Ухвала суду № 101970171, 17.12.2021, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/5846/2021

Справа №263/16482/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2021 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Васильченко О.Г., при секретарі Федоренко О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Донецькій області майора поліції Кузнецової А.В. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32018050000000035 від 02.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Донецькій області майора поліції Кузнецової А.В. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32018050000000035 від 02.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 02 липня 2022р.

В клопотанні вказано, що службові особи ТОВ «ПРОМЕКСПО» (ЄДРПОУ 35711532), що знаходиться на податковому обліку в Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, упродовж 2015 року діючи умисно та протиправно, у порушення п.44.1, ст.44, розд. ІІ, п.п.198.1, 192.2, 198.3, ст.198, розд.V Податкового кодексу України з метою ухилення від сплати податків неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, відобразивши в податковій звітності підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів у фіктивних підприємств ТОВ «СТИМОІЛ-КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39829000) та ТОВ «ФОРОИЛ-ЛТД» (ЄДРПОУ 39919303), чим занизили податок на додану вартість на суму 5 109 332,36 грн. та ухились від сплати податків у особливо великому розмірі, що підтверджується висновком аналітичного дослідження №55/05-99-16-01-16/35711532 від 30.10.2018. На теперішній час жодній особі під час досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню про підозру не повідомлялось. 08.11.2019 слідчим винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи, матеріали кримінального провадження направлено до Донецького НДІСЕ Міністерства юстиції України. Згідно висновку експерта № 397, складенного за результатами проведення судово-економічної експертизи, згідно якого висновки аналітичних досліджень № 55/05-99-16-01-16/35711532 від 30.10.2018 та № 7/05-99-16-02/35711532 від 18.10.2019 в частині розрахунку заниження податку на додану вартість за рахунок відображення у складі податкового кредиту сум ПДВ в розмірі 5 206 740,77 грн, з урахуванням вироку Сєвєродонецького міського суду Луганської області від 10.05.2016, документально підтверджуються. Також слід зазначити, що дане кримінальне провадження до 22.09.2021 перебувало у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області. Постановою заступника керівника Донецької обласної прокуратури від 22.09.2021 у зв`язку з неефективністю досудового розслідування, відповідно до положень ч. 5 ст. 36 КПК України проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000035 від 02.11.2018 доручено СУ ГУНП в Донецькій області. 07.10.2021 матеріали кримінального провадження № 32018050000000035 від 02.11.2018 спрямовані до СУ ГУНП в Донецькій області для організації подальшого проведення досудового розслідування. 13.10.2021 за дорученням заступника начальника відділу СУ ГУ НП в Донецькій області Шарого О.І. старшому слідчому СУ ГУ НП в Донецькій області Кузнецовій А.В. доручено проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000035 від 02.11.2018. Слідчим СУ ГУНП в Донецькій області виконані наступні дії: спрямовано вимогу на адресу Державної прикордонної служби України з метою встановлення місцезнаходження осіб, які виконували обов`язки директора ТОВ «Промекспо» протягом вересня – листопада 2015 рокущодо надання відомостей про перетин державного кордону України та лінії розмежування з тимчасово окупованими територіями ОСОБА_1 та ОСОБА_2 за період з 01.01.2015 по теперішній час. Дотепер інформацію не отримано.- допитано в якості свідкакерівника ТОВ «Фороил-ЛТД» ОСОБА_3 , який на підставі ст. 63 Конституції України відмовився давати показання; - допитано в якості ОСОБА_4 , який зазначив, що приблизно з квітня 2015 р. він фіктивно бувзасновником та перебував на посаді керівника ТОВ «Стимоіл-Компані»;- долучено до матеріалів кримінального провадження вирок Сєвєродонецького міського суду Луганської області від 10.05.2016 відповідно до якого ОСОБА_5 та ОСОБА_3 визнано винними у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1ст. 205 КК України;- спрямовано запит до Департаменту праці тасоціального захисту населення Донецької області щодо отримання відомостей стосовно осіб, які виконували обов`язки директора ТОВ «Промекспо» протягом вересня – листопада 2015 року. До тепер інформацію не отримано. Для прийняття обґрунтованого рішення у кримінальному проваджені, для встановлення остаточної кваліфікації кримінального правопорушення необхідно встановити місцезнаходження посадових осіб ТОВ «Промекспо» ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , у зв`язку з чим необхідно провести ряд слідчих (розшукових дій), а саме: - витребувати відомості щодо перетину кордону Державної прикордонної служби України та Департаменту праці та соціального захисту населення Донецької області стосовно посадових осіб ТОВ «Промекспо»; - з метою встановлення місця знаходження (мешкання) посадових осіб ТОВ «Промекспо» направити повторно доручення в порядку ст. 40 КПК України, після встановлення допитати останніх;- у разі необхідності при наявності розбіжностей провести одночасні допити між посадовими особами ТОВ «Промекспо», ТОВ «Стимоіл-Компані» та ТОВ «Фороил-ЛТД»; - у разі необхідності по вилученим документам призначити та провести судово – почеркознавчу експертизу, технічну експертизу документів, у разі надходження клопотання експерта з приводу надання додаткових документівнеобхідних для проведення експертизи, вжити заходів щодо їх вилучення.Без виконання процесуальних дій вказаних вище, не можливо прийняти остаточне процесуальне рішення у кримінальному провадженні. Відповідно до ст. 219КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 КПК України, тому, просить клопотання задовольнити.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину. З дня повідомлення особі про підозру досудове розслідування повинно бути закінчене: 1) протягом сімдесяти двох годин - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку або затримання особи в порядку, передбаченому частиною четвертою статті 298-2 цього Кодексу; 2) протягом двадцяти діб - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, якщо підозрюваний не визнає вину або необхідності проведення додаткових слідчих (розшукових) дій, або вчинення кримінального проступку неповнолітнім; 3) протягом одного місяця - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку, якщо особою заявлено клопотання про проведення експертизи у випадку, передбаченому частиною другою статті 298-4 цього Кодексу; 4) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно з ч.4 ст.294 КПК України, строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Як вбачається з матеріалів справи по даному кримінальному провадженню слід провести ряд слідчих дій.

Відповідно до ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачений Конституцією та законами України.

Відповідно до ч.1 ст.295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

З досліджених матеріалів кримінального провадження вбачається, що станом на час завершення досудового розслідування, слідчим не здійсненні процесуальні дії, проведення та завершення яких потребує додаткового часу.

Як вбачається з матеріалів клопотання, строк досудового розслідування по кримінальному провадженню №32018050000000035 закінчується 02.01.2022 року, враховуючи вимоги ч.4 ст.294 КПК України, слідчий суддя вважає достатнім продовжити строк досудового розслідування ще на шість місяців, тобто по 02 липня 2022 року включно.

Керуючись ст. ст.219, 294, 295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Донецькій області майора поліції Кузнецової А.В. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32018050000000035 від 02.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №32018050000000035 від 02.11.2018 року, ще на шість місяців, тобто по 02.07.2022 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г.Васильченко