Постанова № 10364345, 29.06.2010, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Дело №4-521/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

29 июня 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

судьи Романенко В.В.,

при секретаре Астанькович О.О.,

с участием прокурора Гаврилюк Н.В.,

с участием защитника ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Симферополе представление заместителя начальника ОРУД СО НМ ГНА в АР Крым майора налоговой милиции Хиневича И.И. об избрании меры пресечения заключение под стражу ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Симферополь, гражданина Украины, образование высшее, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1 проживающего по адресу: АДРЕСА_2,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

Заместитель начальника ОРУД СО НМ ГНА в АР Крым майор налоговой милиции Хиневича И.И. обратился в суд с представлением об избрании меры пресечения заключение под стражу ОСОБА_3.

Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008020003 возбуждено 19.05.10 следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс» по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, а также по факту внесения ими заведомо ложных сведений в официальные документы, повлекшее тяжкие последствия по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.366 УК Украины.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, заслушав пояснения подозреваемого и его защитника, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что имеются достаточные основания полагать, что находясь на свободе ОСОБА_4 скроется от следствия и суда, воспрепятствует установлению истины по делу, будет заниматься преступной деятельностью.

Судом установлено, что 26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_4 по факту фиктивного предпринимательства, совершенного повторно, то есть создание, приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Росмебли» код 36478194ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 с целью прикрытия незаконной деятельности по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины.

Все указанные уголовные дела объединены в одно производство под общим номером 11008020003.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что в период 2008-2010 г.г. ОСОБА_5 по предварительному сговору с ОСОБА_3, ОСОБА_4 и др., действуя умышленно из корыстных мотивов, преследуя цель, направленную на совершение тяжких преступлений, организовали схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет.

Для функционирования вышеуказанной схемы ОСОБА_5, без намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей ТМЦ, выполнением работ или предоставлением услуг, в нарушение установленного законом порядка осуществления предпринимательской деятельности создал и приобрел ряд субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), зарегистрированных на ОСОБА_4, ОСОБА_3 и иных «подставных» лиц, а именно: ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Росмебли» код 36478194 ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 и др., которые осуществляли операции по незаконному перечислению безналичных денежных средств, перечисленных с текущих счетов различных субъектов хозяйственной деятельности через текущие счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в наличные денежные средства.

Используя реквизиты и банковские счета данных фиктивных предприятий, указанная группа лиц документально оформляла несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятия.

Одним из предприятий, использующим в своей деятельности услуги данного «конвертационного» центра было ООО «Пайпхолдинг» код 32749762. Данное предприятие зарегистрировано исполнительным комитетом железнодорожного района Симферопольского городского совета за № Ю0042862 от 22.12.03, взято на налоговый учет в ГНИ г.Симферополя № 10179-К от 26.12.03, зарегистрировано плательщиком НДС (свидетельство плательщика НДС № 100245075 от 20.09.09). Должность директора ООО «Пайпхолдинг» занимает ОСОБА_7 ИНН НОМЕР_1, должность главного бухгалтера ОСОБА_8 ИНН НОМЕР_2. Юридический адрес предприятия: г.Симферополь, ул.Киевская, 171/1, фактический г.Симферополь, ул. Шималий, 28.

Так, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, организовавшие схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет, преследуя умысел, направленный на пособничество в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах, вступили в сговор с должностными лицами ООО «Пайпхолдинг» код 32749762.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на умышленное уклонение от уплаты налогов по предварительному сговору с указанной группой лиц, директор ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_7 в период с марта 2008 года по июль 2009 года, документально оформил от имени ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361 приобретение товарно-материальных ценностей на общую сумму 10619262,86 грн.

Так, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, осознавая, что содействуют уклонению от уплаты налогов, по предварительному сговору с директором ООО «Пайпхолдинг» ОСОБА_7 для представления преступным действиям вид хозяйственных, для дальнейшего незаконного формирования налогового кредита по НДС, составили первичные бухгалтерские документы, документально подтверждающие якобы поставку ТМЦ (товарно-материальных ценностей) от имени ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361 на сумму 10619262,86 грн., в том числе НДС в сумме 2123852,57 грн.

Фактически, указанный в первичных бухгалтерских документах товар ООО «Пайпхолдинг» от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТД «Ирида Стиль» не получало и данные операции носили бестоварный характер.

В дальнейшем директор ООО «Пайпхолдинг» ОСОБА_7 в подтверждение якобы полученных ТМЦ от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТД «Ирида Стиль» осуществил оплату путем перечисления безналичных денежных средств на расчетные счета предприятий.

Согласно первичным бухгалтерским документам по приобретению ТМЦ от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТД «Ирида Стиль», должностные лица ООО «Пайпхолдинг» при наступлении соответствующих отчетных периодов, отдавая себе отчет, что данные операции носили бестоварный характер, с целью формирования налогового кредита по НДС, в нарушение требований п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, внесли недостоверные сведения в налоговые декларации ООО «Пайпхолдинг» по НДС за 2008-2009 г.г., что повлекло непоступление в бюджет налога на добавленную стоимость с марта 2008 года по июль 2009 года в сумме 2123852,57 грн.

В результате указанных действий ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 по предварительному сговору с директором ООО «Пайпхолдинг» ОСОБА_7, государству причинен ущерб в особо крупных размерах.

Таким образом, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, и др. в результате содействия должностным лицам ООО «Пайпхолдинг» - совершили пособничество в умышленном уклонении от уплаты налогов то есть, преступление, предусмотренное ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины.

По указанным обстоятельствам расследуется уголовное дело № 11008020003.

26 июня 2010 года в 18 час. 20 мин. по подозрению в пособничестве в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах в порядке ст.115 УПК Украины задержан:

29.06.2010 года срок задержания ОСОБА_3 истекает.

При проведении досудебного следствия подозреваемый ОСОБА_3 отказался давать показания в соответствии со ст.63 Конституции Украины.

Вина ОСОБА_3, в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины полностью доказывается материалами уголовного дела в их совокупности.

ОСОБА_3 подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины, которое относится к категории тяжкого, данным преступлением причинен материальный ущерб государству в особо крупных размерах, который до настоящего времени не погашен, а так же находясь на свободе, ОСОБА_3 может воспрепятствовать установлению истины по делу, обеспечению выполнения процессуальных решений, может скрыться от следствия и суда.

Применение более мягких, чем заключение под стражу, мер пресечения, может не обеспечить его надлежащего процессуального поведения.

Финансовые возможности подозреваемого и его родственников или иных возможных лиц не позволяют применить в отношении него меру пресечения в виде залога в размере, обеспечивающем его надлежащее поведение.

По состоянию здоровья и возрасту может находиться под стражей.

Требование уголовно-процессуального закона Украины при подготовке представления о применении меры пресечения в виде заключения под стражу следователем и прокурором выполнены.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 148, 149, 150, 155, 158 165-1, 165-2 УПК Украины и ст. 29 Конституции Украины,

П О С Т А Н О В И Л:

Представление заместителя начальника ОРУД СО НМ ГНА в АР Крым майора налоговой милиции Хиневича И.И. об избрании меры пресечения заключение под стражу ОСОБА_3 удовлетворить.

Избрать в отношении ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Симферополь, гражданина Украины, образование высшее, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1 проживающего по адресу: АДРЕСА_2, меру пресечения в виде заключения под стражу в ССИ УГДУИН в АР Крым, через ИВС г.Симферополя.

На постановление может быть подана апелляционная жалоба в Апелляционный суд АРК через Железнодорожный районный суд г.Симферополя АР Крым в течение трех суток с момента вынесения.

Судья:

Постановление мне объявлено «____» ___2010 года, одновременно мне разъяснены порядок и сроки его обжалования.

______

подпись обвиняемого