Постанова № 10557004, 30.07.2010, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 4-0196/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

26 июля 2010 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление и.о. следователя НИ ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска Луговской А.С. о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

26 июля 2010 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление и.о. следователя НИ ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска Луговской А.С. о производстве выемки в Днепропетровском филиале ОАО КБ "Причерноморье" (МФО 306759), документов содержащих банковскую тайну.

В обоснование необходимости производства выемки в представлении указывается, что в период с января по март 2007 года, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи директором ООО «НТЦ «Юго-Восток» (код ЕГРПОУ 13444916), зарегистрированного в качестве субъекта предпринимательской деятельности решением исполнительного комитета Днепропетровского городского совета от 22.11.1991 года, расположенного по адресу: г. Днепропетровск, ул.Чайкиной, 6/3, то есть являясь служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, и ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия, действуя умышленно, в нарушение требований п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168 /97 ВР от 03.04.97г., путем занижения объекта налогообложения, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 1255623,64 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах, что более чем в 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, то есть в особо крупных размерах.

По данному факту возбуждено уголовное дело № 99106606 в отношении директора ООО «НТЦ «Юго-Восток» ОСОБА_2, по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия ОСОБА_2, согласно приказа №1 от 13.07.2006 года, являясь директором ООО «НТЦ «Юго-Восток» (код ЕГРПОУ 13444916), в период с января 2007 года по март 2007 года заключил договора с ЧП «Унитехсервис» (код ЕГРПОУ 33473460) на поставку товарно-материальных ценностей и оказание услуг. Во исполнение условий договоров, ООО «НТЦ «Юго-Восток» получены налоговые накладные от ЧП «Унитехсервис».

Однако, в ходе проведения проверки опрошенный директор ЧП «Унитехсервис» Литвин Ю.В., пояснил, что какую-либо деятельность от имени ЧП «Унитехсервис» не осуществлял, документы финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия с ООО «НТЦ «Юго-Восток» не подписывал. Также установлено, что 27.01.09 года решением Днепропетровского окружного районного суда запись о государственной регистрации, учредительные документы и свидетельство о регистрации плательщика НДС ЧП «Унитехсервис» признаны недействительными.

В ходе доследственной проверки проведено экспертное экономическое исследование финансово-хозяйственной деятельности ООО «НТЦ «Юго-Восток», (заключение №27-10 от 01.06.2010 года), согласно выводам которого, ООО «НТЦ «Юго-Восток» в период с января по март 2007 года завысило налоговый кредит в сумме 1255623,64 грн.

Расследованием по данному уголовному делу установлено, что ООО «НТЦ «Юго-Восток» (код ЕГРПОУ 13444916) для ведения финансово-хозяйственной деятельности, при осуществлении расчетов, использует текущий счет №26001001881004, открытый в Днепропетровском филиале ОАО КБ «Причерноморье» (МФО 306759), расположенный по адресу: г. Днепропетровск, пр-т Гагарина, 33, в связи с чем следователь ходатайствует о проведении выемки в Днепропетровском филиале ОАО КБ "Причерноморье" (МФО 306759) информации о движении денежных средств ООО «НТЦ «Юго-Восток» (код ЕГРПОУ 13444916) по счету №26001001881004 за период времени с момента открытия счета по настоящее время.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, данные документы имеют значения для установления истины по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О Банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в Днепропетровском филиале ОАО КБ "Причерноморье" (МФО 306759), расположенного по адресу: г. Днепропетровск, пр.Гагарина 33, документов содержащих банковскую тайну, а именно:

- документов отражающих открытие, закрытие, распоряжение расчетными счетами №№26001001881004 и 26009005514001 в Днепропетровском филиале ОАО КБ «Причерноморье» (МФО 306759), принадлежащему ООО «НТЦ «Юго-Восток» (код ЕГРПОУ 13444916): заявлений на открытие, закрытие счетов, карточек с образцами подписей и оттисков печати, документов, подтверждающих получение электронного ключа доступа к счету (при использовании системы «Клиент-Банк»), договоров на расчетно-кассовое обслуживание и иное, за период времени с момента открытия счета по настоящее время;

- юридическое дело по расчетным счетам №№26001001881004 и 26009005514001 в Днепропетровском филиале ОАО КБ «Причерноморье» (МФО 306759), принадлежащее ООО «НТЦ «Юго-Восток» (код ЕГРПОУ 13444916) за весь период деятельности;

- платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанных счетов, в том числе документов на получение наличных денежных средств за период времени с 01.01.2007 г. по 31.12.2007 г.;

- сведения (реестр) о движении денежных средств по указанным счетам за период времени с 01.01.2007 г. по 31.12.2007 г., с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ОКПО, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном и магнитном носителях, первичных платежных документов по указанному расчетному счету и иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанному счету.

Постановление направить для исполнения ОНМ ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон