Постанова № 102177360, 20.12.2021, Київський районний суд м. Харкова

Справа№ 953/19144/21

н/п 3/953/4464/21

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" грудня 2021 р. Суддя Київського районного суду м. Харкова Бородіна Н.М., розглянувши матеріал про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1

за ч.1 ст.483 МК України,

встановив:

Харківською митницею 27.07.2021 листом Держмитслужби України 26.07.2021 №20/20-02-01/7.14/2511 отримана інформація надіслана компетентним органами Ірландської республіки, щодо товарів, експортованих компанією Mizen Eqiupment Ltd (Ірландія') на адресу Благодійної організації “Фонд Віра в добро”” (пров. Яковлівський. 10. м.Мерефа. Харківської обл., код 40520613) документів, які були оформлені компанією Mizen Eqiupment Ltd при цьому керівником БО БФ “Віра в добро” є ОСОБА_1 .

Зазначена інформація отримана у відповідь на запит, надісланий Держжмитслужбою України до Ірландії, який був ініційований листом Слобожанської митниці Держмитслужби від 16.01.2021 №7.14-08-3/7.14-20- 20/4/555. Запит підготовлений на підставі доповідної записки від 14.01.202131/7.14-20-01 і стосувався перевірки автентичності документів, поданих до оформлення митної декларації №UA807200/2020/019999 від 24/12/2020. зокрема, інфосів компанії Mizen Eqiupment Ltd (Ірландія) №№1/03 від 01.03.2019. 1/05 від 10.05.2019. 2/02 від 02.02.2019. 2/04 від 17.04.2019. Указані інвойси та іншідокументи, додані до МД, підписані особою ОСОБА_2 , директор (офіцер) злогістики компанії Mizen Eqiupment Ltd.

Згідно з інформацією ірландської митної служби встановлено, зокрема, шо

компанія Mizen Equipment Ltd (Ірландія) не здійснювала жодних експортних операцій до України, а особа (Агна Карсон, директор (офіцер) з логістики), від імені якої підписані зазначені више інвойси №№1/03 від 01.03.2019. 1/05 від 10.05.2019. 2/02 від 02.02.2019. 2/04 від 17.04.2019. які подані до митного оформлення товарів по МД №UA807200/2020/019999 від 24/12/2020 — не є працівником компанії Mizen Equipment Ltd (Ірландія).

ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 код ДРФО НОМЕР_1 , паспорт НОМЕР_2 від 25.12.1997, виданий Харківським РВУ МВС України в Харківській області, який проживає АДРЕСА_1 ) — керівник Благодійної організації “Благодійний Фонд Вероніка-2017” (пров. Яковлівський. 10. м.Мерефа. Харківської обл.. код 41086959).

Протягом липня 2020 - лютого 2021 року ОСОБА_3 вчинив дії, направлені на переміщення через митний кордон товарів, які полягали у оформленні таких митних декларацій для поміщення одягу та інших речей, шо були у використанні, у митний режим імпорт (вільний обіг) на суму, відповідно до доданих інвойсів, 64300.24 грн.. відправником товару, згідно з задекларованими ним даними, є Mizen Equipment Ltd (Ірландія), отрмувач — БО БФ “Вероніка-2017”:

1) 30.06.2020 для оформлення митної декларації на товар вагою 11174 кг були подані митниці документи від фірми Mizen Eqiupment Ltd (Ірландія), підписані директором (офіцером) з логістики Агна Карсон: СМЯ №2-9/2020. Подарункові сертифікати та інвойси №1-2401 від 24.01.2019 (на суму 136 британських фунтів), 1-0504 від 05.04.2019 (на суму 150 британських фунтів). 2-0102 від 01.02.2019 (на суму 125 британських фунтів). Після здійснення необхідного обсягу митних процедур митній декларації присвоєний номер №ЦА807200/2020/009892Г, 01/07/2020 товар на загальну суму (згідно з поданими інвойсами) 4ТГбританських фунтів, шо (згідно з офіційним курсом НБУ на дату митного оформлення 33.077грн./І GBP) складає 13594.65 грн.. поміщений БО “Вероніка-2017”. керівник Ігор Віткович. до митного режиму імпорт:

2) 18.09.2020 для оформлення митної декларації на товар вагою 19025 кг були подані митниці документи від фірми Mizen Eqiupment Ltd (Ірландія), підписані директором (офіцером) з логістики Агна Карсон: CMR №1-9/2020. Подарункові сертифікати та інвойси №4-2303 від 23.03.2019 (на суму 200 британських фунтів), 5/11 від 12.11.2018 (на суму 102 британських фунти). 8/11 від 22.11.2018 (на суму 110 британських фунтів). 1/12 від 05.12.2018 (на суму 112 британських фунтів).

2/0605 від 06.05.2019 (на суму 126 британських фунтів). 2-02 від 02.02.2019 (на суму 50 британських фунтів). Після здійснення необхідного обсягу митних процедур митній декларації присвоєний номер №ЦА807200/2020/014404 і 18/09/2020 товар на загальну суму (згідно з поданими інвойсами) 700 британських фунтів, шо (згідно з офіційним курсом НБУ на дату подачі документів до митного оформлення 36.2007 грн./l GBP) складає 25340.49 грн.. помішений БО “Вероніка-2017”. керівник Ігор Віткович. до митного режиму імпорт:

3) 01.02.2021 для оформлення митної декларації на товар вагою нетто 7910 кг були подані митниці документи від фірми Mizen Eqiupment Ltd (Ірландія), підписані директором (офіцером) з логістики Агна Карсон: CMR №5-2021. Подарункові сертифікати та інвойси №1-2301 від 23.01.2019 (на суму 32 британських Фунтів). 1/0605 від 06.05.2019 (на суму 60 британських фунтів). 7/11 від 22.11.2018 (на суму 47 британських фунтів). 5-1904 від 19.04.2019 (на суму 20 британських фунтів), 11/11 від 29.11.2018 (на суму 26 британських фунтів). 10/11 від 29.11.2018 (на суму 16 британських фунтів). 9/11 від 23.11.2018 (на суму 88 британських фунтів). Після здійснення необхідного обсягу дйитних процедур митній декларації присвоєний номер №UA807200/2021/001256i і 02/02/2021 товар на загальну суму (згідно з поданим інвойсом) 289 британських фунтів, що (згідно з офіційним курсом НБУ на дату подачі документів до митного оформлення 38.63 грн./l GBP) складає 11164.07 грн.. поміщений ОСОБА_4 до митного режиму імпорт.

4) 09.02.2021 для оформлення митної декларації на товар вагою нетто 12680 кг були подані митниці документи від фірми Mizen Eqiupment Ltd (Ірландія), підписані директором (офіцером) з логістики Агна Карсон: CMR №4-2021. Подарункові сертифікати та інвойси №1-02 від 01.02.2019 (на суму 35 британських фунтів). 2-0603 від 06.03.2019 (на суму 37 британських фунтів). 2-0904 від 09.04.2019 (на суму 73 британських фунтів). 4-2305 від 23.05.2019 (на суму 130 британських фунтів). 5-2303 від 28.03.2019 (на суму 100 британських фунтів). Після здійснення необхідного обсягу митних процедур митній декларації присвоєний номер №UA807200/2021/001753 і 10/02/2021 товар на загальну суму (згідно з поданим інвойсом) 375 британських фунтів, що (згідно з офіційним курсом НБУ на дату подачі документів до митного оформлення 37.8694 грн./l GBP) складає 14201,03грн.. поміщений ОСОБА_4 до митного режиму імпорт.

Ці дії були вчинені ним або особисто, шляхом надання до Слобожанської

митниці зазначених документів до Держмитслужби як декларантом товарів БО БФ “Вероніка-2017” або наданням доручення здійснити такі дії шляхом укладення договорів-доручень на митне оформлення вантажів від 28.09.2018 №21/18 та від 01.06.2020 №41/20. декларанту ФОП ОСОБА_5 яка, з її слів, отримала вказівку оформити декларації та отримала документи, що мають бути поданими до митниці для митного оформлення, або від керівника організації (“Вероніка-2017”) або від уповноваженої особи.

Згідно з відомостями, що містяться у програмно-інформаційному комплексі “Інспектор” ОСОБА_3 є в одній особі і керівником організації і особою, уповноваженою на роботу з митницею.

В судове засідання ОСОБА_1 не з`явився, повідомлявся належним чином.

Представник Харківської митниці Тиндик М.В. надав заяву, в якій просить визнати ОСОБА_1 винним за ч.1 ст.483 МК України.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного.

Згідност.458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно ч.1ст.483 МК України, відповідальність настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до частини 1 статті 257 Митного кодексу України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням (ч.1ст.486 МК України).

Вина ОСОБА_6 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1ст.483 МК України, підтверджується протоколом про порушення митних правил № 0456/80700/21, доповідною запискою, листом податкової служби Ірандії, формою МД-2, інвойсами.

Таким чином, суд приходить до висновку про доведеність вини ОСОБА_1 в скоєні митного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, а саме: дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів таких, що містять неправдиві відомості щодо відправника.

Вирішуючи питання про призначення виду стягнення за порушення митних правил, суд бере до уваги те, що адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи обставини та характер вчиненого адміністративного правопорушення, особу, що притягується до адміністративної відповідальності, вважаю необхідним ОСОБА_1 визнати винним у скоєнні адміністративного правопорушення за ч.1 ст.483 МК України та накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100% вартості товарів, що були предметом порушення митних правил та конфіскації даного товару.

У відповідності до ч.2 ст.4 Закону України «Про судовий збір», суд стягує з правопорушника на користь держави судовий збір в сумі 454 грн.

Керуючись ст. 483 ч. 1, 527, 528, ч. 2 ст. 541 МК України, ст. 280, 283, 284 КУпАП, п. 5 ч.2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», суд,

постановив:

Накласти на ОСОБА_1 , ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ) адміністративне стягнення за ч.1 ст.483 МК України – стягнути з нього штраф на користь держави в сумі 62300,24 грн. з конфіскацією товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил: одяг, взуття, речі домашнього вжитку- ковдри постільна білизна, рушники всі бувші у використанні не більше 25% зносу 425 міш.; посуд металевий, що був у використанні не більше 25% зносу 1 міш.; іграшки, що були у використанні не більше 25% зносу – 8 міш.; килимки всі бувші у використанні до 25% зносу – 3 міш.; сумки з шкірзамин., що були у використанні не більше 25% 15 міш.; посуд скляний, що був у використанні не більше 25% зносу 1 міш. ( митна декларація UA807200/2021/001256) ; одяг, взуття, речі домашнього вжитку, рушники, ковдри, постільна білизна, всі бувші у використанні не більше 25% зносу 3170 міш.,посуд пластиковий, що був у використанні не більше 25 % зносу 6 міш., іграшки, що були у використанні не більше 25% зносу 2 міш., килимки всі бувші у використанні до 25% зносу 2 міш., сумки з шкір замін., що були у використанні не більше 25% 15 міш. ( митна декларація UA807200/2020/014404); одяг, взуття, предмети домашнього вжитку ( ковдри, постільна білизна) всі бувші використанні до 25% зносу – 2230 пластик. мішків ( митна декларація UA807200/202/009892); одяг, взуття, речі домашнього вжитку : ковдри, постільна білизна, рушники всі бувші у використанні не більше 25% зносу 425 міш., іграшки, що були у використанні не більше 25 % зносу – 2 міш., килимки всі бувші у використанні до 25% зносу 1 міш., сумки з шкірзамин, що були у використанні не більше 25 % 1 міш., посуд керамічний, що був у використанні не більше 25% зносу 1 міш. ( митна декларація UA 807200/2021/001753).

Стягнути з ОСОБА_1 , ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ) , на користь держави судовий збір у розмірі 454 грн.00 коп.

Постанова може бути оскаржена до Харківського апеляційного суду через Київський районний суд м. Харкова протягом десяти днів з моменту її винесення.

Постанова набирає чинність після закінчення 10-тиденного строку на її оскарження,та може бути пред`явлена до виконання протягом трьох місяців.

Суддя Н.М. Бородіна