Ухвала суду № 102642902, 13.01.2022, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/335/22

Провадження № 1-кс/263/316/2022

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2022 року місто Маріуполь Донецької області

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Соловйов О.Л., при секретарі Кирилюк В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Донецькій області Тимофєєвої Я.М. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020050000000044 від 20.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Донецькій області Тимофєєва Я.М. звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020050000000044 від 20.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в ході досудового розслідування встановлено, що на території Донецької області та інших регіонах України, було засновано та зареєстровано ряд юридичних осіб у формі товариства з обмеженою відповідальністю, які не мали на меті здійснення господарської діяльності, лише використовують, як транзит підприємства для формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій.

При цьому встановлено, що загальний обсяг фіктивних операцій становить понад 200 млн. грн. на місяць та за 2019 рік через вищезазначені юридичні особи до тіньового сектору економіки виведено понад 2 млрд. грн. з ухиленням від сплати ПДВ на суму понад 400 млн. гривень.

Встановлено, що протягом 2019 року, ОСОБА_1 та підпорядковані їй особи, через підконтрольне ТОВ «Тарумтрейд» (ЄДРПОУ 42659974, м. Одеса, вул. Каманіна, 15А) здійснювали придбання сигарет у оптових постачальників:ТОВ «Тедіс Україна», ТОВ «Компанія Вірджия», ТОВ «ТД Танзаніт» та інших. В подальшому у податковій звітності здійснювалась підміна номенклатури товару сигарет на соняшникову олію і соняшниковий шрот та реалізовувались групі транзитних суб`єктів господарської діяльності.

За результатом аналізу фінансово-господарських операцій, які можуть свідчити про ухилення від сплати податків перелік встановлених суб`єктів господарювання постійно змінюється у бік збільшення, оскільки з січня 2020 року спостерігається перереєстрація встановлених товариств та реєстрація нових.

В ході досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні були виконані наступні слідчі дії:

18 листопада 2020 року на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук офісу де здійснювалася протиправна діяльність, під час якого було вилучено документацію щодо фінансово-господарської діяльності підприємств залучених до протиправної схеми, а також велику кількість печаток різних підприємств;

Отримано ухвали слідчих судій Жовтневого районного суду м. Маріуполя щодо тимчасового доступу до документів, зокрема до реєстраційних справ підприємств.

Отримано ухвали слідчих судій Жовтневого районного суду м. Маріуполя щодо тимчасового доступу до документів, зокрема до податкової звітності зазначених підприємств, отримані матеріали долучено до кримінального провадження.

Отримано ухвали слідчих судій Жовтневого районного суду м. Маріуполя щодо тимчасового доступу до руху по майже 200 рахункам зазначених підприємств, отримана інформація спрямована до податкових різних областей України для використання при проведенні аналітичних досліджень фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств;

Допитано в якості свідка директора ТОВ «ТРЕЙД МІТ» та ТОВ «ТРЕЙД БУЗ» ОСОБА_2 , колишнього директора ТОВ «ТРЕЙД МІТ» та ТОВ «ТРЕЙД БУЗ» ОСОБА_3 , директора ТОВ «АГРОХОЛДІНГ КІМ» ОСОБА_4 .

Призначено проведення аналітичних дослідження фінансової та господарської діяльності семи десяти шести підприємств залучених до протиправної схеми з питань наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму за період 17.12.2019 по 02.12.2020 до якого було залучено працівників Управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС Донецької, Запорізької, Дніпропетровської, Київської, Житомирської, Львівської, Кіровоградської, Тернопільської, Черкаської, Одеської, Миколаївської, Сумської, Рівненської, Черновецької, Харківської областей.

07.07.2021 до СУ ГУНП в Донецькій області надійшли листи завідувача Донецького відділення Харківського науково-дослідницького інституту судових експертиз ім. заслуженого професора М.С.Бокаріуса про те що у зв`язку з завантаженістю експертів установи висновок може бути здійснено лише у термін більший ніж 90 календарних днів, але не раніше виконання попередніх експертиз призначених процесуальними документами, які надійшли до інституту у 2020 році.

Слідчий вказує, що строк досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню закінчується 20.02.2022, однак в ході досудового розслідування для прийняття остаточного процесуального рішення у кримінальному провадженні необхідно: провести та отримати висновки судово-економічних експертиз, висновки яких є ключовими та вкрай важливими для встановлення усіх обставин кримінального правопорушення; провести судово-почеркознавчі експертизи з метою встановлення кола посадових осіб причетних до вищезазначеного кримінального правопорушення; провести та отримати висновки усіх призначених аналітичних досліджень, на підставі яких в подальшому призначити судово-економічні експертизи; встановити та допитати усіх директорів підприємств та інших посадових осіб підприємств залучених до протиправної діяльності; у разі наявності протирічь провести одночасні їх допити та після проведення усіх необхідних слідчих дій прийняти остаточне процесуальне рішення у кримінальному провадженні.

Таким чином у період часу з 20.02.2020 до теперішнього часу під час проведення досудового розслідування не були проведені всі слідчі (розшуковій) дії, зокрема враховуючи вкрай великий об`єм документів, які підлягали тимчасовому вилученню для огляду та призначення ряду судових експертиз, крім того на теперішній час очікуються аналітичні дослідження Управлінь боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС різних областей України, необхідно встановити та допитати велику кількість осіб, зокрема директорів підприємств залучених до протиправної діяльності, відібрати зразки підписів та почерку зазначених осіб для проведення почеркознавчих експертиз, отримати висновки вже призначених експертиз.

Беручи до уваги що проведення перерахованих слідчих дій, а також отримання висновків призначених судових експертиз, призначення та проведення судово-почеркознавчих експертиз вкрай важливі та необхідні для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, що займе значний період часу, враховуючи строки проведення експертиз у кримінальному провадженні наявна обґрунтована необхідність у продовженні строку досудового розслідування на 6 місяців, а саме до 20 серпня 2022 року.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутністю.

Вирішуючи заявлене клопотання, слідчий суддя виходить з наступного.

Завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, про що зазначено у ст. 2 КПК України.

Частиною 4 ст. 38 КПК України, передбачено, що орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Відповідно до змісту статті 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження .

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1)шість місяців-у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2)дванадцять місяців-у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Згідно зі ст.295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого. Слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Відповідно до ч. 8 ст. 295-1 КПК України ухвала слідчого судді про продовження строку досудового розслідування повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити новий визначений строк досудового розслідування.

Під час розгляду клопотання встановлено, що додатковий строк є необхідним для проведення слідчих (розшукових) дій, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст.294,295-1 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Донецькій області Тимофєєвої Я.М. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020050000000044 від 20.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України- задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020050000000044 від 20.02.2020, на шість місяців, тобто до 20 серпня 2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Л.Соловйов