Вирок № 103081101, 09.02.2022, Торецький міський суд Донецької області (до 25.04.2025 - Дзержинський міський суд Донецької області)

Єдиний унікальний номер № 225/3363/21

Провадження № 1-кп/225/53/2022

Дзержинський міський суд Донецької області

ВИРОК

іменем України

09 лютого 2022 року м. Торецьк

Дзержинський міський суд Донецької області у складі:

головуючого - судді Челюбєєва Є.В.,

за участі

секретаря Пузиревської Ю.О.,

прокурора Чумака В.Е.,

обвинуваченої ОСОБА_1 ,

захисника Васильєва Ю.Ф.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Дзержинського міського суду Донецької області кримінальне провадження з обвинувальним актом (ЄРДР 32020050000000054від 22.08.2020) за обвинуваченням

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Дзержинська Донецької області, громадянки України, з середньою освітою, заміжньої, на утримання неповнолітніх дітей немає, непрацюючої, зареєстрованої і фактично проживаючої в АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 , будучи відповідальною за пошук постачальників тютюнових виробів у мережу торгівельних об`єктів, в яких здійснює підприємницьку діяльність ФОП ОСОБА_3 , та не повідомляючи останньому про свою мету, в порушення встановленого порядку захисту економічних інтересів держави щодо порядку зберігання та реалізації тютюнових виробів, передбаченого вимогами п. 215.1 ст. 215 розділу VІ «Акцизний податок» Податкового кодексу України № 2755- VІ від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), розробила схему їх незаконного придбання з метою збуту, транспортування з метою збуту, зберігання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, та п. 226.1 ст. 226 Податкового кодексу України № 2755- VІ від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), у разі виробництва на митній території України тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податків зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразку.

Відповідно до п. 228.2 ст. 228 Податкового кодексу України № 2755- VІ від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), контроль за наявністю марок акцизного податку на пачках (упаковках) тютюнових виробів під час їх транспортування, зберігання та продажу здійснюється органами податкової служби.

Так, на початку березня 2021 року, точної дати та часу не встановлено, ОСОБА_1 , перебуваючи біля ТОВ «Делівері», яке розташоване за адресою: Донецька область, м.Торецьк, вул.Маяковського, 21, діючи всупереч інтересам держави та суспільства, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання - тобто діючи умисно, придбала за готівку у невстановленої особи, незаконно виготовлені тютюнові вироби, які відносяться до групи підакцизних товарів - тютюнові вироби марки «NZ» у кількості 650 пачок, тютюнові вироби марки «URTA» у кількості 840 пачок, тютюнові вироби марки «Portal» у кількості 470 пачок, тютюнові вироби марки «Ritm» у кількості 690 пачок, тютюнові вироби марки «BACIO» у кількості 380 пачок, тютюнові вироби марки «COMPLIMENT original» у кількості 140 пачок, тютюнові вироби марки «Jin Ling» у кількості 230 пачок, тютюнові вироби марки «MARSHALL» у кількості 370 пачок, тютюнові вироби марки «MARVEL» у кількості 400 пачок, тютюнові вироби марки «COMPLIMENT 6 BLUF» у кількості 160 пачок, тютюнові вироби марки «COMPLIMENT 25 XXL» у кількості 80 пачок, тютюнові вироби марки «COMPLIMENT Amber № 1» у кількості 220 пачок, тютюнові вироби марки «KENO CLUB» у кількості 100 пачок, тютюнові вироби марки «PALERMO» у кількості 200 пачок, з метою подальшого їх незаконного збуту. Після чого, частину придбаної незаконно виготовлених тютюнових виробів, ОСОБА_1 , транспортувала до гаражу, розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , а залишок незаконно виготовлених тютюнових виробів ОСОБА_1 , використовуючи автомобіль з вивіскою «Таксі», державний номер та марку автомобіля встановити не надалося можливим, транспортувала до торгівельних об`єктів, розташованих за адресами: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_3 , де організована роздрібна торгівля тютюновими виробами, та стала зберігати дані незаконно виготовлені тютюнові вироби з метою збуту.

25 березня 2021 року протиправні дії ОСОБА_1 припинені працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, як наслідок під час обшуків за місцями розташування гаражу за адресою: АДРЕСА_2 та торгівельних об`єктів за адресами: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби, які відносяться до групи підакцизних товарів - тютюнові вироби марки «NZ» у кількості 650 пачок, тютюнові вироби марки «URTA» у кількості 840 пачок, тютюнові вироби марки «Portal» у кількості 470 пачок, тютюнові вироби марки «Ritm» у кількості 690 пачок, тютюнові вироби марки «BACIO» у кількості 380 пачок, тютюнові вироби марки «COMPLIMENT original» у кількості 140 пачок, тютюнові вироби марки «Jin Ling» у кількості 230 пачок, тютюнові вироби марки «MARSHALL» у кількості 370 пачок, тютюнові вироби марки «MARVEL» у кількості 400 пачок, тютюнові вироби марки «COMPLIMENT 6 BLUF» у кількості 160 пачок, тютюнові вироби марки «COMPLIMENT 25 XXL» у кількості 80 пачок, тютюнові вироби марки «COMPLIMENT Amber № 1» у кількості 220 пачок, тютюнові вироби марки «KENO CLUB» у кількості 100 пачок, тютюнові вироби марки «PALERMO» у кількості 200 пачок. Всього вилучено 4930 пачок незаконно виготовлених тютюнових виробів, які не відповідають діючим нормативно - правовим актам та реалізації на території України не підлягають.

В судовому засіданні обвинувачена вину у вчиненому кримінальному правопорушенні визнала повністю. При цьому суду підтвердила, що була відповідальною за пошук постачальників тютюнових виробів для продажу у мережі магазинів ФОП ОСОБА_3 . В березні 2021 року до неї звернувся невідомий чоловік, який запропонував придбати сигарети для продажу. Вона погодилася та замовила партію різних сигарет. Після того як отримала сигарети, на таксі розвезли їх в магазин біля АТБ, в магазин «Кристина» та частину залишила в гаражі будинку, де проживає ОСОБА_4 . 25.03.2021 був проведений обшук магазинів та гаражу, в ході якого сигарети були вилучені.

Обвинувачена шкодує про вчинене, не оспорює обставини кримінального правопорушення, щиро кається у скоєному.

Даючи оцінку показанням обвинуваченої, суд визнає їх правдивими і достовірними, оскільки вони об`єктивно і досить повно відображають обстановку і обставини вчиненого обвинуваченою кримінального правопорушення, підстав для самообмови судом не встановлено.

У зв`язку з тим, що обвинувачена підтвердила обставини кримінального правопорушення, ніхто із учасників не заперечує їх, кваліфікацію дій обвинуваченої та доказів кримінального провадження, не має наміру оскаржувати їх в апеляційному порядку, суд, заслухавши прокурора, обвинувачену, її захисника, за відсутності заперечень та сумнівів у добровільності їх позиції, роз`яснивши учасникам процесу, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оспорювати фактичні обставини провадження у апеляційному порядку, визнав недоцільним дослідження доказів стосовно тих фактичних обставин кримінального провадження, які ніким не оспорюються.

На підставі викладеного, суд приходить до висновку, що обвинувачена ОСОБА_1 винна у вчиненні кримінального правопорушення і її дії необхідно кваліфікувати за ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, транспортування з метою збуту, зберігання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів.

При визначенні виду та міри покарання, суд враховує ступень тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, дані про особу обвинуваченої, а саме:

ОСОБА_1 вчинила нетяжкий злочин, заміжня, неповнолітніх дітей або інших осіб на утриманні не має, проживає разом з матір`ю, раніше не судима, офіційно не працює, хронічними захворюваннями не страждає, на обліку у лікаря психіатра, у лікаря нарколога не перебуває.

Обставиною, що пом`якшує покарання суд визнає щире каяття. Обставини, що обтяжують покарання, судом не встановлені.

Згідно досудової доповіді ризик вчинення повторного кримінального правопорушення та ризик небезпеки для суспільства орган пробації оцінили, як середній. При цьому, орган пробації вважає, що виправлення обвинуваченої без позбавлення або обмеження волі можливе та не становитиме високу небезпеку для суспільства.

За таких обставин, суд вважає за необхідне призначити обвинуваченій ОСОБА_1 покарання у виді штрафу в межах, передбачених санкцією відповідної статті Особливої частини КК України.

При цьому захисник просив застосувати до обвинуваченої положення ст. 69 КК України.

Суд вважає, що підстави для застосування положень зазначеної статті відсутні, оскільки в суді не встановлено кількох обставин, що пом`якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення.

Питання щодо речових доказів необхідно вирішити відповідно до ст. 100 КПК України.

Згідно ч. 2 ст. 124 КПК України у разі ухвалення обвинувального вироку суд стягує з обвинуваченого на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта.

Також захисник заявив клопотання про зняття арешту з майна, накладеного ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 28.08.2020 року.

Суд зазначає, що ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 28.08.2020 року був накладений арешт на тимчасово вилучене майно з 21 на 22.08.2020 року, а саме: 4432 пачки тютюнових виробів марки «Compliment» без марок акцизного податку, 2990 пачок тютюнових виробів марки «Marvel» без марок акцизного податку, 15 етикеток логістичної компанії «Delivery Group», а також транспортний засіб ВАЗ 21043, державний номерний знак НОМЕР_1 , свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу ВАЗ 21043, державний номерний знак НОМЕР_1 - серія НОМЕР_2 , ключі від транспортного засобу ВАЗ 21043, державний номерний знак НОМЕР_1 .

У зв`язку з розглядом кримінального провадження відпала підстава в продовженні арешту зазначеного майна, тому арешт тимчасово вилученого майна необхідно скасувати.

При цьому, вирішуючи питання щодо речових доказів суд зазначає, що відповідно до Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної продукції та небезпечної продукції», № 1393-XIV від 14.01.2000 року неякісною та небезпечною продукцією є продукція, яка не відповідає обов`язковим вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів і нормативних документів щодо її безпеки для життя і здоров`я людини, майна і довкілля; продукція, під час маркування якої порушено встановлені законодавством вимоги щодо мови маркування та (або) до змісту і повноти інформації, яка має при цьому повідомлятися; продукція, на яку немає передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції.

Неякісна та небезпечна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу та знищенню.

Згідно п. 4 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля. У випадках, передбачених цією частиною, речові докази фіксуються за допомогою фотографування або відеозапису та докладно описуються. У разі необхідності може бути збережений зразок речового доказу, достатній для його експертного дослідження або інших цілей кримінального провадження.

Згідно п. 35 «Інструкції про порядок вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних справах, цінностей та іншого майна органами дізнання, досудового слідства і суду», в новій редакцій, затвердженої спільним наказом Генеральної прокуратури України, МВС України, ДПА України, СБ України, ВС України, ДСА України № 51/401/649/471/23/125 від 27.08.2010, у разі непридатності товарів до використання та реалізації вони можуть бути знищені або передаватись підприємствам-виробникам аналогічної продукції для переробки.

Відповідно до п. 29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 року № 1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються. Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 року № 1340, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24 січня 2001 року № 50.

Відповідно до п. 9.13. Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого Постановою Кабінету міністрів України від 25.08.1998 року за № 1340, тютюнові вироби підлягають знищенню.

Зважаючи на вищевказані положення нормативних актів, оскільки вилучені тютюнові вироби є неякісною та небезпечною продукцією та вилучені законом з обігу, суд вважає, що вилучені тютюнові вироби, на які був накладений арешт ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 28.08.2020 року, які і ті, що є безпосереднім предметом вчиненого кримінального правопорушення підлягають знищенню.

В той же час транспортний засіб ВАЗ 21043, державний номерний знак НОМЕР_1 ; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу ВАЗ 21043, державний номерний знак НОМЕР_1 - серія НОМЕР_2 ; ключі від транспортного засобу ВАЗ 21043, державний номерний знак НОМЕР_1 , які передані на зберігання ОСОБА_5 , необхідно залишити у його власності.

Керуючись ст.ст. 368, 370, 374 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

ОСОБА_6 визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та призначити покарання у виді штрафу в дохід держави в розмірі 5000 (п`ять тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) грн., з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави процесуальні витрати на проведення судових товарознавчих експертиз в сумі 6177 (шість тисяч сто сімдесят сім) грн. 96 коп.

Скасувати арешт тимчасово вилученого майна, а саме: 4432 пачки тютюнових виробів марки «Compliment» без марок акцизного податку, 2990 пачок тютюнових виробів марки «Marvel» без марок акцизного податку, 15 етикеток логістичної компанії «Delivery Group», а також транспортного засобу ВАЗ 21043, державний номерний знак НОМЕР_1 , свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу ВАЗ 21043, державний номерний знак НОМЕР_1 - серія НОМЕР_2 ключі від транспортного засобу ВАЗ 21043, державний номерний знак НОМЕР_1 , який був накладений ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 28.08.2020.

Речові докази: тютюнові вироби марки «NZ» у кількості 650 пачок, тютюнові вироби марки «URTA» у кількості 840 пачок, тютюнові вироби марки «Portal» у кількості 470 пачок, тютюнові вироби марки «Ritm» у кількості 690 пачок, тютюнові вироби марки «BACIO» у кількості 380 пачок, тютюнові вироби марки «COMPLIMENT original» у кількості 140 пачок, тютюнові вироби марки «Jin Ling» у кількості 230 пачок, тютюнові вироби марки «MARSHALL» у кількості 370 пачок, тютюнові вироби марки «MARVEL» у кількості 400 пачок, тютюнові вироби марки «COMPLIMENT 6 BLUF» у кількості 160 пачок, тютюнові вироби марки «COMPLIMENT 25 XXL» у кількості 80 пачок, тютюнові вироби марки «COMPLIMENT Amber № 1» у кількості 220 пачок, тютюнові вироби марки «KENO CLUB» у кількості 100 пачок, тютюнові вироби марки «PALERMO» у кількості 200 пачок, які зберігаються у ФОП ОСОБА_7 - знищити, 2 флеш-накопичувача micro SD із відеозаписом проведеного обшуку торгівельного об`єкта, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , флеш-накопичувач micro SD із відеозаписом проведеного обшуку торгівельного об`єкта, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 - залишити в матеріалах кримінального провадження, транспортний засіб ВАЗ 21043, державний номерний знак НОМЕР_1 , свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу ВАЗ 21043, державний номерний знак НОМЕР_1 - серія НОМЕР_2 , ключі від транспортного засобу ВАЗ 21043, державний номерний знак НОМЕР_1 , які передані на зберігання ОСОБА_5 - залишити у його власності, 15 етикеток логістичної компанії «Delivery Group» - повернути ОСОБА_8 , а 4432 пачки тютюнових виробів марки «Compliment» без марок акцизного податку, 2990 пачок тютюнових виробів марки «Marvel» без марок акцизного податку - знищити.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не було скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

На вирок суду може бути подано апеляційну скаргу до Донецького апеляційного суду через Дзержинський міський суд Донецької області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копію вироку після його проголошення негайно вручити прокурору та обвинуваченій.

Суддя Є.В. Челюбєєв