Ухвала суду № 105779803, 10.08.2022, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/11098/22

1-кс/569/3528/22

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

10 серпня 2022 року м. Рівне

Слідча суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході провадження господарської діяльності здійснили придбання товарів у суб`єктів господарювання, які мають ознаки ризиковості, та у подальшому зареєстрували податкові накладні в ЄРПН, завищивши для ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 5200267 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, чим умисно ухилилися від сплати податків.

В ході проведення аналізу діяльності та фінансових операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2020-2022 років встановлено, що вказане підприємство як великий платник податків перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Згідно Єдиного державногореєстру юридичнихосіб,фізичних осіб-підприємцівта громадськихформувань власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , із внеском у статуний фонд Товариства 72 000 000 грн.

Відповідно до даних міжнародного сайту мережі інтернет ІНФОРМАЦІЯ_4 директором компанії є ОСОБА_5 , яка ймовірно є номінальним, формальним, негласним директором, яка діє на користь бенефіціарних власників КОМПАНІЇ ІНФОРМАЦІЯ_5 до якої входять громадяни російської федерації і отримують дивіденди від діяльності Товариства, а саме:

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІПН НОМЕР_2 , російська федерація 9,71% - являється директором та засновником в 10-ти СПД на території російської федерації (власник 17% ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »);

- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІПН НОМЕР_3 , російська федерація 2,04%, являється директором та засновником в 6-ти СПД на території російської федерації та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ;

- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , російська федерація 7,43%, являється директором та засновником в 3-х СПД на території російської федерації (власник 17% ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »);

- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІПН НОМЕР_5 , російська федерація 0,90%, являється директором та засновником в 10-ти СПД на території російської федерації (власник 17% ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »);

Також є генеральним директором АО « ІНФОРМАЦІЯ_13 », який систематично виконує замовлення оборонно-промислового комплексу міністерство оборони російської федерації, в тому числі виготовлення обладнання для військових бойових кораблів.

- ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , російська федерація 0,82%;

- ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , російська федерація 7,75%;

- ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІПН НОМЕР_6 , російська федерація 9,71%, являється директором та засновником в 20-ти СПД на території російської федерації (власник 34% ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 та 17% ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »);

- ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , російська федерація 7,43%.

Встановлено, що в період 2020-2022 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало імпорт товарів від суб`єктів підприємницької діяльності російської федерації, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( АДРЕСА_3 , росія) на загальну суму 149782,80 грн. та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_4 , росія) на загальну суму 130112,76 грн., що належать вищевказаним громадянам рф, які являються учасниками КОМПАНІЇ ІНФОРМАЦІЯ_5 , котрій і належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». (Додаток 4).

Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), задекларований ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2020 році становить 787042904 грн., у 2021 році 41457796 грн.

Згідно даних Єдиного реєстру податквих накладних, у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обсяги постачання за період з 01.01.2020 по 10.06.2022 року становлять 1405119215 грн., в т.ч. ПДВ 234186536 грн.

Обсяги придбання за вказаний період становлять 630420739 грн., в т.ч. ПДВ 105070123 грн.

За результатами аналізу інформаційних баз ДПС України (ЄРПН) встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює придбання товарів (послуг) у суб`єктів підприємницької діяльності (далі СПД), діяльність яких носить ризиковий характер.

Враховуючи викладене, посадові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2020-2021 років шляхом складання та внесення недостовірних відомостей до офіційних документів (податкових накладних) з окремими СПД незаконно збільшили податковий кредит на суму 5200267 гривень чим знизили податкове зобов`язання на вказану суму, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до державного бюджету у значних розмірах.

Враховуючи наведені обставини виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходиться у володіння в ІНФОРМАЦІЯ_18 , за адресою: АДРЕСА_5 .

Слідчий вказав, що відомості, які містяться у документах реєстраційної справи є джерелом перевірки законності прийнятих рішень, виявлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, встановлення фактичних даних, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженню та є необхідними для встановлення істини.

Оригінали документи реєстраційної справи необхідні для проведення почеркознавчих експертиз.

У разі відсутності вказаних документів у матеріалах даного кримінального провадження, істотно ускладниться забезпечення швидкого, повного, об`єктивного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження та притягнення до відповідальності осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно із ч. 2ст. 163 КПК Українислідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 , за адресою: АДРЕСА_5 , а саме до оригіналів документів реєстраційної справи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідча суддя,-

У Х В А Л И Л А:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №42022180000000052 від 19 .07.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 ; заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_15 , старшому слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_16 , слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_17 , до документів які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 , за адресою: АДРЕСА_5 , а саме до оригіналів документів реєстраційної справи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомитися із ними та вилучити їх (здійснити виїмку).

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя Рівненського міського суду Оксана КРИЖОВА