Вирок № 10416905, 03.06.2010, Хрестівський міський суд Донецької області (до 25.04.2025 - Кіровський міський суд Донецької області)

Кировский городской суд Донецкой области К О П И Я

Дело № 1- 50 2010 г.

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

03 июня 2010 г Кировский городской суд Донецкой области в составе:

председательствующего судьи Волковой Н.Ю.

при секретаре Ярусовой А.В.

с участием прокурора Щербакова В.Г.

защитника ОСОБА_1

потерпевших ОСОБА_2, ОСОБА_3

ОСОБА_4, ОСОБА_5

ОСОБА_6, ОСОБА_7

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Кировское дело по обвинению

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца гор. Вахрушево Краснолучского района Луганской области, гражданина Украины, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего сына ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_4 , ранее не судимого, работающего и.о. начальника участка №7 ОАО «Шахта «Комсомолец Донбасса», проживающего в АДРЕСА_1 находящегося под подпиской о невыезде с места жительства, в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 212-1 ч.1, 175 ч.1 УК Украины, -

у с т а н о в и л :

Подсудимый ОСОБА_8 в период времени с 18 сентября 2008 г. по 03 сентября 2009 г., являясь исполняющим обязанности директора председателя правления ГОАО «Шахта «Рассвет» дочернее предприятие государственной холдинговой компании «Жовтеньвугилля» , расположенного в гор. Кировское Донецкая область, юридический адрес г. Кировское, Донецкая обл., ул. Шахтерская 39, основанного на государственной собственности, зарегистрированного в Едином государственном реестре предприятий и организаций 00176124 Кировским городским советом Донецкой области 27 февраля 1997 г. №72р, перерегистрированного в ЕГРПОУ Кировским городским советом 05 октября 2007 г. по свидетельству серии АОО №534079; взятым на учет в Пенсионный фонд страхователей в управлении Пенсионного фонде Украины в гор. Кировское Донецкой области 05 марта 1991 за №05-28-04-0023, в соответствии с Уставом ГОАО «Шахта «Рассвет» осуществляя административно- хозяйственные и организационно- распорядительные функции по руководству данным предприятием, т.е. являясь должностным и служебным лицом предприятия, умышленно, путем неуплаты, проявляя преступную бездеятельность, будучи ответственным за правильность начисления и своевременность оплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, уклонялся от оплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование.

ОСОБА_8 в нарушение своих обязанностей , предусмотренных :

-п.6 ч.2 ст.17 Закону Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058 от 09 июля 2003 г., в соответствии с которой страхователи обязаны начислять, исчислять и оплачивать в установленные сроки и в полном объеме страховые взносы;

-ч.12 ст. 20 Закону Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058 от 09 июля 2003 г., в соответствии с которой страховые взносы подлежат оплате независимо от финансового состояния плательщика страховых взносов, исполняются в первую очередь и имеют приоритет перед всеми другими обязательствами, кроме обязательств по выплате заработной платы;

-ч.6 ст. 20 Закону Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058 от 09 июля 2003 г., в соответствии с которой страхователи обязаны уплачивать страховые взносы, начисленные за соответствующий базовый отчетный период не позднее чем через 20 календарных дней со дня окончания этого периода; а с учетом изменений, внесенных в данный закон Законом Украины №364-У от 16 ноября 2006 г. «О внесении изменений…», с января 2007 г. в части уплаты страховых взносов горными предприятиями, страхователи обязаны уплачивать страховые взносы, начисленные за базовый период не позднее чем через 28 календарных дней со дня окончания этого периода;

-п.п.5.1.4 п. 5.1 ст.5 Инструкции «О порядке начисления и уплаты страхователями и застрахованными лицами взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Украины», утвержденной постановлением правления Пенсионного фонда Украины 19 декабря 2003 г. №21-1, начисленные за соответствующий базовый период страховые взносы уплачиваются плательщиком путем перечисления безналичных сумм с их банковских счетов не позднее чем через 20 календарных дней со дня окончания этого периода независимо от уплаты заработной платы, на суммы которой начислены страховые взносы;

-п.п.9.4.1 Устава ГОАО «Шахта «Рассвет « ДП ГХК «Жовтеньвугилля», утвержденного приказом Министра угольной промышленности Украины №141 от 24 февраля 2006 г., в соответствии с которым Правление является исполнительным органом, осуществляющим руководство и организацию всей текущей деятельности Общества;

п.п..9.4.8 Устава, в соответствии с которым Правление обязано организовывать и контролировать финансово- экономическую работу, учет и отчетность, ведение денежно-расчетных операций Общества;

п.п. 9.4.9 Устава, в соответствии с которым работой Правления руководит Председатель Правления, который вправе без доверенности осуществлять действия от имени Общества, руководить текущими делами Общества, осуществлять операции по распоряжению имуществом Общества;

п.п. 9.4.13 Устава, в соответствии с которым Председатель правления ответственен за обеспечение исполнения требований действующего законодательства в процессе финансово-хозяйственной деятельности;

п.п. 10.1 Устава, в соответствии с которым Общество осуществляет оперативный и бухгалтерский учет результатов своей деятельности, составляет и подает финансовую отчетность, статистическую информацию и другие данные в порядке установленном законодательством;

п.п. 10.2 Устава, в соответствии с которым ответственность за состояние отчета, своевременное представление бухгалтерской и другой отчетности возлагается на Председателя Правления;

заведомо зная о наличии на предприятии по состоянию на 18 сентября 2008 г. задолженности по оплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование и штрафных санкций в сумме 719.093,89 грн., а по состоянию на 01 октября 2008 г.- в сумме 761.666,88 грн., зная положения ч.12 ст. 20 Закону Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058 от 09 июля 2003 г. о том, что страховые взносы подлежат оплате независимо от финансового состояния плательщика страховых взносов, исполняются в первую очередь и имеют приоритет перед всеми другими обязательствами, кроме обязательств по выплате заработной платы; заведомо сознавая свою обязанность в соответствии с занимаемой должностью обеспечивать исполнение действующего законодательства в процессе финансово-хозяйственной деятельности предприятия; имея реальную возможность оплаты задолженности по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая по состоянию на 03 сентября 2009 г. составила 754.895,02 грн. (по оплате страховых взносов 32%, 4%, 42%) и 11.081,95 грн. (по оплате страховых взносов 1-5%), а всего 765.976,97 грн. (без учета штрафов и финансовых санкций, которые в свою очередь составили : пеня-103.537,68 грн. и финансовые санкции 225.291,73 грн., а общая сумма задолженности с учетом пени и штрафных санкций составила 1.094.806,38 грн.) за счет наличия необходимых и достаточных средств на расчетных счетах предприятия, на которые за период с сентября 2008 г. по апрель 2009 г. поступило за угольную продукцию в общей сумме 6.043.493 грн. , умышленно уклонился от оплаты страховых взносов на обязательное государственное пенсионное страхование по собственному свободному волеизъявлению , приняв незаконное решение о перечислении денежных средств, имеющихся на расчетном счете предприятия (за исключением выплаты заработной платы в сумму 1.619.309 грн., взносов в ПФУ в сумме 693.771 грн.) на цели не связанные с выплатой страховых взносов в Пенсионный фонд Украины в общей сумме 3.730.413 грн., преследуя интересы продолжения обеспечения работы предприятия вопреки государственным интересам, произведя следующие расчеты:

-взносы в ФСС в сумме 289.825 грн.

-налоги в бюджет в сумме 411.434 грн.,

-оплата электроэнергии в сумме 2.490.482 грн.,

-компании «Вода Донбасса» в сумме 66.419 грн.,

-услуги автотранспорта в сумме 384.399 грн.;

-ТМЦ (средства взрывания) на сумму 30.222 грн.

-оплата работа, связанных с оплатой труда 39.560 грн.;

-услуги банка 18.072 грн.,

что, по заключению судебно-экономической экспертизы №63 от 13 февраля 2010 г. давало возможность должностным лицам ГОАО «Шахта «Рассвет» рассчитаться по недоимке страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в ПФУ, причем даже с учетом пени и штрафных санкций, в сумме 1.094.806,38 грн. (6.043.493 грн. (средства на счете) 1.619.309 грн.(зарплата) 693.771 грн. (взносы ПФУ) = 3.730.413 грн.).

и что привело к фактическому непоступлению в Пенсионный фонд Украины денежных средств в значительных размерах в сумме 765.976,97 грн. (без учета штрафов и финансовых санкций), что в 2368 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан, соответствующий согласно п. 22.5 ст.22 Закона Украины №889-1У от 22 мая 2003 г. «О налоге на доходы физических лиц» размеру налоговой социальной льготы, определенной п.6.1.1. этого же Закона для соответствующего года с учетом положений п.22.4 этого же Закона.

Указанные противоправные действия подсудимого по уклонению от оплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование находятся в непосредственной прямой причинной связи с непоступлением в Пенсионный фонд Украины денежных средств в значительных размерах в сумме 765.976,97 грн. , о наличии которой свидетельствует непоступление в Пенсионный фонд Украины денежных средств в значительных размерах в сумме 765.976,97 грн., как последствие преступления.

Кроме того, подсудимый ОСОБА_8 в период времени с сентября 2008 г. по сентябрь 2009 г., являясь исполняющим обязанности директора председателя правления ГОАО «Шахта «Рассвет» дочернее предприятие государственной холдинговой компании «Жовтеньвугилля» , расположенного в гор. Кировское Донецкая область, юридический адрес г. Кировское, Донецкая обл., ул. Шахтерская 39, основанного на государственной собственности, зарегистрированного в Едином государственном реестре предприятий и организаций 00176124 Кировским городским советом Донецкой области 27 февраля 1997 г. №72р, перерегистрированного в ЕГРПОУ Кировским городским советом 05 октября 2007 г. по свидетельству серии АОО №534079; в соответствии с Уставом ГОАО «Шахта «Рассвет» осуществляя административно- хозяйственные и организационно- распорядительные функции по руководству данным предприятием, т.е. являясь должностным и служебным лицом предприятия, обязанным обеспечивать в соответствии с требованиями ч.7 ст.43 Конституции Украины своевременное и полное вознаграждение работников указанного предприятия за труд, в соответствии с требованиями ст. 115 ч.1, 97 ч.1 КЗоТ Украины выплачивать регулярно заработную плату работникам предприятия и осуществлять оплату труда в первоочередном порядке, умышленно, необоснованно не выплатил заработную плату работникам предприятия более чем за один месяц в сумме 55.958,70 грн., в том числе умышленно необоснованно больше чем за один месяц не выплатил заработную плату :

-ОСОБА_7- за март 2009 г.. в сумме 2567,02 грн., апрель 2009 г. 4161,51 грн., за май 2009 г.-2466,76 грн., июнь 2009 г. 2358, 49 грн., июль 2009 г.- 2509, 09 грн., за август 2009 г.-2953,43 грн., причинив потерпевшей ущерб на общую сумму 17016, 30 грн.;

-ОСОБА_10 за март 2009 г.. в сумме 1806,03 грн., апрель 2009 г. 3144,95 грн., за май 2009 г.-2340,56 грн., июнь 2009 г. 2350,69 грн., июль 2009 г.- 2340,55 грн., за август 2009 г.-1287,30 грн., причинив потерпевшей ущерб на общую сумму 12550,08 грн.;

-ОСОБА_2 за октябрь 2008 г. в сумме 249,85 грн., , за март2009 г.-1508, 30 грн.. за апрель 2009 г.- 2263, 26 грн., причинив потерпевшей ущерб на общую сумму 4021,41 грн.;

ОСОБА_6 за октябрь 2008 г.- 1124, 26 грн., за март 2009 г.-924,34 грн., апрель 2009 г.-2042, 36 грн., май 2009 г.-1871, 51 грн., июнь 2009 г.-1871,51 грн., июль 2009 г.-68,85 грн., причинив потерпевшему ущерб на общую сумму 7902,83 грн.;

-ОСОБА_3 за март 2009 г.-1162,29 грн., апрель 2009 г.-2568, 13 грн., май 2009 г.-4142,64 грн., причинив потерпевшему ущерб на общую сумму 7873,06 грн

-ОСОБА_5 за март 2009 г.-694,55 грн., апрель 2009 г.-584,08 грн., причинив потерпевшей ущерб на общую сумму 1278,63 грн.;

-ОСОБА_4 за март 2009 г.-1493,44 грн.,, апрель 2009 г.-3822,95 грн., причинив потерпевшей ущерб на общую сумму 5316,39 грн.;

Подсудимый не выплатил в указанное в обвинительном заключении время заработную плату несмотря на то, что имел такую возможность, поскольку в период с сентября 2008 г. по сентябрь 2009 г. на расчетный счет предприятия поступали денежные средства в сумме 6.043493 грн., большую часть которых в сумме 3.730.413 грн . подсудимый направил на иные нужды предприятия, не связанные с выплатой заработной платы, произведя расчет с кредиторами предприятия.

Подсудимый ОСОБА_8 , частично признав себя виновным в предъявленном обвинении, пояснил суду, что он действительно не погашал заведомо для него имевшуюся задолженность по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование, поскольку не было достаточно свободных средств, так как поступающими за продажу угля средствами он старался поддержать производство, чтобы обеспечить предприятие энергией, водой, обеспечить подвозку людей. Таким образом, поступающими средствами он старался поддерживать баланс предприятия за счет невыполнения требований закона об обязательных первоочередных платежах. Делал он это без всякой корысти, и не в интересах третьих лиц, а чтобы обеспечить жизнеспособность работающей шахты, обеспечить хозяйственную деятельность шахты, на содержание которой не было иных средств. В 2003 г. начиналась процедура банкротства, которая была в 2004 г. прекращена. В сентябре 2007 г. был издан приказ о ликвидации шахты путем присоединения к ГП «Шахтерскантрацит», но сроки присоединения несколько раз переносились, с января 2009 г. шахта перестала производить добычу угля, аннулировали лицензию, люди рассчитались, но чувство долга заставляло оставаться, обеспечивать откачку воды, пылегазовый режим поддерживать в норме, оберегать недра и оборудование, хотя оборудование, все основные фонды шахты были приобретены шахтой «Садовая» г. Красный Луч, а с ними был заключен договор аренды. Все время работы с 2007 г. до 03 сентября 2009 г. он распоряжался средствами шахты как директор. Выплачивать зарплату тоже средств не хватало, поэтому оставалась задолженность.

Вина подсудимого в предъявленном обвинении, несмотря на частичное признание подсудимым своей вины в содеянном, полностью подтверждена в судебном заседании совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств.

Потерпевший ОСОБА_3 пояснил, что работал главным инженером шахты, поддерживал в рабочем состоянии вентиляцию, водоотлив, а с 04 июня 2009 г. перешел на шахту «Рассвет-1», которая получила лицензию на добычу.

Потерпевшая ОСОБА_2 работала на шахте, имеет задолженность по заработной плате.

Потерпевшая ОСОБА_4 пояснила, что в связи с травмой была длительное время на больничном, однако пособия по больничному тоже не получила.

Свидетели ОСОБА_11 и ОСОБА_12 пояснили, что работают в управлении ПФУ в к. Кировское и по графику и заданию руководства проверяли ГОАО «Шахта «Рассвет» по оплате страховых платежей на общеобязательное государственное пенсионное страхование с сентября 2008 г. по сентябрь 2009 г. , установленные нарушение и суммы недоимок по взносам, пени и финансовым санкциям отразили в акте. ОСОБА_11 пояснила, что было установлено в сентябре 2009 г. начисление заработной платы без наличия перечислений по взносам; не соблюдался приоритет перечислений взносов на общеобязательное пенсионное страхование, а также она отметила, что не учитывала взносы, переданные по мировому соглашению в 2007 г. Свидетели пояснили, что указанные недоимки по взносам не погашены по настоящее время и на счет ПФУ не поступили.

Свидетель ОСОБА_13 пояснила суду, что работает государственным инспектором труда, проверяла ГОАО «Шахту «Рассвет» по соблюдению законодательства по охране труда, были установлены факты невыплаты заработной платы более чем за один месяц, которые она отразила в акте, с которым согласились все должностные лица предприятия. Были установлены и другие нарушения трудового законодательства (несвоевременный расчет с работниками, несвоевременная выплата отпускных, отсутствие постоянного приоритета выплаты заработной платы перед другими платежами, что нашло свое отражение в акте.

Свидетель ОСОБА_10 пояснила суду, что работала в период с сентября 2008 г. по 03 сентября 2009 г. главным бухгалтером ГОАО «Шахта «Рассвет», которое постоянно было в стадии реорганизации, переиздавались приказы о реорганизации, отодвигались ее сроки , дотаций шахта не получала, выживала за счет средств, полученных от продажи угля. На протяжении указанного периода в общей сложности было получено от реализации 6.043.493 грн.; действительно перечисления на сумму в общей сложности более трех миллионов были произведены не на первоочередные по закону платежи, однако это делалось для обеспечения жизнедеятельности шахты, поддержании ее в рабочем состоянии, перевозку людей, оплату всевозможных услуг. Окончательное решение по всем перечислениям принимал ОСОБА_8, но он действовал исключительно в целях поддержания производства, хотя при этом нарушалось требование о первоочередных перечислениях. Задолженность по заработеной плате в указанном в обвинительном заключении объеме также имеется, она также образовалась из-за отсутствия надлежащих и достаточных средств для ее выплаты, хотя частично до мая 2009 г. поступления на шахту поступали, но использовались опять-таки на поддержание производства. На настоящее время недоимки по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование и задолженность по зарплате не погашена даже частично в связи с отсутствием средств.

Согласно справки №00176124, Государственное открытое акционерное предприятие «Шахта «Рассвет»- дочернее предприятие государственной холдинговой компании «Жовтеньвугилля» Министерства угольной промышленности Украины с идентификационным кодом 00176124, являющееся юридическим лицом и занимающееся добычей угля подземным способом, зарегистрировано в Едином государственном реестре предприятий и организаций Украины (ЕГРПОУ) на основании регистрации его исполнительным комитетом Кировского городского совета 27 февраля 1997 г. №72Р (л.д.367 т.3)

Из анкеты страхователя по состоянию на 09 октября 2007 г. следует, что ГОАО «Шахта «Рассвет» была перерегистрирована Кировским городским советом 05 октября 2007 г. в соответствии со свидетельством о государственной регистрации серии АОО№534079 (л.д.134-136 т.1)

Факт перерегистрации ГОАО «Шахта «Рассвет» 05 октября 2007 г. подтвержден справкой №5-51/43 с Единого государственного реестра предприятий и организаций Украины (ЕГРПОУ) (л.д.97 т.8)

ГОАО «Шахта «Рассвет» зарегистрирована в качестве страховщика 21 марта 2003 г. управлением Пенсионного фонда Украины в г. Кировское (л.д.381, 382) и в качестве плательщика налогов государственной налоговой инспекцией 13 июня 1997 г. (л.д.383 т.3)

В соответствии с карточкой с образцами подписей и печати по ГОАО «Шахта «Рассвет» от 20 августа 2007 г., распорядителем счетов являются с правом первой подписи ОСОБА_8 и правом второй подписи ОСОБА_10 (л.д.385 т.3)

Согласно копии приказа Министерства угольной промышленности Украины от 16 августа 2007 г. №116 к/к ОСОБА_8 назначен исполняющим обязанности директора- председателя правления ГОАО «Шахта «Рассвет» ДХК «Жовтеньвугилля» (л.д. 22 т.2)

Согласно копии приказа по ГОАО «Шахта «Рассвет» №228/к от 16 августа 2007 г. ОСОБА_8 назначен исполняющим обязанности директора- председателя правления ГОАО «Шахта «Рассвет» ДХК «Жовтеньвугилля» (л.д. 33 т.1,24 т.2)

Согласно копии приказа Министерства угольной промышленности Украины от 31 августа 2009 г. №231 к/к ОСОБА_8 освобожден от исполнения обязанности директора- председателя правления ГОАО «Шахта «Рассвет» ДХК «Жовтеньвугилля» по соглашению сторон п.1 ст. 36 КЗоТ Украины согласно поданного заявления (л.д. 94 т.2, 210 т.1, 143 т.8)

Согласно копии приказа по ГОАО «Шахта «Рассвет» №228/к от 03 сентября 2007 г. ОСОБА_8 освобожден от обязанностей исполняющего обязанности директора- председателя правления ГОАО «Шахта «Рассвет» ДХК «Жовтеньвугилля» по соглашению сторон п.1 ст. 36 КЗоТ Украины согласно поданного заявления , с 03 сентября 2009 г. (л.д.95 т.2, 211 т.1, 142 т.8)

В соответствии с актом плановой документальной проверки №32-ю от 18 сентября 2009 г., проведенной управлением ПФУ в г. Кировское за период с 17 сентября 2008 г. по 18 сентября 2009 г. по ГОАО «Шахта «Рассвет» задолженность на конец предыдущей проверки по акту от 16 сентября 2008 г. №25 составляла 764.860,10 грн., а задолженность по уплате страховых взносов в бюджет ПФУ на конец данной проверки составила:

-1.078.110,98 грн.-33,2%;

-137.745,10 2%;

-93012,75 грн. страховой сбор (2 раздел)

-2.511.509,79 грн. страховой сбор (2 раздел- срок оплаты по которым не настал) в связи с невыплатой заработной платы.( л.д.215-219 т.1)

Постановление старшего оперуполномоченного сектора ОМСНД ОНМ Енакиевской ОГНИ от 24 ноября 2009 г., утвержденное начальником отдела налоговой милиции Енакиевской ОГНИ об отказе в возбуждении уголовного дела по ст. 212-1 УК Украины (л.д.220-222 т.1) было отменено постановлением Кировского межрайонного прокурора от 22 декабря 2009 г. (л.д.223 т.1)

Приказом Министра угольной промышленности Украины №372 от 18 сентября 2007 г. прекращалась деятельность предприятия ГОАО «Шахта «Рассвет» путем реорганизации- присоединения к ГП «Шахтерскантрацит» (л.д.52-54 т.8)

Приказом Председателя комиссии по прекращению деятельности предприятия было отменено действия приказа «О прекращении деятельности ГОАО «Шахта «Рассвет» ДХК «Жовтеньвугилля» от 03 октября 2007 г. №51 (л.д.208 т.1), в связи с чем ГОАО «Шахта «Рассвет» перерегистрировано в ЕГРПОУ 05 октября 2007 г. (л.д.97 т.8).

Приказом Министра угольной промышленности Украины №28 от 18 января 2008 г. было указано на прекращение деятельности ГОАО «Шахта «Рассвет» до 01 августа 2008 г. (л.д. 47 т.8)

Приказом Министра угольной промышленности Украины №379 от 25 июля 2008 г. было указано на прекращение деятельности ГОАО «Шахта «Рассвет» до 31 декабря 2008 г. (л.д. 47 т.8)

Приказом Министерства угольной промышленности Украины №506 от 09 ноября 2009 г. в связи с увольнением и.о. директора- председателя правления ГОАО «Шахта «Рассвет» ОСОБА_8 дата прекращения деятельности ГОАО «Шахта «Рассвет» изменена с 31 декабря 2008 г. на 01 января 2010 г. (л.д.209 т.1)

Приказом генерального директора ГП «Шахтерскантрацит» №133 от 11 ноября 2009 г. указано, что правопреемником всех прав и обязанностей ГОАО «Шахта «Рассвет» ДП ГХК «Жовтеньвугилля» является ГП «Шахтерскантрацит» (л.д.49-50 т.8)

В соответствии с Уставом ГОАО «Шахта «Рассвет» ДП ГХК «Жовтеньвугилля», утвержденного приказом Министра угольной промышленности №141 от 24 февраля 2006 г. :

-п.п.9.4.1 предписывает, что Правление является исполнительным органом, осуществляющим руководство и организацию всей текущей деятельности Общества;

п.п..9.4.8 Устава, в соответствии с которым Правление обязано организовывать и контролировать финансово- экономическую работу, учет и отчетность, ведение денежно-расчетных операций Общества;

п.п. 9.4.9 Устава, в соответствии с которым работой Правления руководит Председатель Правления, который вправе без доверенности осуществлять действия от имени Общества, руководить текущими делами Общества, осуществлять операции по распоряжению имуществом Общества;

п.п. 9.4.13 Устава, в соответствии с которым Председатель правления ответственен за обеспечение исполнения требований действующего законодательства в процессе финансово-хозяйственной деятельности;

п.п. 10.1 Устава, в соответствии с которым Общество осуществляет оперативный и бухгалтерский учет результатов своей деятельности, составляет и подает финансовую отчетность, статистическую информацию и другие данные в порядке установленном законодательством;

п.п. 10.2 Устава, в соответствии с которым ответственность за состояние отчета, своевременное представление бухгалтерской и другой отчетности возлагается на Председателя Правления (л.д.7-21 т.2, л.д. 98-102 т.8)

ОСОБА_14 Пенсионного фонда Украины в г. Кировское систематически ежемесячно уведомляло ГОАО «Шахта «Рассвет» об образовавшихся недоимках по обязательным страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование, начислениях пени и финансовых санкций за недоимку 01 декабря 2008 г., 05 января 2009 г.,03 февраля 2009 г. и т.д., направляя корешок уведомления и копию решений о начислении пени и финансовых санкций (л.д.9-34 т.7, л.д.138-168 т.1)

ГОАО «Шахта «Рассвет» ежемесячно представлялись за подписью директора расчеты сумм страховых взносов по общеобязательному государственному пенсионному страхованию, подлежащих оплате (л.д.35-61 т.7, л.д.169-195 т.1)

Факт задолженности по страховым взносам на обязательное государственное пенсионное страхование подтвержден карточками личного счета страхователя ГОАО «Шахта «Рассвет» (л.д.62-69 т.7, л.д.196-207 т.1)

Движение средств по ГОАО «Шахта «Рассвет» подтверждено:

оригиналами платежных поручений по данному предприятию с декабря 2008 г. по 30 сентября 2009 г. (л.д.1-231 т.4),

оригиналами платежных поручений по данному предприятию с сентября 2008 г. по декабрь 2009 г. (л.д.1-389 т.6),

записями в главных книгах предприятия ГОАО «Шахта Рассвет» за 2007-2009 годы (л.д. 1-232 т.5, 35-43 т.1),

журналами №1 ведомости дебетовых оборотов по счетам 30 «Касса», 31 «Счета в банках», 33 «Прочие денежные средства», аналитические данные к счетам 30, 31,33 за сентябрь 2008 г. (л.д.56-63 т.2), октябрь 2008 г. (л.д.42-49 т.2, 92-99 т.1), ноябрь 2008 г. (л.д.50-55 т.2, 117-125 т.1), декабрь 2008 г. (л.д.25-32 т.2, 100-116 т.1), январь 2009 г. (л.д.86-93 т.2, 79-91 т.1), февраль 2009 г. (л.д.78-85 т.2, 70-78 т.1), март 2009 г. (л.д.64-69 т.2,63-69 т.1), апрель 2009 г. (л.д.74-77 т.2, 50-55 т.1), май 2009 г. (л.д.70-73 т.2, 56-60 т.1), июнь 2009 г. (л.д.61-62 т.1), июль 2009 г. (л.д.44 т.1), август 2009 г. (л.д.45-46 т.1), сентябрь 2009 г. (л.д.47-48 т.1).

оригиналами платежных поручений по данному предприятию за период с сентября 2008 г. по 03 сентября 2009 г., которые отражают поступление и расходование денежных средств по счету ГОАО «Шахта «Рассвет» (л.д.12-347 т.3), изъятых согласно протоколу выемки от 03 февраля 2010 г.из филиала отделения Проминвестбанка в гор. Кировское (л.д.5-11 т.3) на основании постановления Кировского городского суда от 20 января 2010 г. (л.д.4 т.3), распечаткой о движении денежных средств с полной расшифровкой всех кредиторских и дебиторских перечислений с указанием реквизитов участников финансовых операций по расчетному счету ГОАО «Шахта «Рассвет» за период с 17 сентября 2008 г. по 03 сентября 2009 г. (л.д.360-366 т.3) ,

Факт перечисления средств ГОАО «Шахта «Рассвет» перевозчику ОСОБА_15 подтвержден выпиской «Укркомунбанка» о движении денежных средств по текущему счету ОСОБА_15 в разрезе контрагента ГОАО «Шахта «рассвет» (л.д.135 т.7) на основании договоров перевозки, дополнений к ним, актов приемки выполненных работ и актам сверки (л.д.141-152 т.7)

В соответствии с заключением судебно-экономической экспертизы №63 от 13 февраля 2010 г., при исследовании документов, представленных для проведения экспертизы, в соответствии с анализом преступления и расходования денежных средств, учитывая данные, указанные в справке, а также руководствуясь карточками личного счета ГОАО «Шахта «Рассвет» в период с 01 сентября 2008 г. по 01 октября 2009 г., следует вывод о том, что в нарушение п. 12 ст. 20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», должностные лица ГОАО «Шахта «Рассвет» имели возможность рассчитаться по недоимке страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в ПФУ, с учетом пени и штрафных санкций, в сумме 1.094.806,38 грн. (6.043.493 грн. (средства на счете) 1.619.309 грн.(зарплата) 693.771 грн. (взносы ПФУ) = 3.730.413 грн.) (л.д.158-164 том 7).

Из исследовательской части заключения экспертизы следует, что при проведении сравнительного анализа данных, отраженных в Акте Управления ПФУ в г. Кировское №32ю от 18 сентября 2009 г. и данных, указанных в карточках личного счета ГОАО «Шахта «Рассвет» установлено, что данное предприятие на 01 октября 2009 г. имело недоимки :

-недоимку по оплате страховых взносов (32%,4%,42%) в сумме 754.895,02 грн.4

-недоимку по оплате страховых взносов(1-5%) в сумму 11.081,95 грн.

таким образом общая сумма недоимки по страховым взносам равнялась 765.976,97 грн.

-недоимка по пене (32%,4%,42%) составляла 102.870,18 грн.

-недоимка по пене (1-5%) составляла 667,50 грн.

общая сумма недоимки по пене составила 103.537,68 грн.

-недоимка по оплате финансовых санкций (32%,4%,42%)- 223.128,45 грн.

-недоимка по оплате финансовых санкций (1-5%) 2.163,28 грн.

общая сумма недоимки по оплате финансовых санкций составила 225.291,73 грн.

Общая сумма недоимки по оплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в ПФУ, с учетом пени и штрафных санкций составляет 1.094.806,38 грн. (765.976,97 грн. + 103.537,68 грн. + 225.291,73 грн.)

За период с сентября 2008 г. по апрель 2009 г. на счет ГОАО «Шахта «Рассвет» поступили денежные средства в сумме 6.043.493 грн., которые были израсходованы:

-на выплату заработной платы 1.619.309 грн.;

-взносы в ПФУ в сумме 693.771 грн.

Остальные 3.730.413 грн. были расходованы следующим образом :

-взносы в ФСС в сумме 289.825 грн.

-налоги в бюджет в сумме 411.434 грн.,

-оплата электроэнергии в сумме 2.490.482 грн.,

-компании «Вода Донбасса» в сумме 66.419 грн.,

-услуги автотранспорта в сумме 384.399 грн.;

-ТМЦ (средства взрывания) на сумму 30.222 грн.

-оплата работа, связанных с оплатой труда 39.560 грн.;

-услуги банка 18.072 грн.,

При анализе расходной части расчетного счета ГОАО «Шахта «Рассвет» с использованием информации, указанной в карточках личного счета предприятия по оплате страховых взносов экспертом установлено, что еще в сентябре 2008 г. должностные лица ГОАО «Шахта «Рассвет» имели возможность полностью рассчитаться по недоимке страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование с ПФУ с учетом пени и штрафных санкций, поскольку на 01 сентября 2008 г. недоимки вместе с пеней и финансовыми санкциями составляла 719.093,89 грн., а в течении сентября 2008 г. с расчетного счета ГОАО «Шахта «Рассвет» были перечислены денежные средства на другие нужды (кроме зарплаты и страховых взносов) в сумме 1.171.117,25 грн.;

в октябре 2008 г. должностные лица ГОАО «Шахта «Рассвет» также имели возможность полностью рассчитаться по недоимке страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование с ПФУ с учетом пени и штрафных санкций, поскольку на 01 октября 2008 г. недоимки вместе с пеней и финансовыми санкциями составляла 761.666,88 грн., а в течении октября 2008 г. с расчетного счета ГОАО «Шахта «Рассвет» были перечислены денежные средства на другие нужды (кроме зарплаты и страховых взносов) в сумме 1.208.882,80 грн.;

Частично должностные лица предприятия могли рассчитываться с недоимками в ПФУ с ноября 2008 г. по апрель 2009 г. включительно, поскольку с расчетного счета ГОАО «Шахта «Рассвет» были перечислены денежные средства на другие нужды (кроме зарплаты и страховых взносов):

-в ноябре 2008 г. - 165.076,32 грн.;

-в декабре 2008 г. - 359.645,53 грн.;

-в январе 2009 г. 649.932,63 грн.;

-в феврале 2009 г. 59.599,67 грн.;

-в марте 2009 г. - 101.628,36 грн.

-в апреле 2009 г. - 14.530,44 грн.

С мая по октябрь 2009 г. на расчетный счет ГОАО «Шахта «Рассвет» не поступали денежные средства за угольную продукцию.

Данные заключения судебно-экономической экспертизы полностью соответствует справке главного бухгалтера ГОАО «Шахта «Рассвет » ОСОБА_10 по движению денежных средств ГОАО «Шахта «Рассвет» за период с сентября 2008 г. по сентябрь 2009 г., которой подтверждено поступление в этот период на ГОАО «Шахта «Рассвет» средств от реализации в сумме 6.043.493 грн. (л.д.31 т.1)

В справке бухгалтера-ревизора ТОВ АФ «А.В.С.» ОСОБА_16 от 24 ноября 2009 г., в соответствии с письмом Енакиевской объединенной государственной налоговой инспекции проводившей проверку ГОАО «Шахта «Рассвет» по вопросу полноты уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за период с 01 сентября 2008 г. по 01 октября 2009 г., также содержится вывод о том, что должностные лица ГОАО «Шахта «Рассвет» в нарушение требований п.12 ст.20 Закону Украины от 09 июля 2003 г. №1058, в период с 01 сентября 2008 г. по 01 октября 2009 г. при наличии возможности не рассчитались по оплате страховых взносов в ПФУ, не уплатили недоимку по страховым взносам (32%,4%,42%) в сумме 754.895,02 грн., долг по пене в сумме 102.870,18 грн. и долг по финансовым санкциям в сумме 223.128,45 грн., хотя за период с 01 сентября 2008 г. по 01 октября 2009 г. ГОАО «Шахта «Рассвет» было получено от реализации продукции 6.043.493 грн., из которых на первоочередные платежи было потрачено только 1.619.309 грн. на заработную плату и 693.771 грн. взносы в ПФУ, а остальные 3.730.413 грн были потрачены на иные цели, в том числе значительные часть средств растрачена на расчеты с поставщиками (л.д.28-29 т.1)

Такие же выводы содержатся и в справке о проверке соблюдения бюджетного и пенсионного законодательства на ГОАО «Шахта «Рассвет» от 22 декабря 2009 г., проведенной на данном предприятии за тот же период помощником Кировского межрайонного прокурора Савченко С.В. с привлечением сотрудником ОГНИ и управления ПФУ в г. Кировское (л.д.12-14 т.1)

Выписка из текста Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» от 09 июля 2003 г. №1058-!У также приобщен к материалам дела (л.д.20-24 т.1)

Постановлением следователя от 11 января 2010 г. в возбуждении уголовного дела в отношении главного бухгалтера ГОАО «Шахта «Рассвет» ОСОБА_10 по ст. 364 ч.2, 212-1 ч.1 УК Украины отказано за отсутствием в ее действиях состава преступления по ст.6 п.2 УПК Украины (л.д.110 т.7)

Прокурор своим постановлением от 01 июня 2010 г. на основании ст. ст. 264, 282 УК Украины отказался от поддержания государственного обвинения по ст. 364 ч.2 УК Украины в отношении подсудимого ОСОБА_8, поскольку в ходе судебного следствия его вина в этой части не нашла своего подтверждения, поскольку ОСОБА_8, уклоняясь от уплаты обязательных платежей в Пенсионный фонд Украины, не преследовал корыстных целей и не действовал в интересах третьих лиц, а руководствовался ложными представлениями об интересах руководимого им предприятия.

Факт умышленной и необоснованной невыплаты подсудимым заработной платы больше чем за один месяц объективно подтверждается :

-справкой проверки соблюдения законодательства о труде на ГОАО «Шахта «Рассвет», составленной помощником Кировского межрайонного прокурора Савченко С.В. (л.д.12-16 т.8)

-справкой главного бухгалтера ГОАО «Шахта «Рассвет» об общей сумме задолженности по заработной плате по состоянию на 01 февраля 2010 г. (л.д.17 т.8), справками главного бухгалтера о задолженности по заработной плате ОСОБА_10 , ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4 в разрезе по месяцам (л.д.25-31 т.8), из которых видно, что суммы задолженности за указанный в обвинительном заключении период соответствует данным указанным в данных справках. По пояснению главного бухгалтера ОСОБА_10 данная задолженность даже частично не погашена до настоящего времени;

-актом проверки соблюдения законодательства о труде и общеобязательном государственном социальном страховании ведущим государственным инспектором труда территориальной государственной инспекции труда в Донецкой области ОСОБА_13 №05-14-109/0005 от 03 февраля 2010 г. (л.д.18-24 т.8, 214-220 т.8), которым объективно подтверждены указанные в обвинительном заключении невыплаты заработной платы более чем за один месяц в то время, как, например в феврале 2009 г. на счета предприятия поступило 158,7 тыс грн., из которых вообще ничего не использовано ни на выплату текущей заработной платы, ни на выплату задолженности по заработной плате;

-инвентаризацией задолженности по заработной плате по ГОАО «Шахта «Рассвет» за 2008-2009 г. (л.д.32-36 т.8)

-справкой главного бухгалтера о поступлении и использовании денежных средств за январь- апрель 2009 г. по ГОАО»Шахта «Рассвет» (л.д.45 т.8)

-справками об использовании средств предприятия за 2008 г., 2009 г. (л.д.81,82 т.8)

-отчетами по труду за 2008- 2009 годы (л.д.111-123 т.8,150-160 т.8)

-промежуточным передаточным балансом на 01 декабря 2009 г. (л.д.126-138 т.8),

-коллективным договором между работниками в лице профсоюзного комитета и администрацией в лице директора- председателя правления ГОАО «Шахта «Рассвет» (л.д.161-169 т.8)

Суд полагает, что действия подсудимого ОСОБА_8 необходимо квалифицировать по ст. 212-1 ч.1, 175 ч.1 УК Украины , так как он

в период времени с 18 сентября 2008 г. по 03 сентября 2009 г., являясь исполняющим обязанности директора председателя правления ГОАО «Шахта «Рассвет» дочернее предприятие государственной холдинговой компании «Жовтеньвугилля» , основанного на государственной собственности, зарегистрированного в Едином государственном реестре предприятий и организаций 00176124 Кировским городским советом Донецкой области 27 февраля 1997 г. №72р, перерегистрированного в ЕГРПОУ Кировским городским советом 05 октября 2007 г. по свидетельству серии АОО №534079; взятым на учет в Пенсионный фонд страхователей в управлении Пенсионного фонде Украины в гор. Кировское Донецкой области 05 марта 1991 за №05-28-01-0023, в соответствии с Уставом ГОАО «Шахта «Рассвет» осуществляя административно- хозяйственные и организационно- распорядительные функции по руководству данным предприятием, т.е. являясь должностным и служебным лицом предприятия, умышленно. путем неуплаты, проявляя преступную бездеятельность, будучи ответственным за правильность начисления и своевременность оплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, уклонялся от оплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование.

ОСОБА_8 в нарушение своих обязанностей , предусмотренных :

-п.6 ч.2 ст.17 Закону Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058 от 09 июля 2003 г., в соответствии с которой страхователи обязаны начислять, исчислять и оплачивать в установленные сроки и в полном объеме страховые взносы;

-ч.12 ст. 20 Закону Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058 от 09 июля 2003 г., в соответствии с которой страховые взносы подлежат оплате независимо от финансового состояния плательщика страховых взносов, исполняются в первую очередь и имеют приоритет перед всеми другими обязательствами, кроме обязательств по выплате заработной платы;

-ч.6 ст. 20 Закону Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058 от 09 июля 2003 г.

-п.п.5.1.4 п. 5.1 ст.5 Инструкции «О порядке начисления и уплаты страхователями и застрахованными лицами взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Украины», утвержденной постановлением правления Пенсионного фонда Украины 19 декабря 2003 г. №21-1,

-п.п.9.4.1, 9.4.8 ,9.4.9, 9.4.13, 10.1, 102 Устава ГОАО «Шахта «Рассвет « ДП ГХК «Жовтеньвугилля», утвержденного приказом Министра угольной промышленности Украины №141 от 24 февраля 2006 г.,

заведомо зная о наличии на предприятии по состоянию на 18 сентября 2008 г. задолженности по оплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование и штрафных санкций в сумме 719.093,89 грн., а по состоянию на 01 октября 2008 г.- в сумме 761.666,88 грн., зная положения ч.12 ст. 20 Закону Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058 от 09 июля 2003 г. о том, что страховые взносы подлежат оплате независимо от финансового состояния плательщика страховых взносов, исполняются в первую очередь и имеют приоритет перед всеми другими обязательствами, кроме обязательств по выплате заработной платы; заведомо сознавая свою обязанность в соответствии с занимаемой должностью обеспечивать исполнение действующего законодательства в процессе финансово-хозяйственной деятельности предприятия; имея реальную возможность оплаты задолженности по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая по состоянию на 03 сентября 2009 г. составила 754.895,02 грн. (по оплате страховых взносов 32%, 4%, 42%) и 11.081,95 грн. (по оплате страховых взносов 1-5%), а всего 765.976,97 грн. (без учета штрафов и финансовых санкций, которые в свою очередь составили : пеня-103.537,68 грн. и финансовые санкции 225.291,73 грн., а общая сумма задолженности с учетом пени и штрафных санкций составила 1.094.806,38 грн.) за счет наличия необходимых и достаточных средств на расчетных счетах предприятия, на которые за период с сентября 2008 г. по апрель 2009 г. поступило за угольную продукцию в общей сумме 6.043.493 грн. , умышленно уклонился от оплаты страховых взносов на обязательное государственное пенсионное страхование по собственному свободному волеизъявлению , приняв незаконное решение о перечислении денежных средств, имеющихся на расчетном счете предприятия (за исключением выплаты заработной платы в сумму 1.619.309 грн., взносов в ПФУ в сумме 693.771 грн.) на цели не связанные с выплатой страховых взносов в Пенсионный фонд Украины в общей сумме 3.730.413 грн., преследуя интересы продолжения обеспечения работы предприятия вопреки государственным интересам,

что, по заключению судебно-экономической экспертизы №63 от 13 февраля 2010 г. давало возможность должностным лицам ГОАО «Шахта «Рассвет» рассчитаться по недоимке страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в ПФУ, причем даже с учетом пени и штрафных санкций, в сумме 1.094.806,38 грн. (6.043.493 грн. (средства на счете) 1.619.309 грн.(зарплата) 693.771 грн. (взносы ПФУ) = 3.730.413 грн.).

и что привело к фактическому непоступлению в Пенсионный фонд Украины денежных средств в значительных размерах в сумме 765.976,97 грн. (без учета штрафов и финансовых санкций), что в 2368 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и

находится в непосредственной прямой причинной связи с непоступлением в Пенсионный фонд Украины денежных средств в значительных размерах в сумме 765.976,97 грн.;

а также ОСОБА_8 в период времени с сентября 2008 г. по сентябрь 2009 г., являясь исполняющим обязанности директора председателя правления ГОАО «Шахта «Рассвет» дочернее предприятие государственной холдинговой компании «Жовтеньвугилля» , в соответствии с Уставом ГОАО «Шахта «Рассвет» осуществляя административно- хозяйственные и организационно- распорядительные функции по руководству данным предприятием, т.е. являясь должностным и служебным лицом предприятия, обязанным обеспечивать в соответствии с требованиями ч.7 ст.43 Конституции Украины своевременное и полное вознаграждение работников указанного предприятия за труд, в соответствии с требованиями ст. 115 ч.1, 97 ч.1 КЗоТ Украины выплачивать регулярно заработную плату работникам предприятия и осуществлять оплату труда в первоочередном порядке, умышленно, необоснованно не выплатил заработную плату работникам предприятия более чем за один месяц в сумме 55.958,70 грн., в том числе умышленно необоснованно больше чем за один месяц не выплатил заработную плату :

-ОСОБА_7- за март 2009 г.. в сумме 2567,02 грн., апрель 2009 г. 4161,51 грн., за май 2009 г.-2466,76 грн., июнь 2009 г. 2358, 49 грн., июль 2009 г.- 2509, 09 грн., за август 2009 г.-2953,43 грн., причинив потерпевшей ущерб на общую сумму 17016, 30 грн.;

-ОСОБА_10 за март 2009 г.. в сумме 1806,03 грн., апрель 2009 г. 3144,95 грн., за май 2009 г.-2340,56 грн., июнь 2009 г. 2350,69 грн., июль 2009 г.- 2340,55 грн., за август 2009 г.-1287,30 грн., причинив потерпевшей ущерб на общую сумму 12550,08 грн.;

-ОСОБА_2 за октябрь 2008 г. в сумме 249,85 грн., , за март2009 г.-1508, 30 грн.. за апрель 2009 г.- 2263, 26 грн., причинив потерпевшей ущерб на общую сумму 4021,41 грн.;

ОСОБА_6 за октябрь 2008 г.- 1124, 26 грн., за март 2009 г.-924,34 грн., апрель 2009 г.-2042, 36 грн., май 2009 г.-1871, 51 грн., июнь 2009 г.-1871,51 грн., июль 2009 г.-68,85 грн., причинив потерпевшему ущерб на общую сумму 7902,83 грн.;

-ОСОБА_3 за март 2009 г.-1162,29 грн., апрель 2009 г.-2568, 13 грн., май 2009 г.-4142,64 грн., причинив потерпевшему ущерб на общую сумму 7873,06 грн

-ОСОБА_5 за март 2009 г.-694,55 грн., апрель 2009 г.-584,08 грн., причинив потерпевшей ущерб на общую сумму 1278,63 грн.;

-ОСОБА_4 за март 2009 г.-1493,44 грн.,, апрель 2009 г.-3822,95 грн., причинив потерпевшей ущерб на общую сумму 5316,39 грн.;

несмотря на то, что имел такую возможность, поскольку в период с сентября 2008 г. по сентябрь 2009 г. на расчетный счет предприятия поступали денежные средства в сумме 6.043493 грн., большую часть которых в сумме 3.730.413 грн . подсудимый направил на иные нужды предприятия, не связанные с выплатой заработной платы, произведя расчет с кредиторами предприятия.

В соответствии со ст.14 Закону Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» от 09 июля 2003 г. №1058, страхователями являются работодатели, в том числе предприятия.

Согласно ст.15 этого же Закона плательщиками страховых взносов являются страхователи, которые приобретают статус плательщиком страховых взносов со дня взятия их на учет территориальным органом Пенсионного фонда, которое для предприятий- юридических лиц производится на основании ведомостей с регистрационной карточки, представленной государственным регистратором в соответствии с Законом Украины «О государственной регистрации юридических лиц» не позднее последующего рабочего дня после получения указанных сведений территориальными органами Пенсионного фонда.

ГОАО «Шахта» Рассвет» была страхователем, поскольку в указанный в обвинительном заключении период с сентября 2008 г. по 03 сентября 2009 г. являлась юридическим лицом, была зарегистрирована в ЕГРПОУ, взята на учет управлением ПФУ в г. Кировское. Первым распорядителем средств данного предприятия был ОСОБА_8, образец подписи которого был в банке с 2007 г. и который реально распоряжался всеми поступающими на счет шахты средствами, подписывал все платежные поручения, израсходовав все поступившие в период с сентября 2008 г. по апрель 2009 г. на расчетный счет шахты средства в сумме 6.043.493 грн. и, несмотря на затруднительное финансовое состояние предприятия, в соответствии с требованиями п. 12 ст.20 Закону Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» от 09 июля 2003 г. №1058 обязан был выплачивать страховые взносы в первую очередь, поскольку они имеют приоритет перед всеми иными обязательствами, кроме обязательств по выплате заработной платы, но, имея реальную возможность погашения всей суммы задолженности даже в течении одного месяца : вначале сентября 2008 г., затем октября 2008 г.; затем имея возможность частичного погашения недоимки, не сделал это, направляя средства не на первоочередные по закону платежи, а по своему усмотрению и волеизъявлению на поддержание жизнеобеспечения даже не принадлежащего данному предприятию оборудования, откачивания воды, обеспечения вентиляции выработок, обеспечения сохранности выработок и находящегося в них оборудования путем перечисления средств энергетикам, перевозчикам и другим поставщикам.

Фактические данные, подтверждающие наличие в действиях подсудимого состава преступления, предусмотренного ст. 212-1 ч.1 УК Украины установлены заключением судебно-экономической экспертизы, актами документальной проверки управления ПФУ в г. Кировское, бухгалтера-ревизора, помощника Кировского межрайонного прокурора.

Гражданские иски по делу не заявлены

Как личность подсудимый ОСОБА_8 по месту работы характеризуется положительно (л.д.203, 202 т.7), по месту жительства положительно ( л.д.246 т.8), не судим (л.д.242 т.8, 197 т.7), на учете у врача нарколога и психиатра не состоит (л.д.л.д.243 т.8, 201 т.7 ), на «Д» учете в Кировской ЦГБ не состоит (л.д. 244 т.8), имеет на иждивении несовершеннолетнего сына ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_4 (л.д.245 т.8)

При избрании вида и размера наказания подсудимому, суд учитывает небольшую степень тяжести совершенных им преступлений, чистосердечное раскаяние подсудимого в содеянном, что является обстоятельством, смягчающим ответственность подсудимого, его положительную характеристику по месту работы и по месту жительства, нахождение на иждивении несовершеннолетнего ребенка, трудоспособность подсудимого; то, что он в настоящее время работает на работе с тяжелыми условиями труда- с полным рабочим днем под землей, в связи с чем суд считает возможным избрать ему наказание по ст. 175 ч.1 УК Украины в виде штрафа с лишением права занимать должности директора (первого руководителя) предприятия сроком на два года, а по ст. 212-1 ч.1 УК Украины- в виде лишения права занимать должности директора (первого руководителя) предприятия и заниматься деятельностью, связанной с ответственностью за правильность начисления и своевременность уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей сроком на два года.

При назначении наказания по ст.70 УК Украины по совокупности преступлений суд учитывает, что в соответствии с ч.3 ст. 72 УК Украины основные наказания в виде штрафа в доход государства и лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью при назначении их по совокупности преступлений сложению с другими видами наказаний не подлежат и исполняются самостоятельно, в связи с чем суд полагает необходимым каждое из основных наказаний в виде штрафа и лишения права занимать должности директора (первого руководителя) предприятия и заниматься деятельностью, связанной с ответственностью за правильность начисления и своевременность уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей назначить подсудимому к самостоятельному исполнению.

Руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд, -

п р и г о в о р и л :

ОСОБА_8 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 212-1 ч.1, 175 ч.1 УК Украины и назначить ему наказание :

по ст. 212-1 ч.1 УК Украины - в виде лишения права занимать должности директора (первого руководителя) предприятия и заниматься деятельностью, связанной с ответственностью за правильность начисления и своевременность уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей сроком на два года;

по ст. 175 ч.1 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме 8500 грн. (восемь тысяч пятьсот грн.) с лишением права занимать должности директора (первого руководителя) предприятия сроком на два года.

Применить ст. 70 ч.ч.1,2,3; ст. 72 ч.3 УК Украины и по совокупности преступлений окончательно назначить наказание ОСОБА_8, определив каждое из назначенных основных наказаний в виде штрафа в доход государства в сумме 8500 грн . (восемь тысяч пятьсот грн.) и лишения права занимать должности директора (первого руководителя) предприятия и заниматься деятельностью, связанной с ответственностью за правильность начисления и своевременность уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей сроком на два года подсудимому к самостоятельному исполнению , а также присоединить дополнительное наказание в виде лишения права занимать должности директора (первого руководителя) предприятия сроком на два года.

Меру пресечения осужденному ОСОБА_8 до вступления приговора в законную силу следует оставить прежнюю подписку о невыезде с места жительства.

На приговор может быть подана апелляционная жалоба в Апелляционный суд Донецкой области через Кировский городской суд в течении 15 суток с момента провозглашения приговора.

Приговор постановлен в совещательной комнате в единственном экземпляре.

Судья : подпись

С оригиналом верно

Судья : Н.Ю. Волкова

Секретарь :