Вирок № 10313810, 31.03.2010, Харцизький міський суд Донецької області

Дело № 1-44/2010

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

31 марта 2010года

Харцызский городской суд Донецкой области в составе:

председательствующего судьи Никифорова М.Ю.

при секретаре Хапковой О.Н.

с участием прокурора Згуевич Л.Е.

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Харцызске уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, ур.

с. Певчее г. Харцызска Донецкой области, украинец, гражданина Украины,

образование среднее специальное, женат, работает экспедитором

транспортного отдела функционального обеспечения и логистики

ОАО «Харцызский трубный завод», не судим, проживающего по адресу:

АДРЕСА_1

по ст. 191 ч 1, 358 ч 2, 358 ч 3 УК Украины,-

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, будучи экспедитором отдела функционального обеспечения и логистики (ОФОЛ) ОАО «Харцызский трубный завод», являясь материально - ответственным лицом за вверенные ему под отчет предприятием денежные средства, в период нахождения его в служебной командировке, при получении в бухгалтерии предприятия под отчет денежных средств, в зависимости от производственной необходимости на протяжении 2008 года осуществлял выезда в служебные командировки в г. Днепропетровск и г. Киев, где с целью присвоения денежных средств завода у неустановленных следствием лиц приобретал поддельные документы (чеки, счета либо квитанции), содержащие заведомо ложные сведения о его проживании в различных гостиницах, а по возвращению из командировок предоставлял эти документы в подтверждение его затрат в командировке на проживание, и на их основании умышленно противоправно присваивал денежные средства ОАО «Харцызский трубный завод».

Так, 11 февраля 2008 года, в дневное время суток, ОСОБА_1, находясь в служебной командировке в г. Киев с целью выполнения задания - получения груза, по пути в г. Киев заехал в г. Днепропетровск, где с целью присвоения денежных средств ОАО «Харцызский трубный завод» приобрел у неустановленного следствием лица счет-квитанцию № 2.08-003066.1 с оттиском прямоугольного штампа «Готель РАССВЕТ» ЗАТ «ДНІПРОТУРИСТ» СПЛАЧЕНО» и фискальный чек на сумму 350 грн., содержащие заведомо ложные сведения о его проживании в гостинице «Рассвет» г. Днепропетровска в период времени с 11 по 12 февраля 2008 года, которые 19 февраля 2008 года в дневное время суток вместе с отчетом об использовании денежных средств, выданных на командировку или под отчет № 57 умышленно предоставил в бухгалтерию завода, расположенного по ул. Патона, 9 г. Харцызска, и таким образом использовал заведомо поддельную счет-квитанцию № 2.08-003066.1 с оттиском прямоугольного штампа «Готель РАССВЕТ» ЗАТ «ДНІПРОТУРИСТ» СПЛАЧЕНО» и фискальный чек на сумму 350 грн., получив при этом право на возмещение расходов по командировке.

Кроме этого, 12 февраля 2008 года, в дневное время суток, ОСОБА_1 находясь в служебной командировке в г. Киев, с целью выполнения задания - получения груза, и с целью присвоения денежных средств ОАО «Харцызский трубный завод» приобрел у неустановленного следствием лица счет-квитанцию № 02020 с оттиском прямоугольного штампа «Державне підприємство «Готель «Україна» ідентифікаційний код 22926100» и фискальный чек на сумму 1632 грн. , содержащие заведомо ложные сведения о его проживании в гостинице «Украина» г. Киев в период времени с 12 по 16 февраля 2008 года, которые 19 февраля 2008 года в дневное время суток вместе с отчетом об использовании денежных средств, выданных на командировку или под отчет № 57 умышленно предоставил в бухгалтерию завода, расположенного по ул. Патона, 9 г. Харцызска, и таким образом использовал заведомо поддельные счет-квитанцию № 02020 с оттиском прямоугольного штампа «Державне підприємство «Готель «Україна» ідентифікаційний код 22926100» и фискальный чек на сумму 1632 грн. , получив при этом право на возмещение расходов по командировке.

Кроме этого, 16 февраля 2008 года, в дневное время суток, ОСОБА_1, находясь в служебной командировке в г. Киев с целью выполнения задания - получения груза, на обратном пути из г. Киев заехал в г. Днепропетровск и с целью присвоения денежных средств ОАО «Харцызский трубный завод» приобрел у неустановленного следствием лица счет-квитанцию № 2.08-003845.1 с оттиском прямоугольного штампа «Готель РАССВЕТ» ЗАТ «ДНІПРОТУРИСТ» СПЛАЧЕНО» и фискальный чек на сумму 350 грн., содержащие заведомо ложные сведения о его проживании в гостинице «Рассвет» г. Днепропетровска в период времени с 16 по 17 февраля 2008 года, которые 19 февраля 2008 года в дневное время суток вместе с отчетом об использовании денежных средств, выданных на командировку или под отчет № 57 умышленно предоставил в бухгалтерию завода, расположенного по ул. Патона, 9 г. Харцызска, и таким образом использовал заведомо поддельную счет-квитанцию № 2.08-003845.1 с оттиском прямоугольного штампа «Готель РАССВЕТ» ЗАТ «ДНІПРОТУРИСТ» СПЛАЧЕНО» и фискальный чек на сумму 350 грн., получив при этом право на возмещение расходов по командировке.

Кроме этого, 13 марта 2008 года, в дневное время суток, ОСОБА_1, находясь в служебной командировке в г. Днепропетровск с целью выполнения задания - получения груза, и с целью присвоения денежных средств ОАО «Харцызский трубный завод» приобрел у неустановленного следствием лица счет-квитанцию № 3.08-004919.1 с оттиском прямоугольного штампа «Готель РАССВЕТ» ЗАТ «ДНІПРОТУРИСТ» СПЛАЧЕНО» и фискальный чек на сумму 350 грн., содержащие заведомо ложные сведения о его проживании в гостинице «Рассвет» г.Днепропетровска в период времени с 13 по 14 марта 2009 года, которые 17 марта 2008 года в дневное время суток вместе с отчетом об использовании денежных средств, выданных на командировку или под отчет № 32 умышленно предоставил в бухгалтерию завода, расположенного по ул. Патона, 9 г. Харцызска, и таким образом использовал заведомо поддельную счет-квитанцию № 3.08-004919.1 с оттиском прямоугольного штампа «Готель РАССВЕТ» ЗАТ «ДНІПРОТУРИСТ» СПЛАЧЕНО» и фискальный чек на сумму 350 грн., получив при этом право на возмещение расходов по командировке.

Кроме этого, ОСОБА_1, работая экспедитором отдела функционального обеспечения и логистики ОАО «Харцызский трубный завод», являясь материально - ответственным лицом за вверенные ему под отчет предприятием денежные средства, в период нахождения его в служебной командировке, будучи направлен в служебную командировку в г. Киев в период времени с 11 по 17 февраля 2008 года, согласно приказа № 125 от 08.02.2008 года, прибыл в бухгалтерию ОАО «Харцызский трубный завод», где ему бухгалтер выписала расходный кассовый ордер № 242080 на сумму 2000 гривен, вверенных ему под отчет на период служебной командировки.

После чего по прибытию из служебной командировки, 19 февраля 2008 года, в дневное время суток ОСОБА_1, с целью присвоения денежных средств, вверенных ему предприятием под отчет, а также, имея умысел на присвоение денежных средств, которые ему обязано предоставить предприятие, согласно предоставленных им документов, подтверждающих его расходы в период нахождения в командировке, из корыстных побуждений, умышленно предоставил в бухгалтерию ОАО «Харцызский трубный завод», расположенного по ул. Патона, 9 г. Харцызска, документы, содержащие заведомо ложные сведения:

- о его затратах на проживание в гостинице «Рассвет» г. Днепропетровска в период времени с 11 по 12 февраля 2008 года в сумме 350 грн., где он фактически не проживал и никаких затрат на проживание не понес;

- о его затратах на проживание в гостинице «Украина» г. Киева в период времени с 12 по 16 февраля 2008 года в сумме 1632 грн., где он фактически не проживал и никаких затрат на проживание не понес;

- о его затратах на проживание в гостинице «Рассвет» г. Днепропетровска в период времени с 16 по 17 февраля 2008 года в сумме 350 грн., где он фактически не проживал и никаких затрат на проживание не понес.

Таким образом ОСОБА_1 путем предоставления поддельных документов вызвал у бухгалтера расчетно-кассового бюро ОАО «Харцызский трубный завод» ОСОБА_2, уполномоченной в силу своих функциональных обязанностей проводить необходимые бухгалтерские расчеты, связанные со служебными командировками, уверенность в том, что он понес материальные затраты в связи с командировкой, с учетом суточных денежных расходов на общую сумму 2487 грн. и в обязательности выплаты ему указанной суммы, в связи с чем она, будучи введенной в заблуждение, сама, добровольно выписала ему расходный кассовый ордер № 242128 на недостающую сумму, которая составила 487 грн., после чего данные внесла в отчет № 57 об использовании денежных средств, выданных на командировку или под отчет.

Таким образом, ОСОБА_1, предоставив поддельные документы в бухгалтерию ОАО «Харцызский трубный завод», получил в кассе предприятия денежные средства в общей сумме 2487 грн., из которых 155 грн. суточные денежные расходы, он использовал по назначению, а 2332 грн. умышленно, из корыстных побуждений присвоил и использовал в своих личных целях.

Подсудимый ОСОБА_1 в судебном заседании вину в предъявленном обвинении признал частично и пояснил, что он, работая экспедитором транспортного отдела функционального обеспечения и логистики (ОФОЛ) ОАО «Харцызский трубный завод» находился в служебных командировках в период с 11 по 17 февраля 2008 года в г. Киев и в период с 12 по 14 марта 2008 года в г. Днепропетровск. Вместе с ним в командировку в период времени с 11 по 17 февраля 2008 года ездил также водитель цеха безрельсового транспорта ОАО «Харцызский трубный завод» ОСОБА_3. Он пояснил, что в период нахождения в командировках он приобрел у неизвестных ему лиц поддельные документы, подтверждающие его проживание в гостиницах, которые он по прибытию с командировок предоставил в бухгалтерию предприятия с целью возмещения расходов, в дальнейшем ему были выданы компенсационные денежные средства, которые он потратил на свои нужды. Фактически в указанных гостиницах он не проживал, никаких расходов на эти цели не осуществлял. В части предъявленного обвинения в подделке документов вину не признал и пояснил, что приобретенные заведомо поддельные документы по прибытию из командировки он предоставил в бухгалтерию для отчета, в отчете об использовании денежных средств по его просьбе бухгалтер собственноручно внесла сведения о затратах, которые он понес за время пребывания в командировке, на основании предоставленных им документов. Лично он никакие ложные сведения о затратах в этот отчет не вносил, его не заполнял.

Кроме частичного признания своей вины подсудимым ОСОБА_1 его вина в совершенном преступлении подтверждается также показаниями представителя гражданского истца, свидетелей, материалами дела.

Так, представитель гражданского истца ОСОБА_4, показания которого на досудебном следствии оглашены в судебном заседании, пояснил, что действиями ОСОБА_1, которые выразились в присвоении денежных средств, принадлежащих ОАО «Харцызский трубный завод» причинен материальный ущерб в сумме 2682 грн., который он просит взыскать с подсудимого.

Свидетель ОСОБА_5, показания которого на досудебном следствии оглашены в судебном заседании, пояснил, что в должности директора по безопасности ОАО «ХТЗ» он работает с 6 декабря 2007 г. и по настоящее время. Его функциональные обязанности определены должностной инструкцией и заключаются в разработке и внедрении мероприятий, позволяющих снизить экономические риски в финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Одним из подразделений службы директора по безопасности является контрольно-ревизионный отдел, функции которого заключаются в организации и проведении контрольных проверок, ревизий финансово-хозяйственной деятельности структурных подразделений предприятия. На основании Распоряжения и.о. генерального директора ОАО «ХТЗ» ОСОБА_6 Р№45 от 29.05.2008 КРО совместно с отделом внутренней безопасности предприятия была проведена проверка достоверности первичных документов, предоставленных работниками завода в подтверждение командировочных расходов. Для проверки фактических расходов по найму жилья в командировке и достоверности подтверждающих документов, предоставленных командированными работниками, ранее отделом внутренней безопасности были направлены запросы администрациям гостиниц с просьбой подтвердить проживание командированных работников в указанные периоды. В ряде случаев администрации гостиниц не подтвердили проживание работников завода в период командировки в их гостиницах и оплату парковки автотранспорта или сумма расходов на наем жилья меньше, чем заявлено работниками к возмещению в отчете. Не подтверждены расходы на наем жилья и на парковку автотранспорта, полученные работниками завода из кассы завода по расходным ордерам в счет возмещения командировочных расходов на выполнение служебного поручения. Работниками завода - подотчетными лицами в отчеты об использовании средств, выданных на командировку, внесены недостоверные данные о расходах на наем жилья и оплату парковки автотранспорта и приложены сфальсифицированные документы о расходах на наем жилья. Согласно ст.134 КЗоТ на работников, направляемых в командировку, возложена полная материальная ответственность за сохранность и целевое использование денежных средств, полученных под отчет по расходным ордерам из кассы завода на основании приказов о командировке. Так в настоящее время не подтверждены расходы на наем жилья экспедитором транспортным отдела функционального обеспечения и логистики ОАО «Харцызский трубный завод» ОСОБА_1 на общую сумму 2682 грн. Таким образом, по не подтвержденным расходам ОСОБА_1 на наем получено из кассы предприятия по расходным ордерам возмещение в счет командировочных расходов на выполнение служебного поручения, чем нанесен ущерб предприятию.

Свидетель ОСОБА_7, показания которой на досудебном следствии оглашены в судебном заседании, пояснила, о том, что в должности начальника КРО службы директора по безопасности ОАО «ХТЗ» она работает с 11 февраля 2004 года и по настоящее время. Ее функциональные обязанности определены должностной инструкцией и заключаются в организации и проведении контрольных проверок, ревизий финансово-хозяйственной деятельности структурных подразделений предприятия. На основании Распоряжения и.о. генерального директора ОАО «ХТЗ» Р№45 от 29.05.2008 КРО совместно с отделом внутренней безопасности предприятия была проведена проверка достоверности первичных документов, предоставленных работниками завода в подтверждение командировочных расходов. Для проверки фактических расходов по найму жилья в командировке и достоверности подтверждающих документов, предоставленных командированными работниками, ранее отделом внутренней безопасности были направлены запросы администрациям гостиниц с просьбой подтвердить проживание командированных работников в указанные периоды. В ряде случаев администрации гостиниц не подтвердили проживание работников завода в период командировки в их гостиницах и оплату парковки автотранспорта или сумма расходов на наем жилья меньше, чем заявлено работниками к возмещению в отчете. Не подтверждены расходы на наем жилья и на парковку автотранспорта, получены работниками завода из кассы завода по расходным ордерам в счет возмещения командировочных расходов на выполнение служебного поручения. Работниками завода - подотчетными лицами в отчеты об использовании средств, выданных на командировку, внесены недостоверные данные о расходах на наем жилья и оплату парковки автотранспорта и приложены сфальсифицированные документы о расходах на наем жилья. Согласно ст.134 КЗоТ на работников, направляемых в командировку, возложена полная материальная ответственность за сохранность и целевое использование денежных средств, полученных под отчет по расходным ордерам из кассы завода на основании приказов о командировке. Кроме того, согласно п. 2 Постановления Кабинета Министров Украины «О нормах возмещения расходов на командировку в пределах Украины и за границу» № 663 от 23.04.1999 года (с изменениями и дополнениями) расходы на наем жилого помещения во время командировки возмещаются в случае предоставления оригиналов подтверждающих документов. Согласно п. 4 Постановления Кабинета Министров Украины «О нормах возмещения расходов на командировку в пределах Украины и за границу» № 663 от 23.04.1999 года (с изменениями и дополнениями) предприятия, направляющие работника в командировку в пределах Украины и за границу обязаны обеспечить их средствами в качестве аванса на текущие расходы в размерах согласно установленным нормам. Аванс откомандированному работнику может выдаваться наличностью или перечисляться в безналичной форме на соответствующий счет для использования с применением платежных карточек. Остаток средств сверх суммы, израсходованный согласно отчету об использовании денежных средств, выданных на командировку или под отчет, подлежит возврату работником в кассу или зачислению на соответствующий счет предприятия, учреждения, организации, их выдавшей в установленном законодательством порядке. Согласно инструкции «О служебных командировках в пределах Украины и за границу» № 59 от 13.-03.1998 г. (зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 31 марта 1998 года № 218/2658) служебной командировкой считается поездка работника по распоряжению руководителя предприятия для выполнения служебного поручения вне места его постоянной работы. Командировочные расходы лица, которое находится в трудовых отношениях с налогоплательщиком, включаются в состав валовых расходов налогоплательщика только при наличии документов, подтверждающих связь такой командировки с основной деятельностью предприятия. Согласно п. 1.12 данной инструкции командировочные расходы предприятием возмещаются работнику только при наличии документов в оригинале, подтверждающих стоимость этих расходов. Расходы в связи с командировкой, не подтвержденные соответствующими документами (кроме суточных расходов), работнику не возмещаются. Таким образом, не подтверждены расходы на наем жилья экспедитором транспортным отдела функционального обеспечения и логистики ОАО «Харцызский трубный завод» ОСОБА_1 на общую сумму 2682 грн.

Свидетель ОСОБА_2, показания которой на досудебном следствии оглашены в судебном заседании, пояснила, что в должности бухгалтера финансово-расчетного бюро ОАО «Харцызский трубный завод» она работает с июня 2007 года и до настоящего времени. Ее функциональные обязанности определены должностной инструкцией и заключаются в проверке отчетов об использовании средств, предоставляемых подотчетными лицами, в большинстве это средства, использованные на расходы по командировкам, организация ведения бухгалтерского учета и т.д. Так, на основании приказа генерального директора о направлении работника в командировку, она выполняет расчет командировочных расходов. Данный расчет направляется кассиру в электронном виде. При получении от бухгалтера расчета командировочных расходов, кассир выдает работнику, который направляется в командировку, аванс, получение которого подтверждается расходным кассовым ордером. Каждая сумма расходов, которая включена в авансовый отчет, должна быть подтверждена документально. При сдаче авансового отчета к нему должны быть приложены командировочное удостоверение, оформленное в установленном порядке, и документы (в оригинале), которые подтверждают стоимость оплаченных расходов, с указанием формы их оплаты (наличными, чеком, корпоративной карточкой). Подотчетным лицом составляется и подписывается, а бухгалтером проверяется отчет об использовании денежных средств, выданных под отчет на командировочные расходы (авансовый отчет) на факт наличия в документе всех указанных в нем реквизитов. Предприятие при наличии подтверждающих документов (в оригинале) возмещает фактические расходы работникам на наем жилого помещения из расчета стоимости одного места в гостиничном номере за каждые сутки такого проживания с учетом услуг, которые предоставляются в гостиницах за пользование холодильником, телевизором и т.п. Кроме того, работнику возмещаются расходы на наем жилого помещения за время вынужденной остановки в дороге, что подтверждено соответствующими документами. Также еще возмещаются расходы на стоянку или парковку служебных автомобилей. Хотя в должностной инструкции не указано, кто обязан заполнять данные отчеты, обычно работник, прибывший из командировки самостоятельно заполняет их, но на ОАО «ХТЗ» сложность с работниками в заполнении отчетов об использовании денежных средств заключается в том, что они плохо понимают украинский язык и допускают много ошибок в документах, в связи с чем, некоторым лицам все отчеты об использовании денежных средств заполняет бухгалтер. Так, она, будучи введенной ОСОБА_1 в заблуждение о достоверности и подлинности документов, которые он ей предоставлял, вносила собственноручно с использованием шариковой ручки с синими чернилами во все авансовые отчеты, предоставленные ОСОБА_1 бухгалтерские проводки, после чего отдавала их на утверждение главному бухгалтеру, а затем финансовому директору. О том, что ОСОБА_1 на протяжении 2008 года предоставлял в бухгалтерию поддельные документы, подтверждающие его расходы за периоды командировок, она узнала от работников службы безопасности завода.

Свидетель ОСОБА_8, показания которой на досудебном следствии оглашены в судебном заседании, пояснила, что в должности начальника службы размещения ГП «Гостиница «Украина» она работает с 2001 года и до настоящего времени. В ее функциональные обязанности входит руководство группой размещения, которая занимается бронированием номеров и поселением гостей в гостиницу. Так, клиенту, при наличии документа, удостоверяющего личность, (паспорт, водительское удостоверение, пенсионное удостоверение и т.д.) предоставляется администратором анкета, которую клиент заполняет собственноручно, после чего анкета и документ, удостоверяющий личность предоставляются для сверки администратору. Сверив данные, администратор вносит в компьютер данные о клиенте с указанием даты въезда в гостиницу и выезда из нее. После этого администратор называет сумму оплаты за проживание и выдает клиенту счет об оплате за проживание и фискальный чек электронного контрольно-кассового аппарата. Клиент оплачивает проживание, и его размещают в определенной комнате. Регистрация и учет клиентов гостиницы ведется через компьютерную систему. Экспедитор транспортный отдела функционального обеспечения и логистики ОАО «Харцызский трубный завод» ОСОБА_1 согласно данных электронной картотеки гостиницы в гостинице «Украина» в период времени с 12 по 16 февраля 2008 г. не проживал. Кроме этого, предоставленный ей для ознакомления счет об оплате проживания № 02020 не является счетом гостиницы «Украина», хотя внешне напоминает его. Кроме того, штамп на счетах служба размещения ставит с цифрой 9 (девять), а не с цифрой 4 (четыре), так как цифрой «4» обозначается штамп бухгалтерии ГП «Гостиница «Украина» и счета об оплате проживания в гостинице им не заверяются. Кроме этого на счете на имя ОСОБА_1 нет подписи администратора, которую он обязан поставить.

Свидетель ОСОБА_3, показания которого на досудебном следствии оглашены в судебном заседании, пояснил, что во все многочисленные командировки он ездил совместно с экспедиторами ОФПЛ ОАО «ХТЗ», в том числе он находился в командировке с ОСОБА_1 в г. Киеве, по пути следования они заезжали в г. Днепропетровск. В данных городах они действительно проживали в гостиницах. Во всех гостиницах им администраторы выдавали документы, свидетельствующие об их проживании в данных гостиницах, которые впоследствии они предоставляли в бухгалтерию завода и составляли авансовые отчеты.

Свидетель ОСОБА_9, показания которой на досудебном следствии оглашены в судебном заседании, пояснила, что в должности главного администратора гостиницы «Рассвет» ЗАО «Днепртурист» она работает с апреля 2005 года до настоящего времени. В ее функциональные обязанности входит контроль за процедурой поселения и выселения гостей из гостиницы. Так, клиенту, при наличии документа, удостоверяющего личность, (паспорт, водительское удостоверение, пенсионное удостоверение и т.д.) предоставляется администратором анкета, которую клиент заполняет собственноручно, после чего анкета и документ, удостоверяющий личность предоставляются для сверки администратору. Сверив данные, администратор вносит в компьютер данные о клиенте с указанием даты въезда в гостиницу и выезда из нее. После этого администратор называет сумму оплаты за проживание и выдает клиенту счет об оплате за проживание и фискальный чек электронного контрольно-кассового аппарата. Клиент оплачивает проживание, и его размещают в определенной комнате. Регистрация и учет клиентов гостиницы ведется через компьютерную систему. Экспедитор транспортный отдела функционального обеспечения и логистики ОАО «Харцызский трубный завод» ОСОБА_1 согласно данных электронной картотеки гостиницы в гостинице «Рассвет» в период времени с 11 по 12 февраля 2008 г., с 16 по 17 февраля 2008 года, а также с 13 по 14 марта 2008 года не проживал. Кроме этого, согласно данных электронной картотеки гостиницы ОСОБА_1 в 2008 году вообще не проживал в гостинице «Рассвет».

Согласно приказа по ОАО «ХТЗ» № 125 от 08.02.2008г. та командировочного удостоверения №125 от 08.02.2008г. ОСОБА_1 с 11.02.2008г. по 17.02.2008г.. находился в командировке в г. Киеве.

Согласно отчета об использовании средств № 57 от 19.02.2008г. командировочные расходы составили всего 2487,00грн., в том числе проживание в гостиницах соответственно 350,00грн, 1632,00грн. та 350,00грн, суточные 155,00грн.

Согласно счета № 2.08-003066.1 от 11.02.2008г. и фискального чека от 11.02.2008г. ОСОБА_1 оплатил за проживание в гостинице «Рассвет» г.Днепропетровска 11.02.2008г. 12.02.2008г. 350,00грн.

Согласно счета-квитанции № 02020 от 12.02.2008г. и фискального чека от 12.02.2008г. ОСОБА_1 оплатил за проживание в гостинице «Украина» 12.02.2008г. 16.02.2008г. 1632грн.

Согласно счета № 2.08-003845.1 от 16.02.2008г. и фискального чека от 16.02.2008г. ОСОБА_1 оплатил за проживание в гостинице «Рассвет» г.Днепропетровска 16.02.2008г. 17.02.2008г. 350,00грн.

Согласно расходного кассового ордера ОАО «ХТЗ» 02 АААГ № 242080 от 08.02.2008г. ОСОБА_1 получил денежные средства в сумме 2000,00грн.

Согласно расходного кассового ордера ОАО «ХТЗ» 02 АААГ № 242128 от 19.02.2008г. ОСОБА_1 получил денежные средства в сумме 487,00грн.

Согласно приказа по ОАО «ХТЗ» № 206 от 12.03.2008г. та командировочного удостоверения №206 от 12.03.2008г. ОСОБА_1 с 12.03.2008г. по 14.03.2008г. находился в командировке в г. Днепропетровск.

Согласно отчета об использовании средств № 32 от 17.03.2008г. командировочные расходы составили 570,00грн., в том числе проживание в гостиницах 500,00грн., суточные 70,00грн.

Согласно счета № 3.089-004919.1 от 13.03.2008г. и фискального чека от 13.03.2008г. ОСОБА_1 оплатил за проживание в гостинице «Рассвет» г.Днепропетровска 13.03.2008г. 14.03.2008г. 350,00грн.

Согласно счета и чека № 00575 от 12.03.2008г. ОСОБА_1 оплатил за проживание в гостинице ЧП ОСОБА_10 12.03.2008г. 13.03.2008г. 150грн.

Согласно расходного кассового ордера ОАО «ХТЗ» 02 АААГ № 242226 от 12.03.2008г. ОСОБА_1 получил денежные средства в сумме 700,00грн.

Согласно приходного кассового ордера ОАО «ХТЗ» 02 АААГ № 974046 от 17.03.2008г. ОСОБА_1 внес излишние денежные средства в сумме 130,00грн.

Согласно справки гостиницы «Рассвет» ЗАО «Днепртурист» №94 от 12.06.2009г. ОСОБА_1 в период с 11.02.2008г. по 12.02.2008г., с 16.02.2008г. по 17.02.2008г., с 13.03.2008г. по 14.03.2008г. в гостинице «Рассвет» не останавливался.

Согласно справки ГП гостиница «Украина» №04-08/19-277 от 16.07.2008г. ОСОБА_1 в период с 12.02.2008г. по 16.02.2008г. в гостинице «Украина» не проживал и услугами автостоянки не пользовался.

Согласно выводам технико-криминалистической экспертизы документов № 64 от 16.06.2009 года все счета за проживание в гостинице «Рассвет» г.Днепропетровска, предоставленные ОСОБА_1:

? счет (INVOISE) № 2.08-003066.1 от 11.02.2008 г. на имя ОСОБА_1;

? счет (INVOISE) № 4.08-003845.1 от 16.02.2008 г. на имя ОСОБА_1;

? счет (INVOISE) № 3.08-00004919.1 от 13.03.2008 г. на имя ОСОБА_1

изготовлены не типографским способом, а струйно-капельным способом с использованием множительной техники. Оттиски прямоугольного штампа гостиницы «Рассвет» в представленных на исследование бланках счетов нанесены не клише штампа ЗАТ «Дніпротурист» готель «Рассвет», образцы которого представлены на исследование, выполнены струйно-капельным способом на струйном принтере или графопостроителе совместно с компьютерной техникой.

Согласно выводам технико-криминалистической экспертизы документов № 73 от 20.06.2009 года бланк счета гостиницы «Украина» г. Киева, представленный ОСОБА_1 в бухгалтерию ОАО «Харцызский трубный завод» № 02020 от 12.02.2008 года на имя ОСОБА_1 за время проживания в гостинице в количестве 4-х суток в период времени с 12 по 16 февраля 2008 года в номере 609 место 1 изготовлен не типографским способом, а струйно-капельным способом с использованием множительной техники. Оттиск прямоугольного штампа гостиницы «Украина» г. Киева, представленный ОСОБА_1 в бухгалтерию ОАО «Харцызский трубный завод» № 02020 от 12.02.2008 года на имя ОСОБА_1 за время проживания в гостинице в количестве 4-х суток в период времени с 12 по 16 февраля 2008 года в номере 609 место 1, образцы которого представлены на исследование, выполнены струйно-капельным способом на струйном принтере или графопостроителе совместно с компьютерной техникой.

Оценивая собранные по делу доказательства, суд приходит к выводу, что действия подсудимого ОСОБА_1 правильно квалифицированы по ст. 358 ч.3 УК Украины, как использование заведомо поддельного документа, по ст. 191 ч.1 УК Украины, как присвоение вверенного ему чужого имущества.

Также органами досудебного следствия подсудимому ОСОБА_1 вменяется в вину то, что он 19 февраля 2008 года в дневное время суток, находясь в помещении бухгалтерии ОАО «Харцызский трубный завод», расположенного по ул. Патона, 9 г. Харцызска, с целью присвоения денежных средств завода, вверенных ему под отчет указанным предприятием, с помощью бухгалтера, который не знал о его преступных намерениях, с использованием шариковой ручки с синими чернилами умышленно внес в отчет об использовании денежных средств, выданных на командировку или под отчет № 57 заведомо ложные сведения о его затратах по командировке в период времени с 11 по 17 февраля 2008 года на проживание в гостиницах «Рассвет» г. Днепропетровск и «Украина» г. Киев, указав при этом, что затратил на проживание в данных гостиницах денежные средства на общую сумму 2332 грн. Так, в данном отчете, он, указал, что затратил на проживание в гостинице «Рассвет» г. Днепропетровск в период времени с 11 по 12 февраля 2008 года денежные средства в сумме 350 грн., в период времени с 16 по 17 февраля 2008 года денежные средства в сумме 350 гривен и на проживание в гостинице «Украина» г. Киев в период времени с 12 по 16 февраля 2008 года, указал, что затратил денежные средства в сумме 1632 грн., хотя фактически расходы на проживание в указанных гостиницах не понес, то есть подделал документ, предоставляющий право на возмещение расходов по командировке.

Кроме этого, 17 марта 2008 года в дневное время суток ОСОБА_1, находясь в помещении бухгалтерии ОАО «Харцызский трубный завод», расположенного по ул. Патона, 9 г. Харцызска, с целью присвоения денежных средств завода, вверенных ему под отчет указанным предприятием, с помощью бухгалтера, который не знал о его преступных намерениях, с использованием шариковой ручки с синими чернилами, повторно, умышленно внес в отчет об использовании денежных средств, выданных на командировку или под отчет № 32 заведомо ложные сведения о его затратах по командировке в период времени с 12 по 14 марта 2008 года на проживание в гостинице «Рассвет» г. Днепропетровска, при этом указал, что затратил на проживание денежные средства в сумме 350 грн., хотя фактически расходы на проживание в указанной гостинице не понес, то есть подделал документ, предоставляющий право на возмещение расходов по командировке, таким образом, совершив преступление, предусмотренное ст. 358 ч.2 УК Украины, как подделку документа, который удостоверяется предприятием, и который предоставляет права, с целью использования его самостоятельно, совершенное повторно.

Однако, оценив все собранные по делу доказательства в их совокупности, суд считает, что ОСОБА_1 по этой статье следует оправдать, так как он лично авансовые отчеты по вышеуказанным командировкам не заполнял, документы не подделывал.

Допрошенная на досудебном следствии свидетель ОСОБА_2 пояснила, что она работает на заводе бухгалтером, подсудимый принес ей чеки с гостиниц , которые подтверждали факт его проживания в них в период командировки, и она лично заполнила авансовые отчеты по использованию денежных средств на имя подсудимого по командировкам № №57 от 19.02.2008г. и №32 от 17.03.2008г. в связи с тем, что их нужно заполнять на украинском языке, сложность заключается в том, что украинский язык не все хорошо понимают и при заполнении допускают много ошибок, тем более, что в должностной инструкции нет отметки, кто именно должен составлять авансовый отчет.

Кроме того, как на досудебном следствии, так и в суде ОСОБА_1 давал последовательные в этой части показания и аналогичные показаниям свидетеля ОСОБА_2.

Иных доказательств причастности ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ст. 358 ч.2 УК Украины суду не было представлено и в судебных заседаниях добыто не было.

При назначении наказания, суд учитывает степень тяжести совершенного преступления, личность подсудимого, который вину признал частично, в содеянном раскаялся, работает, ранее не судим, по месту жительства и работы характеризуется положительно, имеет на иждивении двоих несовершеннолетних детей, на учете в врача психиатра и врача нарколога не состоит.

С учетом данных о личности подсудимого, характера и условий совершения им преступления, суд приходит к выводу об избрании в отношении подсудимого меры наказания, не связанной с лишением свободы, с применением ст. 70 УК Украины.

Иск гражданского истца о взыскании с подсудимого ОСОБА_1 причиненного предприятию материального ущерба в сумме 2682,00грн подлежит оставлению без рассмотрения, поскольку он подписан представителем гражданского истца ОСОБА_4 Однако, согласно доверенности, приложенной к материалам дела, ОСОБА_4 право подписи исков не имеет.

Кроме того, суд разъясняет гражданскому истцу его право обратиться в суд с надлежащим исковым заявлением в порядке гражданского судопроизводства.

С подсудимого в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Донецкой области в силу ст.93 УПК Украины подлежат к взысканию суммы, затраченные на проведение технико-криминалистических экспертиз в сумме 350,40грн согласно счета №7/64 от 16.06.2009г. и 262,80грн согласно счета №7/73 от 20.06.2009г.

Вещественные доказательства по делу необходимо оставить в материалах данного уголовного дела.

На основании ст. 323-324 УПК Украины ,суд,-

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновным по ст. 191 ч 1, 358 ч 3 УК Украины и назначить ему наказание по этим статьям:

-по ст. 191 ч.1 УК Украины в виде штрафа в размере 850грн. (восемьсот пятьдесят гривен).

-по ст.358 ч.3 УК Украины в виде штрафа в размере 680грн. (шестьсот восемьдесят гривен).

В силу ч.1 ст.70 УК Украины по совокупности преступлений окончательно назначить наказание путём поглощения менее строгого наказания более строгим в виде штрафа в размере 850 грн. (восемьсот пятьдесят гривен).

ОСОБА_1 по ст. 358 ч.2 УК Украины признать невиновным и оправдать за недоказанностью его участия в совершении данного преступления .

Меру пресечения ОСОБА_1 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.

Взыскать с ОСОБА_1 в пользу НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Донецкой области на (р/счет 35220001000450 банк УГК в Донецкой области МФО 834016 код ОКПО 25574914) расходы за проведение технико-криминалистических экспертиз 350,40грн и 262,80грн, всего 613,20грн.

Вещественные доказательства по делу.

1. Отчет об использовании денежных средств, предоставленных на командировку либо под отчет № 22от 18.01. 2008г. на одном листе.

1. Командировочное удостоверение № 15от 15.01.2008г. на одном листе;

2. Приказ ОАО «ХТЗ» о командировке № 15от 15.01.2008г. на одном листе;

3. Расходный кассовый ордер ОАО «ХТЗ» № 28 от 15.01. 2008г. на сумму 800 грн. на одном листе;

4. Расходный кассовый ордер ОАО «ХТЗ» № 54 от 18.01. 2008г. на сумму 125 грн. на одном листе;

5. Фискальный чек АОЗТ «Гостиница «Мир» г. Харьков № 0533 от 16.01.2008 г. на сумму 800 грн.;

6. Счет АОЗТ «Гостиница «Мир» г. Харьков № 00990 от 16.01. 2008г. на сумму 800 грн.;

7. Фискальный чек ООО «Хароптторг» г. Харьков № 0710 от 16.01.2008 г. на сумму 30 грн.;

8. Фискальный чек ООО «Харопторг» г. Харьков № 0903 от 17.01.2008 г. на сумму 30 грн.

9. Отчет об использовании денежных средств, предоставленных на командировку либо под отчет № 22 от 07.04.2008 г. на одном листе;

10. Командировочное удостоверение № 278 от 28.03.2008 г. на одном листе;

11. Приказ ОАО «ХТЗ» о командировке № 278 от 28.03.2008 г. на одном листе;

12. Расходный кассовый ордер ОАО «ХТЗ» № 536 от 28.03.2008 г. на сумму 1100 грн.;

13. Расходный кассовый ордер ОАО «ХТЗ» № 592 от 07.04.2008 г. на сумму 145 грн. на одном листе;

14. Фискальный чек ООО «Националь» г. Харьков № 3195 от 31.03.2008 г.;

15. Счет ООО «Националь» г. Харьков № 03421-03 от 31.03.2008 г. на сумму 320 грн.;

16. Фискальный чек филиала «Гостиничный комплекс «Химик» ОАО «Сумыхимпром» г. Сумы № 3365 от 01.04.2008 г. на сумму 700 грн.;

17. Счет филиала «Гостиничный комплекс «Химик» ОАО «Сумыхимпром» г. Сумы № 004341 от 01.04.2008 г. на сумму 700 грн.;

18. Фискальный чек филиала «Гостиничный комплекс «Химик» ОАО «Сумыхимпром» г. Сумы № 3366 от 01.04.2008 г. на сумму 70 грн.;

19. Квитанция ООО «Националь» г. Харьков № 03478 от 31.03.2008 г. на сумму 35 грн.

20. Путевой лист грузового автомобиля серия 02 АЗЗ № 751935 от 16.01.2008 г. на одном листе;

21. Путевой лист грузового автомобиля серия 02 АЗЗ № 752052 от 31.03.2008 г. на одном листе;

22. Отобранные 13 января 2009 года у директора филиала гостиничный комплекс «Химик» ОАО «Сумыхимпром» образцы оттисков штампа гостиничного комплекса «Химик» ОАО «Сумыхимпром» г. Сумы на 5 листах;

23. Отобранные 14 января 2009 года у руководителя службы приема и обслуживания ООО «Националь» ОСОБА_11 образцы оттисков штампа гостиницы ООО «Националь» г. Харькова на 5 листах;

24. Отобранные 14 января 2009 года у дежурного администратора АОЗТ гостиница «Мир» ОСОБА_12 образцы оттисков штампа гостиницы «Мир» г. Харькова на 5 листах;

25. Образец счета-квитанции гостиницы ООО «Националь» г. Харькова № 89-09/1 на имя ОСОБА_13 за проживание в данной гостинице в период времени с 13 по 14 января 2009 г.

хранить в материалах уголовного дела.

На приговор может быть подана апелляция в Апелляционный суд Донецкой области через Харцызский городской суд Донецкой области в течении 15 суток с момента его провозглашения.

Судья: подпись

Копия верна. Судья: