Ухвала суду № 103368147, 17.02.2022, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/1527/22

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2022 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Баронін Д.Б., за участю секретаря судового засідання Корнєвої Ю.П., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області Журілова В.В., погоджене прокурором Луганської обласної прокуратури Гоянець Ю.М., про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 32019100110000022 від 18.02.2019, -

ВСТАНОВИВ:

16.02.2022 до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області Журілова В.В., погоджене прокурором Луганської обласної прокуратури Гоянець Ю.М., про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 32019100110000022 від 18.02.2019.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий посилається на те, що Офіс генерального прокурора своєю постановою від 22.01.2022 розглянувши матеріали кримінального провадження № 32019100110000022 від 18.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, доручив здійснення досудового розслідування слідчим слідчого управління ГУНП в Луганській області.

Вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що підставами для внесення відомостей до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань та реєстрації кримінального провадження став акт документальної позапланової невиїзної перевірки № 122/28-10-46-13-37596090 від 04.10.2017 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ДТЕК Свердловантрацит» (код 37596090), з питань дотримання вимог податкового законодавства України в частині сплати військового збору за період з 01.04.2015 року по 31.12.2016 року».

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ДТЕК Свердловантрацит», будучи податковим агентом, в період 01.04.2015 року по 31.12.2016 року, умисно не відобразили суми військового збору до Державного бюджету України в податковій звітності підприємства в порушення вимог Податкового кодексу України та Порядку заповнення та подання Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, затвердженого Наказом міністерства фінансів України № 4 від 13.01.2015 року, чим ухилились від сплати військового збору в загальній сумі 46 158 989 грн., з урахуванням пені та штрафних фінансових санкцій, визначених податковим повідомленням – рішенням від 27.10.2017 №0009914607 винесеним за актом перевірки №122/28-10-46-13-37596090 від 04.10.2017, що завдало шкоду державі в особливо великих розмірах.

Так, в акті податкової перевірки зазначено, що у періоді, що перевірявся, працівниками виплачувались доходи, нараховані (сплачені) у зв`язку з відносинами трудового найму, що згідно з вимогами Закону України «Про оплату праці» належать до категорії заробітної плати, а згідно даних щоквартальних податкових розрахунків за формою 1ДФ за 11 квартал 2015 року - IV квартал 2016 року, наданих ТОВ «ДТЕК Свердловантрацит» встановлено, що підприємством були здійснені нарахування та виплати доходів на користь фізичних осіб, але військовий збір з них не був нарахований та відповідно не перерахований до бюджету, про що свідчать дані розділу II податкових розрахунків за формою №1ДФ (відсутні дані про нарахування та перерахування військового збору).

З метою всебічного, повного, об`єктивного та неупередженого дослідження всіх обставин у кримінальному провадженні, Слідчим управлінням фінансових розслідувань офісу великих платників податків ДФС України у кримінальному провадженні призначено комісійну судово-економічну експертизу проведення якої доручено експертам Харьківського НДЕКЦ МВС України спільно з експертами Київського НДІСЕ Міністерства юстиції України.

У теперішній час висновки та матеріали експертизи, які мають важливе та першочергове значення, для подальшого здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні та прийняття відповідних процесуальних рішень, в тому числі, в порядку ст. 276 КПК України – не отримані.

Ухвалами слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100110000022 від 18.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України продовжувався:

– 11.08.2020, до шести місяців, тобто до 18 лютого 2021 року;

– 17.02.2021, до шести місяців, тобто до 18 серпня 2021 року.

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 17.08.2021 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100110000022 від 18.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України продовжувався до шести місяців, тобто до 17 лютого 2022 року.

Завершити досудове розслідування у кримінальному провадженні в строк до 17.02.2022 не видається можливим, оскільки станом на 17.02.2022 висновки та матеріали експертизи не отримані.

Беручи до уваги, що для виконання запланованого обсягу слідчих (розшукових) та процесуальних дій необхідний значний обсяг часу, а строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні спливає, виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування на дванадцять місяців.

У судовому засіданні слідчий присутній не був, надав письмову заяву про розгляд клопотання без його участі.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців – у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців – у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно зі ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Пунктами 1-3 ч. 4 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

У відповідності до ч.ч. 1, 2, 8 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого. У клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: 1) найменування (номер) кримінального провадження; 2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; 3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; 4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; 5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування. Ухвала слідчого судді про продовження строку досудового розслідування повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити новий визначений строк досудового розслідування.

Аналізуючи викладене, слідчий суддя вважає, що слідчим обґрунтовано необхідність продовження строку досудового розслідування, оскільки строк досудового розслідування закінчується, а по кримінальному провадженню необхідно здійснити ряд слідчих дій, зокрема, необхідно отримати висновки та матеріали експертизи, а також виконати інші процесуальні дії після отримання експертного висновку (висновків).

Даючи оцінку сукупності обставин, установлених при розгляді даного клопотання, а також враховуючи відсутність достатніх доказів вжиття органом досудового розслідування всіх необхідних заходів для пришвидшення ходу розслідування (відсутні відомості про реагування на лист керівника експертної установи щодо визначення провідної експертної установи), суд дійшов висновку про часткову обґрунтованість клопотання, у зв`язку із чим вбачає підстави для продовження строку досудового розслідування на три місяці, вважаючи такий строк об`єктивно необхідним і достатнім для отримання додаткових доказів та прийняття процесуальних рішень, спрямованих на завершення досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 372 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області, Журілова В.В., погоджене прокурором Луганської обласної прокуратури Гоянець Ю.М., про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 32019100110000022 від 18.02.2019 – задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 32019100110000022 від 18.02.2019, на 3 (три) місяці, тобто до 17 травня 2022 року включно.

Відмовити у задоволенні іншої частини клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Б. Баронін