Рішення № 10357032, 25.05.2010, Господарський суд Автономної Республіки Крим

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

АВТОНОМНОЇ РЕСПУБЛІКИ КРИМ

Автономна Республіка Крим, 95003, м.Сімферополь, вул.Р.Люксембург/Речна, 29/11, к. 203

РІШЕННЯ

Іменем України

25.05.2010Справа №2-29/1785-2010 За позовом Заступника прокурора м. Сімферополя, м. Сімферополь. Вул. Севастопольська, 11, в інтересах держави в особі Державної податкової інспекції в м. Сімферополі, м. Сімферополь, вул. М. Залки, 1/9.

До відповідача Публічного акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України» в особі філії АТ «Укрексімбанк» в АР Крим, м. Сімферополь, вул. Набережна імені 60-річчя СРСР, 28.

Про спонукання до виконання певних дій.

Суддя Башилашвілі О.І.

Представники:

від позивача Балібкова А.В., головн. держ. под. інсп., дов. від 01.12.09р.

від відповідача Мірошниченко Г.В., ю/к., дов. від 23.02.10р.

прокурор Савченко Д. А., посвідчення №09108.

Суть спору: Заступник прокурора м. Сімферополя звернувся до господарського суду АР Крим із позовом в інтересах держави в особі Державної податкової інспекції в м. Сімферополі про зобовязання відповідача - Публічне акціонерне товариства «Державний експортно-імпортний банк України» в особі філії АТ «Укрексімбанк» в АР Крим конвертувати наявні на банківському рахунку №2531000149369 кошти в іноземній валюті 500 доларів США і 150 євро, а також проценти за депозитом, які належать Державній податковій інспекції у м. Сімферополі, в національну валюту України згідно курсу валют, встановленого на дату конвертування та перерахувати конвертовані у національну валюту України грошові кошти до місцевого бюджету (р/р 31410574700002 в ГУ ДКУ в АР Крим, ОКПО 34740405, МФО 824026, код бюджетної класифікації 31010200). Крім того просить стягнути з відповідача пеню в сумі, відповідній несвоєчасному перерахуванню коштів до місцевого бюджету за період з 20.01.2010р. по дату вирішення спору.

Вимоги обґрунтовано посиланням на те, що відповідач безпідставно ухиляється від здійснення конвертування іноземної валюти яка знаходиться на рахунку в філії АТ «Укрексімбанк» в АР Крим відкритому ДПІ у м. Сімферополі.

Відповідачем вимоги не визнавались з підстав наведених у відзиві на позов.

Розгляд справи відкладався.

У судовому засіданні у порядку ст. 77 ГПК України оголошувалась перерва до 25.05.2010р. до 10 год. 30 хв.

25.05.2010р. у судовому засіданні позивачем подано заяву якою він зменшив позовні вимоги та просив суд зобовязати відповідача конвертувати наявні на банківському рахунку №2531000149369 кошти в іноземній валюті 500 доларів США і 150 євро в національну валюту України згідно курсу валют, встановлених на дату конвертування та перерахувати конвертовані у національну валюту України грошові кошти до місцевого бюджету (р/р 31410574700002 в ГУ ДКУ в АР Крим, ОКПО 34740405, МФО 824026, код бюджетної класифікації 31010200).

Прокурором вказана заява підтримана.

Судом, прийнята до розгляду заява про уточнення (зменшення) позовних вимог.

Розглянувши матеріали справи, заслухавши пояснення учасників судового процесу, суд

встановив:

01.11.2005р. між Публічним акціонерним товариством «Державний експортно-імпортний банк України» в особі відділення № 1 в м. Сімферополі філії у м. Ялта та Державною податковою інспекцією в м. Сімферополі було укладено договір банківського рахунку за № 60.

Відповідно до умов вказаного договору Банк (відповідач) відкриває Клієнту (позивач) банківський рахунок № 2531600145923, проводить операції по рахунку та надає банківські послуги відповідно до чинного законодавства, нормативно-правових актів Національного банку України та внутрішніх правил Банку, а клієнт зобовязується оплачувати банківські послуги на умовах договору.

На відкритий згідно з вказаним договором банківський рахунок, позивачем було перераховано конфісковану валюту на підставі протоколу огляду та вилучення від 27.12.2007р. у сумі 500 дол. США та 150 євро, що підтверджується квитанціями № 1542 від 01.02.2008 та № 1571 від 01.02.2008р. (а.с. 14-15).

У зв'язку з реорганізацією Державної податкової інспекції в м. Сімферополі, ПАТ «Укрексімбанк» та ДПІ в м. Сімферополі 18.12.2009 переукладено договір банківського рахунку за № 91 та відкрито інший банківський рахунок за № 2531000149369.

26 жовтня 2009 ДПІ в м. Сімферополі прийнято рішення № 11/24-2 про реалізацію безхазяйного майна, яке було вилучено та взято на облік 23.01.2008р. актом опису та попередньою оцінкою № 8/24-2 перейшло у власність держави, а також отримані від реалізації кошти направити до Місцевого бюджету.

Листом від 02.12.2009р. за № 1956/10/24-2 позивач просив відповідача конвертувати грошові кошти в іноземної валюті 500 доларів США і 150 євро в національну валюту з подальшим перерахуванням відповідних сум до місцевого бюджету. (а.с. 20).

Однак листом від 19.01.2010р. за № 84-08/156-1 відповідач відмовив у здійсненні конвертації з посиланням на положення постанови Правління Національного банку України від 31.03.1999р. № 153, якою встановлено, що конвертування безхазяйних коштів у національну валюту неможливе.

Дослідивши у сукупності надані докази, суд дійшов висновку, що позов підлягає задоволенню, у звязку з наступним.

Відповідно до ст.2 Закону України «Про банки і банківську діяльність», вклад (депозит) - це кошти в готівковій або у безготівковій формі, у валюті України або в іноземній валюті, які розміщені клієнтами на їх іменних рахунках у банку на договірних засадах на визначений строк зберігання або без зазначення такого строку і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору.

Відповідно до пп.2.1.2 п.2.1, пп.пп.2.4.1, 2.4.4 п.2.4 договору банківського рахунку від 18.12.2009 № 91 (пп. пп. 1.1.2, 1.4.1, 1.4.3 п.1.1 договору банківського рахунку від 01.11.2005 № 60), клієнт має право самостійно розпоряджатися коштами, розміщеними на рахунку, за умови дотримання вимог чинного законодавства України, а банк зобов'язаний своєчасно здійснювати розрахункові операції за рахунком відповідно до вимог чинного законодавства України та умов цього Договору, та надавати Клієнту разом із виписками за рахунком інформацію щодо здійснених операцій з купівлі або продажу іноземної валюти.

Пунктом 1.3 Порядку розпорядження валютними цінностями (крім цінних паперів), дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, дорогоцінним камінням органогенного утворення та напівдорогоцінним камінням, що переходять у власність держави, затвердженого наказом Міністерства фінансів України 13.01.99 N 11, постановою Правління Національного банку України 31.03.99 N 153 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27 квітня 1999 р. за N 261/3554, встановлено порядок розпорядження валютними цінностями, що перейшли у власність держави.

Згідно пункту 1.3.1 вказаного порядку, у триденний строк після набуття законної сили відповідним рішенням про перехід валютних цінностей у власність держави, закінчення терміну зберігання валютних цінностей, прийнятих митними органами: англійські фунти стерлінгів, долари США, німецькі марки, французькі франки, італійські ліри, швейцарські франки, японські єни та російські рублі з рахунків "Кошти, вилучені уповноваженими органами" в установленому порядку за дорученням розпорядника коштів перераховуються уповноваженими банками на відповідні рахунки в іноземній валюті Державного казначейства.

У листі Міністерства фінансів України за № 31-11080-18-5/31242 від 18.11.2009р. «Щодо надання розяснень» вказується на те, що до прийняття рішення про перехід валютних цінностей, виявлених будь-якими органами як безхазяйних, у власність територіальної громади, вони обліковуються уповноваженими банками на балансових рахунках «Кошти, вилучені уповноваженими органами», відкритих правоохоронним, митним, податковим, фінансовим органом (організаціями), нотаріальним органом. При цьому іноземна валюта розміщується розпорядником на рахунках шляхом укладення депозитних договорів. Нараховані відсотки за депозитними рахунками спрямовуються до Державного бюджету. У тридцяти денний строк після набуття законної сили відповідного рішення про перехід валютних цінностей у власність територіальної громади, закінчення терміну зберігання валютних цінностей, за дорученням розпорядника коштів уповноважений банк здійснює у порядку, встановленому для цього виду валют операцію по конвертуванню іноземної валюти в національну з подальшим перерахуванням її до відповідного місцевого бюджету.

Ст. 1066 Цивільного кодексу України, визначено, що за договором банківського рахунка банк зобов'язується приймати і зараховувати на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, що йому надходять, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком. Банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені договором або законом, обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на власний розсуд.

Згідно ст. 1074 вказаного кодексу, обмеження прав клієнта щодо розпоряджання грошовими коштами, що знаходяться на його рахунку, не допускається, крім випадків обмеження права розпоряджання рахунком за рішенням суду у випадках, встановлених законом.

Отже враховуючи наведене, відповідач отримавши від позивача як розпорядника спірними грошовими коштами лист від 02.12.2009р. за № 1956/10/24-2 щодо конвертації цих коштів та перерахування їх до бюджету, повинен був здійснити таку конвертацію, а не відмовляти в її здійсненні.

Посилання відповідача в обґрунтування доводів щодо неможливості здійснити конвертацію спірних грошових коштів на постанову Правління Національного банку України від 31.03.1999р. № 153, не приймаються судом до уваги оскільки вказана постанова не містить таких положень щодо неможливості здійснення уповноваженим банком конвертації валютних цінностей які обліковуються на балансових рахунках «Кошти, вилучені уповноваженими органами».

Оскільки спір виник внаслідок неправильних дій відповідача, витрати по сплаті державного мита та витрати на інформаційно-технічне забезпечення судового процесу підлягають покладенню саме на нього відповідно до ст. 49 ГПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 49, 82-85 Господарського процесуального кодексу України, суд

ВИРІШИВ:

1.Позов задовольнити.

2.Зобовязати Публічне акціонерне товариство «Державний експортно-імпортний банк України» в особі філії АТ «Укрексімбанк» в АР Крим (м. Сімферополь, вул. Набережна імені 60-річчя СРСР, 28; код ЄДРПОУ 09805188) конвертувати наявні на банківському рахунку № 2531000149369 кошти в іноземній валюті 500,00 доларів США і 150,00 євро в національну валюту України згідно курсу валют, встановлених на дату конвертування та перерахувати конвертовані у національну валюту України грошові кошти до місцевого бюджету (р/р 31410574700002 в ГУ ДКУ в АР Крим, ОКПО 34740405, МФО 824026, код бюджетної класифікації 31010200).

3.Стягнути з Публічного акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України» в особі філії АТ «Укрексімбанк» в АР Крим (м. Сімферополь, вул. Набережна імені 60-річчя СРСР, 28; код ЄДРПОУ 09805188) у дохід державного бюджету (р/р 31115095700002, МФО 824026, ЗКПО 34740405, код платежу 22090200, в банку одержувачу: ГУ ДКУ в АРК м. Сімферополь, одержувач: Держбюджет м. Сімферополь) державне мито у сумі 85,00 грн.

4. Стягнути з Публічного акціонерного товариства «Державний експортно-імпортний банк України» в особі філії АТ «Укрексімбанк» в АР Крим (м. Сімферополь, вул. Набережна імені 60-річчя СРСР, 28; код ЄДРПОУ 09805188) у доход державного бюджету (одержувач: 22050000 держбюджет м. Сімферополя, р/р 31218259700002 в УДК в м. Сімферополь ГУ ДКУ в АРК, ЗКПО 34740405, МФО 824026) 236,00 грн. витрат на інформаційно-технічне забезпечення судового процесу.

Видати накази після набрання рішенням законної сили.

Суддя Господарського суду

Автономної Республіки КримБашилашвілі О.І.