Ухвала суду № 103284637, 15.02.2022, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/824/22

провадження № 1-кс/405/392/22

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.02.2022 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю секретаря Ярової Н.В., розглянувши клопотання слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області Козловського О.В., у кримінальному провадженні № 32021120010000013 від 16.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України про продовження строку досудового розслідування,

встановив:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32021120010000013, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.02.2021 року, на дванадцять місяців, тобто до 16.02.2023 року.

На обгрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням ГУНП у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32021120010000013 від 16.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України за фактом того, що невстановлені особи на протязі 2016 року умисно внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, завідомо неправдиві відомості щодо адрес реєстрації ТОВ «Донуса» (ЄДРПОУ 40333058), ТОВ «Гуруан Плюс» (ЄДРПОУ 40332997), ТОВ «СТОВ Авангард» (ЄДРПОУ 39782497), ТОВ "ФОДЖА ПЛЮС” (ЄДРПОУ39926513), ТОВ "ЛатунТрейд” (ЄДРПОУ 40323704) та подали їх для проведення державної реєстрації до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців міської ради м. Кропивницького, чим скоїли кримінальне правопорушення.

Співробітниками управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Кіровоградській області отримано інформацію, щодо підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи.

Так встановлено, що ТОВ «Донуса» (ЄДРПОУ 40333058) перебуває на податковому обліку в ДПІ 1123. ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький), податкова адреса: м. Кропивницький, вул. Криничувата 30А. Засновник директор та головний бухгалтер з моменту реєстрації та по теперішній час - гр. ОСОБА_1 РНОКПП НОМЕР_1 .

ТОВ «Гуруан Плюс» (ЄДРПОУ 40332997) перебуває на податковому обліку в ДПІ 1123. ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький), податкова адреса: м. Кропивницький, вул. Криничувата 30А. Засновник директор та головний бухгалтер з моменту реєстрації та по теперішній час — гр. ОСОБА_1 РНОКПП НОМЕР_1 .

ТОВ «СТОВ Авангард» (ЄДРПОУ 39782497), з моменту реєстрації та по 31.12.2019 року перебувало на податковому обліку в ДПІ 1123. ГУ ДПС у Кіровоградській області (м. Кропивницький), на даний час перебуває на обліку 2301 ГУ ДПС у Черкаській області (м. Черкаси )податкова адреса: АДРЕСА_1 . З 13.04.2016 р. по 29.08.2019 р., керівник та головний бухгалтер ОСОБА_1 РНОКПП НОМЕР_1 .

Подальшими заходами встановлено, що гр. ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2 . В своїх поясненнях ОСОБА_1 повідомив, щодо реєстрації на своє ім`я ТОВ «Донуса», ТОВ «СТОВ Авангард», ТОВ «Гуруан Плюс», ніякого відношення не має та не доручав це робити іншим особам.

Проведеним аналізом згідно даних АІС ДФС України встановлено, що ТОВ «Донуса», ТОВ «СТОВ Авангард», ТОВ «Гуруан Плюс» на підприємствах відсутні основні засоби, складські, виробничі приміщення, автомобільний транспорт та наймані працівники які б могли забезпечувати реальну господарську діяльність підприємства.

Вищевказане свідчить про реєстрацію ТОВ «Донуса», ТОВ «СТОВ Авангард», ТОВ «Гуруан Плюс» на особу, яка до створення підприємства не має жодного відношення та не мала наміру здійснювати господарської діяльності, лише вчинила реєстраційні дії з внесенням недостовірних відомостей, що свідчить про умисне подання документів, які містять завідомо неправдиві відомості для проведення реєстраційних дій державному реєстратору.

Крім того, було встановлено, що невстановлені особи, які діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності суб`єктів господарювання та прикриття своєї незаконної діяльності протягом 2016 року створили/придбали на території Кіровоградської області ТОВ "ФОДЖА ПЛЮС” (ЄДРПОУ39926513), ТОВ "ЛатунТрейд” (ЄДРПОУ 40323704).

Також проведеними заходами - відпрацюванням юридичних адрес вищезазначених СГД встановлено, що данні адреси є адресами масової реєстрації СГД, діяльність яких направлена на мінімізацію податкових зобов`язань з ПДВ.

Також аналізом відомостей вищезазначених СГД встановлено що вищевказані підприємства, з метою уникнення перевірок, та маскування незаконної діяльності з моменту їх реєстрації неодноразова змінювали ДНІ, юридичні адреси, керівників та взагалі назву СГД.

Таким чином в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

В ході проведення досудового розслідування здійснено ряд слідчих та процесуальних дій а саме: надано доручення оперативним працівникам на проведення слідчих (розшукових) дій, у порядку ст. 40 КПК України; підготовано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до розрахункових рахунків ТОВ «СТОВ Авангард»; проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк»; підготовано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до розрахункових рахунків ТОВ «Фуджа Плюс»; підготовано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до розрахункових рахунків ТОВ «ДОНУСА» та ТОВ «Фуджа Плюс»; проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «Сбербанк»; проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ»; підготовано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до розрахункових рахунків ТОВ «СТОВ Авангард»; проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «КІБ»; підготовлено клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до реєстраційної справи ТОВ «Донуса»; підготовлено клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до реєстраційної справи ТОВ «Гуруан Плюс»; підготовано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до реєстраційної справи ТОВ «Фоджа Плюс»; підготовано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до реєстраційної справи ТОВ «ЛатунТрейд»; підготовано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до реєстраційної справи ТОВ «СТОВ Авангард», в задоволені відмовлено; підготовано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Банк інвестицій та заощаджень»; підготовано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ АКБ «КОНКОРД»; підготовано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Ощадбанк»; допитано в якості свідка ОСОБА_2 ; допитано в якості свідка ОСОБА_3 .

Однак, не зважаючи на проведення зазначених вище слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, існують обставини, що перешкоджають здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше, а саме: допитати в якості свідків осіб, які володіють інформацією, що становить інтерес для подальшого досудового розслідування; при отриманні документів, призначити судово-економічну експертизу та інші експертизи необхідність проведення яких виникне в ході проведення досудового розслідування; виконати інші слідчі (розшукові) дії у проведенні яких виникне необхідність.

Проведення слідчих (розшукових) дій та прийняття процесуальних рішень, що є важливими для проведення досудового розслідування, структурно та логічно пов`язані та без проведення одних процесуальних дій, неможливо провести інші, в тому числі, прийняти законне та обґрунтоване процесуальні рішення.

Зважаючи на викладені факти, необхідність у проведенні визначених слідством процесуальних дій існує, вона зумовлена складністю кримінального провадження, в тому числі здобуття доказів, що можуть, в кінцевій меті, як підтвердити, так і спростувати факти порушення податкового законодавства.

Проведення вказаних слідчих (розшукових) та процесуальні дії можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні та відповідно є обов`язковими для забезпечення всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення усіх обставин скоєного кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки, забезпечення прийняття законних процесуальних рішень та закінчення досудового розслідування.

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 16.02.2022, але завершити досудове слідство до вказаного строку не представляється можливим, у зв`язку зі складністю провадження, а також тим, що у кримінальному провадженні необхідно виконати ряд слідчих дій та прийняти ряд процесуальних рішень.

Для проведення зазначених слідчих (розшукових) та процесуальних дій необхідно продовжити строк досудового розслідування на дванадцять місяців, тобто до 16.02.2023.

Без проводження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, неможливо провести важливі слідчі (розшукові) дії, з метою прийняття законного та обґрунтованого кінцевого рішення у кримінальному провадженні.

Таким чином, з урахуванням викладеного, строк досудового розслідування необхідно продовжити на термін не менше ніж на дванадцять місяців у кримінальному провадженні № 32021120010000013 від 16.02.2021, тобто на строк, що являється найкоротшим строком та достатнім для потреб досудового розслідування.

Клопотання про продовження строку досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні порушується вперше.

З посиланням на викладені обставини зазначається про необхідність продовження строку досудового розслідування.

Слідчий на розгляд клопотання не з`явився, звернувся з заявою про розгляд справи без його участі, просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців – у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Під час судового розгляду клопотання встановлено, що слідчим управлінням ГУНП у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32021120010000013 від 16.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України за фактом того, що невстановлені особина протязі 2016 року умисно внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, завідомо неправдиві відомості щодо адрес реєстрації ТОВ «Донуса» (ЄДРПОУ 40333058), ТОВ «Гуруан Плюс» (ЄДРПОУ 40332997), ТОВ «СТОВ Авангард» (ЄДРПОУ 39782497), ТОВ "ФОДЖА ПЛЮС” (ЄДРПОУ39926513), ТОВ "ЛатунТрейд” (ЄДРПОУ 40323704) та подали їх для проведення державної реєстрації до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців міської ради м. Кропивницького, чим скоїли кримінальне правопорушення.

Згідно ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: 1) найменування (номер) кримінального провадження; 2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; 3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; 4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; 5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

Як зазначається в абз. 2 ч. 2 ст. 295-1 КПК України до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Згідно абз. 3 ч. 2 ст. 295-1 КПК України до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Згідно із ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205-1 КК України відноситься до категорії нетяжких злочинів, за який передбачено покарання у виді штрафу від п`яти тисяч до восьми тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або арештом на строк від трьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до трьох років.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Згідно ч. 4 ст. 294 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Стаття 9 КПК України вказує, що під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Статтею 28 КПК України однією з засад кримінального провадження визначено дотримання розумних строків його здійснення.

Як вбачається з матеріалів, долучених до клопотання, в рамках даного кримінального провадження проведено комплекс процесуальних дій, спрямованих на встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, згідно вимог ст. 91 КПК України.

На теперішній час, для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, перелік яких міститься в клопотанні сторони обвинувачення.

Слідчий суддя вважає обґрунтованими доводи сторони обвинувачення в частині наявності необхідності у виконанні вказаних слідчий та процесуальних дій, оскільки їх проведення забезпечить повноту та всебічність досудового розслідування, а отримані в результаті проведення таких дій відомості, можуть бути використані як докази в рамках даного кримінального провадження.

Разом з тим, враховуючи обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає за доцільне продовжити строк досудового розслідування строком на шість місяців, оскільки вказаний строк буде достатнім для проведення вищевказаних слідчих та процесуальних дій.

Таким чином, враховуючи, що отримані в результаті проведення вищевказаних слідчих та процесуальних дій відомості можуть бути використані як докази в рамках даного кримінального провадження на підтвердження, зокрема, факту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя приходить до переконання, що подане клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 219, 294-295-1,369-372 КПК України, -

постановив:

клопотання слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області Козловського О.В., у кримінальному провадженні № 32021120010000013 від 16.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України про продовження строку досудового розслідування задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32021120010000013 від 16.02.2021, строком на 6 (шість) місяців, тобто до 16.08.2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя Леонід Іванович Плохотніченко