Ухвала суду № 102946254, 03.02.2022, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

03.02.2022

справа № 642/5634/21

провадження № 1-кс/642/446/22

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2022 року Ленінський районний суд міста Харкова у складі:

слідчого судді: Ольховського Є.Б.

при секретарі: Нікіфорової К.Н.

за участі слідчого: Плохотнікова А.В.

представника ДПСУ Коваленко М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні м. Харків клопотання слідчого Другого слідчого відділу (із дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, Соломенцева Р.В., про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №62021170020000381 від 10.08.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вищевказане клопотання.

В обґрунтування зазначено, що Другим слідчим відділом (з дислокацією у місті Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62021170020000381 від 10.08.2021р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що окремі службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 неналежно виконували свої службові обов`язки, що призвело до стягнення в судовому порядку на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 пені у розмірі 321 392, 04 грн., у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням платнику ПДВ за жовтень 2015 – квітень 2016 року.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подало до Західної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області податкову декларацію №9060038882 від 17.10.2014, уточнюючий розрахунок № 9024336330 від 26.02.2015 про відшкодування з бюджету від`ємного значення з ПДВ за вересень 2014 р. у розмірі 3780961, 00 грн.

Судом першої інстанції встановлено та підтверджено під час апеляційного перегляду справи, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подано до Західної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області податкову декларацію № 9060038882 від 17.10.2014, уточнюючий розрахунок № 9024336330 від 26.02.2015 про відшкодування з бюджету від`ємного значення з ПДВ за вересень 2014 р. у розмірі 3780961, 00 грн. Фахівцями Західної ОДПІ проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань правомірності нарахування від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту та бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника податку у банку за вересень 2014 року, за результатами якої складено акт від 27.03.2015 № 677/20-33-15-01-09/36060876. На підставі акту перевірки Західною ОДПІ винесено податкове повідомлення – рішення форми В1 від 14.04.2015 № 0003021501, яким зменшено суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість у розмірі 3780961, 00 грн. Постановою Харківського окружного адміністративного суду від 03.09.2015 по справі № 820/6582/15 скасовано податкове повідомлення – рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 про зменшення суми бюджетного відшкодування з ПДВ за вересень 2014 року у сумі 3780961,00 грн. Ухвалою Вищого адміністративного суду України від 29.09.2016 по справі № 820/6582/15 (К/800/24098/16) постанову Харківського окружного адміністративного суду від 03.09.2016 залишено в силі. Таким чином, правомірність нарахування позивачем суми бюджетного відшкодування з ПДВ у розмірі 3780961, 00 грн підтверджено судовим рішенням, яке 29.09.2016 набрало законної сили. Незважаючи на цей факт, протягом 5 робочих днів як після проголошення ухвали Вищого адміністративного суду України від 29.09.2016 та набрання законної сили постановою Харківського окружного адміністративного суду від 03.09.2016 по справі № 820/6582/15, так і після надходження судового рішення до податкового органу, ОДПІ не було подано до органів казначейської служби висновок про відшкодування на рахунок позивача бюджетного відшкодування з ПДВ у розмірі 3780961, 00 грн. У зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » звертався до суду з позовом про стягнення пені, за результатами розгляду яких стягнуто з Державного бюджету України в особі ІНФОРМАЦІЯ_4 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » пеню в 2021 році у сумі 321 392, 04 гривен.

Враховуючи викладене, достовірно будучи обізнаними щодо наслідків несвоєчасного відшкодування ПДВ та виникнення заборгованості бюджету з відшкодування ПДВ, а саме нарахування пені на рівні 120 відсотків облікової ставки Національного банку України згідно п. 200.23 ст. 200 Податкового кодексу України, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 не виконані їх безпосередні службові обов`язки.

Автоматичне бюджетне відшкодування здійснюється за результатами камеральної перевірки, яка проводиться протягом 30 календарних днів, наступних за граничним терміном отримання податкової декларації, та відповідно до вимог, визначених ст. 76 цього Податкового кодексу України.

Відповідно до п. 200.12 ст. 200 Податкового кодексу України, контролюючий орган зобов`язаний протягом п`яти робочих днів після закінчення перевірки подати органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів, висновок із зазначенням суми, що підлягає відшкодуванню з бюджету.

Вказана інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій в ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме: усіх документів, які містять інформацію щодо перерахування на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) пені в сумі 321 392, 04 грн., грн. за несвоєчасне відшкодування ПДВ.

Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим їх необхідно використати як докази. Довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів іншими способами неможливо, тому що інформація, яка міститься в речах і документах, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , може бути отримана тільки в порядку, передбаченому главою 15 Кримінального процесуального кодексу України.

Слідчий у судовому засідання доводи клопотання підтримав.

Представник особи у володінні якої знаходяться речі або документи проти задоволення клопотання заперечувала посилаючись на те що відповідного письмового запиту до них з боку ДБР не надходило.

Суд, заслухавши сторони, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню на підставі наступного.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підстава щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Таким чином, вищезазначені обставини дають слідчому судді підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання – задовольнити.

Надати дозвіл слідчим другого слідчого відділу (із дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованому у м. Полтаві, а саме: Соломенцеву Руслану Вячеславовичу, Плохотнікову Артему Вікторовичу, Дуднік Лілії Сергіївні, Фоменко Юлії Миколаївні, прокурорам групи прокурорів – прокурорам відділу Харківської обласної прокуратури Єременку Вадиму Олександровичу, Халявіну Сергію Володимировичу, Глієвому Артему Олександровичу, Касяненко Антоніні Іванівні, Павлійчук Кристині Вікторівні, Косому Олександру Миколайовичу, Дозорцю Роману Сергійовичу, Яковлеву Олександру Ігоровичу на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

Інформація про займані посади в ГУ ДПС в Харківській області ОСОБА_1 в період з 01 березня 2017 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_4 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_6 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_7 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_8 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_9 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_10 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_11 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_12 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_13 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_14 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_15 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_16 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_17 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_18 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_19 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про займані посади в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_20 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_1 в період з 01 березня 2017 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_2 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_3 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_4 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_5 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_6 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_7 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_8 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_9 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_10 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_11 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_12 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_13 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_14 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_15 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_16 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_17 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_18 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_19 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Посадові інструкції ОСОБА_20 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_1 в період з 01 березня 2017 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_2 в період з 01 січня 2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_3 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_4 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_5 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_6 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_7 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_8 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_9 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_10 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_11 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_12 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_13 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_14 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_15 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_16 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_17 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_18 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_19 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Інформація про лікарняні, відпустки або інші причини тимчасового невиконання службових обов`язків ОСОБА_20 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_1 в період з 01 березня 2017 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_2 в період з 01 січня 2016 року по теперішній час

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_3 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_4 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_5 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_6 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_7 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_8 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_9 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_10 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_11 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_12 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_13 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_14 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_15 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_16 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_17 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_18 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_19 в період з 01.01.2016 року по теперішній час;

Накази про призначення, переведення, звільнення ОСОБА_20 в період з 01.01.2016 року по теперішній час з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів або виготовлення їх копій за вимогою слідчого.

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Є.Б. Ольховський