 2020 року придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » м. Кропивницький (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) олію нерафіновану в кількості 1234 тони на суму 24 679 215 грн.

Під час проведеного аналізу інформації, наведеної в Базі Даних «Єдиний реєстр податкових накладних» (ЄРПН) досліджено весь ланцюг придбання «олія соняшникова сира, нерафінована, з насіння врожаю 2019» та встановлено невідповідність (пересорт) придбаного та реалізованого товару та обрив ланцюга.

Так, за період січень - лютий 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » проводило реалізацію наступної номенклатури товарів: Олія соняшникова сира, нерафінована, з насіння врожаю 2019 року, олія соняшникова сира, нерафінована, шрот соняшниковий.

Зазначену номенклатуру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » придбало у підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) - олія соняшникова та насіння соняшникове, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) - олія соняшникова сира, нерафінована та насіння соняшника, шрот соняшниковий.

В свою чергу, при аналізі Архіву електронної звітності «ЄРПН», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ІНФОРМАЦІЯ_14 (Сихівський р-н. м. Львова), вид діяльності оптова торгівля іншими товарами господарського призначення), сформувало свій податковий кредит у січні - лютому 2020 року за рахунок придбання: кріплення, труби, шланги, тонери, щебінь, пісок, арматура, дріт, муфти, паяльники, тощо, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

Придбання у січні, лютому 2020 року товарів з номенклатурою Олія соняшникова сира, нерафінована та насіння соняшника, шрот соняшниковий не встановлено.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ІНФОРМАЦІЯ_16 (Шевченківський р-н. м.Харкова), 65 стан, вид діяльності електромонтажні роботи, звітність форми 20 ОПП відсутні, Звіт про суми нарахованої заробітної плати за січень -лютий 2020 року не подано, Звіт форми 1 ДФ не подано), формує свій податковий кредит у січні - лютому 2020 року за рахунок придбання горілка, пиво, вино, коньяк, вермут в асортименті, сигарети, одяг, мило, м`ясо, шампуні та інше у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_15 ). Придбання у січні, лютому 2020 року товарів з номенклатурою Олія соняшникова сира, нерафінована та насіння соняшника, шрот соняшниковий не встановлено.

Під час проведеного аналізу інформації, наведеної в БД «Єдиний реєстр податкових накладних» досліджено весь ланцюг постачання олія соняшникова сира, нерафінована, з насіння врожаю 2019, та встановлено документальне оформлення господарських операцій за відсутності факту їх реального здійснення, оскільки не підтверджується придбання вказаного товару у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » жодним з платників податків, які брали участь у здійсненні взаємопов`язаних господарських операціях до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », так як відсутнє реальне джерело походження (введення в обіг при первинному продажі) ідентифікованого товару.

Також, встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідності до договору №П-1405-БЧХ від 14.05.2020 протягом травня 2020 року придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) олію соняшникову нерафіновану насіння врожаю 2019 року в кількості 600 тон на суму 12 002 400 грн.

Під час проведеного аналізу інформації, наведеної в БД «Єдиний реєстр податкових накладних» (ЄРПН) досліджено весь ланцюг придбання «олії соняшникової сирої, нерафінованої, з насіння врожаю 2019» та встановлено невідповідність (пересорт) придбаного та реалізованого товару та обрив ланцюга.

Так, за травень 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » встановлено реалізацію наступної номенклатури товарів «Олія соняшникова сира, нерафінована, з насіння врожаю 2019 року, олія соняшникова сира, нерафінована, олія соєва, суглинок важкий пилуватий».

В свою чергу, при аналізі Архіву електронної звітності (ЄРПН) зазначену номенклатуру - олія соняшникова сира, нерафінована, з насіння врожаю 2019 року

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ).

В свою чергу, при аналізі Архіву електронної звітності (ЄРПН), зазначені СГД сформували податковий кредит у травні 2020 року за рахунок придбання товарів у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ). При цьому, у травні 2020 року товарів з номенклатурою Олія соняшникова сира, нерафінована, з насіння врожаю 2019 року не встановлено.

Окрім того, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідності до договору №П-0304-ЗЧХ від 03.04.2020 та договору №П-0405-ЗЧХ від 04.05.2020 придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » 1210,338 тон олії соняшникової нерафінованої та 13, 35 тон шроту соняшникового негранульованого на суму 24 291 701, 35 грн.

В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) отримало згідно даних єдиного реєстру зареєстрованих податкових накладних податкові накладні оформлені від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) з номенклатурною продукції: Олія соняшникова нерафінована невиморожена, пресова, 1 гатунку та Соняшник врожаю 2019 року на загальну суму ПДВ 1 745,7 тис. грн.

При аналізі Архіву електронної звітності «Єдиного реєстру податкових накладних» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 за період з початку 2020 року встановлено отримання товарів з наступною номенклатурою: Олія соняшникова нерафінована невиморожена, пресова, 1 гатунку та Соняшник врожаю 2019 року від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) з номенклатурою соняшник врожаю 2019 року.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " за період з початку 2019 року встановлено отримання товарів з наступною номенклатурою: пальто, напій Караван "Движок" 1,5 л., вода, замки висячі та інше. Придбання товарів з номенклатурою Олія соняшникова нерафінована невиморожена, пресова, 1 гатунку та соняшник врожаю 2019 року не встановлено.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " за період з початку 2019 року встановлено отримання товарів з наступною номенклатурою: сукня, чай, куртки, штани та інше. Придбання товарів з номенклатурою соняшник врожаю 2019 року не встановлено.

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) отримало згідно даних єдиного реєстру зареєстрованих податкових накладних податкові накладні оформлені від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) з номенклатурною продукції: насіння соняшнику на загальну суму ПДВ 165,9 тис. грн.

При аналізі Архіву електронної звітності «Єдиного реєстру податкових накладних» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " за період з початку 2019 року встановлено отримання товарів з наступною номенклатурою: автошини, послуги по ремонту, послуги охорони, легковий автомобіль та інше. Придбання товарів з номенклатурою насіння соняшнику не встановлено.

Окрім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) отримало згідно даних єдиного реєстру зареєстрованих податкових накладних податкові накладні оформлені від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) з номенклатурною продукції: насіння соняшника I-II гатунку на загальну суму ПДВ 167,3 тис. грн.

При аналізі Архіву електронної звітності «Єдиного реєстру податкових накладних» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " за період з початку 2019 року встановлено отримання товарів з номенклатурою насіння соняшника I-II гатунку від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ).

?ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 за період з початку 2019 року встановлено отримання товарів з наступною номенклатурою: насіння соняшника I-II гатунку від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ".

?ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " за період з початку 2019 року встановлено отримання товарів з наступною номенклатурою насіння соняшника від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ).

При аналізі Архіву електронної звітності «Єдиного реєстру податкових накладних» TOB " ІНФОРМАЦІЯ_32 за період з початку 2019 року встановлено отримання товарів з наступною номенклатурою насіння соняшнику від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), у яких в свою чергу відсутнє протягом вказаного періоду «Придбання товарів з номенклатурою насіння соняшнику не встановлено».

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " за період з початку 2019 року встановлено отримання товарів з наступною номенклатурою насіння соняшнику від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 ).

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 "за період з початку 2019 року встановлено отримання товарів з наступною номенклатурою: обробка даних та формування кваліфікованого сертифікату відкритого ключа юридичної особи на 1 рік, постачання КП « ІНФОРМАЦІЯ_36 » з правом використання до закінчення терміну дії кваліфікованого сертифікату електронного підпису та інше. Придбання товарів з номенклатурою насіння соняшнику не встановлено.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » за період з початку 2019 року встановлено отримання товарів з наступною номенклатурою: постачання КП « ІНФОРМАЦІЯ_36 » з правом використання до закінчення терміну дії кваліфікованого сертифікату електронного підпису, напівпричіп та інше. Придбання товарів з номенклатурою насіння соняшнику не встановлено.

Внаслідок проведення вищевказаних господарських операцій службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 10 495 522 грн.

У відповідності до реєстраційних даних встановлено, що 22.02.2022 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » змінило назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_37 , а саме до до документів, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , та інших СГД задіяних у схемі мінімізації податкових зобов`язань з постачання зазначеному товариству олії нерафінованої та шроту соняшникового. Тому просить надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_37 , юр. адреса: АДРЕСА_2 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих слідчого управління ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_37 , юр. адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме до:

?декларацій з податку на прибуток ПАТ (АТ) « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (в т.ч. електронних), за період з 2010 року по 2020 рік, із додатками до декларацій (в т.ч. «Розрахунками фінансових результатів операцій з цінними паперами, корпоративними правами та деривативами»; ЦП до рядків 4.1.3 ЦП та 4.1.4 ЦП додатка Рі до рядка 03 Рі до зазначених декларацій;

?документів (квитанцій, довідок тощо) та інформації із використанням яких (чиїх) саме сертифікатів (ідентифікаторів) відкритих ключів Електронних Цифрових Підписів, сформовані, підписані та відправлені на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 декларації з податку на додану вартість (із додатками), а також декларації з податку на прибуток (із додатками) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.04.2018 по 01.01.2021;

?акту планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №3937/23-1/03293304 від 15.12.2011 (за період діяльності з 01.04.2010 по 30.09.2011);

?акту планової документальної виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №163/22-1/03293304 від 30.01.2013 (за період з 01.10.2010 по 30.09.2012);

?акту планової документальної виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №2131/24-12-22-01/03293304 від 31.10.2014 (за період з 01.10.2012 по 31.12.2013);

?акту документальної планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №23/24-13-14-01/03293304 від 22.06.2016 (за період з 01.01.2014 по 31.03.2016);

?акту документальної планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №3937/24-13-14-01/03293304 від 14.08.2018 (за період з 01.01.2016 по 31.03.2018);

?податкових накладних, реєстрів податкових накладних із зазначенням номенклатури, вартості товарів та інших документів (в т.ч. електронних) із БД «Єдиний реєстр податкових накладних» на підставі яких АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.05.2019 по 30.09.2020 формувало податковий кредит із податку на додану вартість;

?податкових накладних, реєстрів податкових накладних із зазначенням номенклатури, вартості товарів та інших документів (в т.ч. електронних) із БД «Єдиний реєстр податкових накладних» на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (нова назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_15 ), в період з 01.05.2019 по 01.09.2020 формувало податковий кредит із податку на додану вартість;

?податкових накладних, реєстрів податкових накладних із зазначенням номенклатури товарів та інших документів (в т.ч. електронних) із БД «Єдиний реєстр податкових накладних» на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), в період з 01.05.2019 по 30.09.2020 формувало податковий кредит із податку на додану вартість;

?податкових накладних, реєстрів податкових накладних із зазначенням номенклатури, вартості товарів та інших документів (в т.ч. електронних) із БД «Єдиний реєстр податкових накладних» на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), в період з 01.05.2019 по 30.09.2020 формувало податковий кредит із податку на додану вартість.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1