Ухвала суду № 101818351, 13.12.2021, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/16481/21

Провадження № 1-кс/263/5845/2021

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2021 року місто Маріуполь Донецької області

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Федоренко Т.І. при секретарі Ясир А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області Кузнецової А.В.про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 32020130370000002 від 23.01.2020 року за ч.3 ст.212 КК України ,

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області Кузнецова А.В. звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 32020130370000002 від 23.01.2020 року.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Шахтобуріння» код ЄДРПОУ 31619520 (засновник ОСОБА_1 , директор та головний бухгалтер ОСОБА_2 ) в період 2016 -2019 р.р., в результаті відображення у податковій звітності операцій з придбання товарів, які фактично не були здійснені, за реквізитами підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Велар-М» (код ЄДРПОУ 40389949), ТОВ «Вектор-транс-плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «Люборт Авто» (код ЄДРПОУ 38989385), ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), ТОВ «ОптімусАква Плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «БК «Лайме груп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «Статус Енерджи» (код ЄДРПОУ 38188057), безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ на загальну суму 7 689 158,91 грн., що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом податкової звітностіТОВ «Велар-М» (код ЄДРПОУ 40389949), ТОВ «Вектор-транс-плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «Люборт Авто» (код ЄДРПОУ 38989385), ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), ТОВ «ОптімусАква Плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «БК «Лайме груп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «Статус Енерджи» (код ЄДРПОУ 38188057) встановлено , що зазначені підприємства зареєстровані невстановленими особами, які у період часу 2016-2019 р.р. з метою незаконного формування схемного податкового кредиту для своїх покупців при надані податкової звітності здійснювали підміну номенклатури товару по ланцюгу постачання, які фактично не придбавалися. Вказані суб`єкти господарської діяльності мають ознаки «фіктивності» у відношенні ТОВ «Вектор-транс-плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «Люборт Авто» (код ЄДРПОУ 38989385) є вироки суду за ознаками складу злочинів передбачених ст. ст. 205, 205-1 КК України.

Відповідно довисновку аналітичного дослідження № 1/8/12-14-21-03-31619520 від 12.12.2019 з питань проведення фінансово-господарських операцій з покупцями та постачальниками за період з 01.09.2016-31.10.2019 рр.ТОВ «Шахтобуріння» код ЄДРПОУ 31619520 зайво віднесено до складу податкового кредиту суми ПДВ по операціям з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ «Велар-М» (код ЄДРПОУ 40389949), ТОВ «Вектор-транс-плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «Люборт Авто» (код ЄДРПОУ 38989385), ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), ТОВ «ОптімусАква Плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «БК «Лайме груп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «Статус Енерджи» (код ЄДРПОУ 38188057) на загальну службу 7 689 158,91 грн..

На теперішній час в рамках кримінального провадження № 32020130370000002 від 23.01.2020 проведено наступні слідчі (розшукові) дії та заходи забезпечення кримінального провадження:

- відповідно до матеріалів виконаних доручень наданих в порядку ст. 40 КПК України зібрані данні щодо посадових осіб ТОВ «Шахтобуріння» (код ЄДРПОУ 31619520), ТОВ «Велар-М» (код ЄДРПОУ 40389949), ТОВ «Вектор-транс-плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «Люборт Авто» (код ЄДРПОУ 38989385), ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), ТОВ «ОптімусАква Плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «БК «Лайме груп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «Статус Енерджи» (код ЄДРПОУ 38188057);

- витребувані відомості щодо аналізу додатків №5 декларацій ПДВ та реєстру податкових накладних ТОВ «Велар-М» (код ЄДРПОУ 40389949), ТОВ «Вектор-транс-плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «Люборт Авто» (код ЄДРПОУ 38989385), ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), ТОВ «ОптімусАква Плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «БК «Лайме груп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «Статус Енерджи» (код ЄДРПОУ 38188057);

- витребувані відомості з регіональних сервісних центрів МВС щодо наявності транспортних засобів у ТОВ «Шахтобуріння» (код ЄДРПОУ 31619520), ТОВ «Велар-М» (код ЄДРПОУ 40389949), ТОВ «Вектор-транс-плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «Люборт Авто» (код ЄДРПОУ 38989385), ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), ТОВ «ОптімусАква Плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «БК «Лайме груп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «Статус Енерджи» (код ЄДРПОУ 38188057);

- долучені до матеріалів кримінального провадження результати (протоколи) НСРД;

- проведено обшук за місцем мешкання директора ТОВ «Шахтобуріння» ОСОБА_2 та приміщеннях, якими фактично володіє ТОВ «Шахтобуріння»;

- допитано в якості свідків заступника директора по транспорту ТОВ «Шахтобуріння» ОСОБА_3 , директора ТОВ «Шахтобуріння» ОСОБА_2 , провідного бухгалтера ТОВ «Шахтобуріння» ОСОБА_4 , які на підставі ст. 63 Конституції України відмовились давати показання;

Також слідчий зазначає, що кримінальне провадження до 24.09.2021 перебувало у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області.

Постановою заступника керівника Донецької обласної прокуратури від 24.09.2021 у зв`язку з неефективністю досудового розслідування, відповідно до положень ч. 5 ст. 36 КПК України проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32020130370000002 від 23.01.2020 доручено СУ ГУНП в Донецькій області.

07.10.2021 матеріали кримінального провадження № 32020130370000002 від 23.01.2020 спрямовані до СУ ГУНП в Донецькій області для організації подальшого проведення досудового розслідування.

01.11.2021 за дорученням т.в.о. начальника відділу СУ ГУ НП в Донецькій області Мисливця Ю.С. старшому слідчому СУ ГУ НП в Донецькій області Кузнецовій А.В. доручено проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32020130370000002 від 23.01.2020.

Слідчим СУ ГУНП в Донецькій області виконані наступні дії:

- долучені до матеріалів кримінального провадження відомості з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємці та громадських формувань щодо ТОВ «Шахтобуріння» (код ЄДРПОУ 31619520), ТОВ «Велар-М» (код ЄДРПОУ 40389949), ТОВ «Вектор-транс-плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «Люборт Авто» (код ЄДРПОУ 38989385), ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), ТОВ «ОптімусАква Плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «БК «Лайме груп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «Статус Енерджи» (код ЄДРПОУ 38188057).

- до СУ ГУНП в Волинській області направлена постанова про проведення слідчих дій на іншій території з метою допиту посадових осіб ТОВ «Статус Енерджи». До тепер інформацію не отримано.

-до СУ ГУНП в Сумській області направлена постанова про проведення слідчих дій на іншій території з метою допиту посадових осіб ТОВ «Велар-М»; До тепер інформацію не отримано. До тепер інформацію не отримано.

- до СУ ГУНП в Луганській області направлена постанова про проведення слідчих дій на іншій території з метою допиту посадових осіб ТОВ «БК Лайме груп», ТОВ «Статус Енерджи», ТОВ «Велар-М»,. До тепер інформацію не отримано.

- направлені запити про надання інформації про рух грошових коштів до АТ «Райффайзен Банк Аваль» АТ «Першого Українського Міжнародного Банку» щодо ТОВ «Шахтобуріння» код ЄДРПОУ 31619520.До тепер інформацію не отримано.

- до СУ ГУНП у м. Києві направлена постанова про проведення слідчих дій на іншій території з метою допиту посадових осіб ТОВ «Велар-М», ТОВ «Феретте», ТОВ «ОптімусАква Плюс».До тепер інформацію не отримано.

Для повного, всебічного встановлення істини та прийняття обґрунтованого рішення у кримінальному проваджені, для встановлення остаточної кваліфікації кримінального правопорушення необхідно встановити розмір шкоди, спричиненої умисними діями посадових осібТОВ «Шахтобуріння» у зв`язку з чим необхідно провести ряд слідчих (розшукових дій), а саме: - підготувати клопотання про тимчасовий доступ та провести тимчасовий доступу до банківських рахунків ТОВ «Шахтобуріння» (код ЄДРПОУ 31619520), ТОВ «Велар-М» (код ЄДРПОУ 40389949), ТОВ «Вектор-транс-плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «Люборт Авто» (код ЄДРПОУ 38989385), ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), ТОВ «ОптімусАква Плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «БК «Лайме груп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «Статус Енерджи» (код ЄДРПОУ 38188057);

- підготувати клопотання про тимчасовий доступ та провести тимчасовий доступу до реєстраційних та податкових справ ТОВ «Шахтобуріння» (код ЄДРПОУ 31619520), ТОВ «Велар-М» (код ЄДРПОУ 40389949), ТОВ «Вектор-транс-плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «Люборт Авто» (код ЄДРПОУ 38989385), ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), ТОВ «ОптімусАква Плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «БК «Лайме груп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «Статус Енерджи» (код ЄДРПОУ 38188057);

- направити вимоги в порядку ст. 93 КПК України після встановлення фактичних адрес ТОВ «Шахтобуріння» (код ЄДРПОУ 31619520), ТОВ «Велар-М» (код ЄДРПОУ 40389949), ТОВ «Вектор-транс-плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «Люборт Авто» (код ЄДРПОУ 38989385), ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), ТОВ «ОптімусАква Плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «БК «Лайме груп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «СтатусЕнерджи» (код ЄДРПОУ 38188057);

- встановити місця зберігання (офісні приміщення) фінансово-господарських, бухгалтерських, кадрових та звітних документівТОВ «Шахтобуріння» (код ЄДРПОУ 31619520), ТОВ «Велар-М» (код ЄДРПОУ 40389949), ТОВ «Вектор-транс-плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «Люборт Авто» (код ЄДРПОУ 38989385), ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), ТОВ «ОптімусАква Плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «БК «Лайме груп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «СтатусЕнерджи» (код ЄДРПОУ 38188057);

- встановити місця знаходження (мешкання) та допитати посадових осібТОВ «Шахтобуріння» (код ЄДРПОУ 31619520), ТОВ «Велар-М» (код ЄДРПОУ 40389949), ТОВ «Вектор-транс-плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «Люборт Авто» (код ЄДРПОУ 38989385), ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), ТОВ «ОптімусАква Плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «БК «Лайме груп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «СтатусЕнерджи» (код ЄДРПОУ 38188057);

- у разі необхідності при наявності розбіжностей провести одночасні допити між посадовими особами ТОВ «Шахтобуріння» (код ЄДРПОУ 31619520), ТОВ «Велар-М» (код ЄДРПОУ 40389949), ТОВ «Вектор-транс-плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ «Люборт Авто» (код ЄДРПОУ 38989385), ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), ТОВ «ОптімусАква Плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «БК «Лайме груп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «Статус Енерджи» (код ЄДРПОУ 38188057);

- у разі необхідності по вилученим документам призначити та провести судово- почеркознавчу експертиз , у разі надходження клопотання експерта з приводу надання додаткових документівнеобхідних для проведення експертизи, вжити заходів щодо їх вилучення

- призначити та провести судово - економічну експертизу для визначення розміру матеріальних збитків, які заподіяні державному бюджету, у разі надходження клопотання експерта з приводу надання додаткових документівнеобхідних для проведення експертизи, вжити заходів щодо їх вилучення та провести інші слідчі дії, необхідні для встановлення обставин можливого вчинення кримінального правопорушення.

Без виконання процесуальних дій вказаних вище, не можливо прийняти остаточне процесуальне рішення у кримінальному провадженні, тому слідчий звертається з вказаним клопотанням до суду.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутністю.

Вирішуючи заявлене клопотання, слідчий суддя виходить з наступного.

Завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, про що зазначено у ст. 2 КПК України.

Частиною 4 ст. 38 КПК України, передбачено, що орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Відповідно до змісту статті 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження .

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1)шість місяців-у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2)дванадцять місяців-у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Згідно зі ст.295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого. Слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Відповідно до ч. 8 ст. 295-1 КПК України ухвала слідчого судді про продовження строку досудового розслідування повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити новий визначений строк досудового розслідування.

Під час розгляду клопотання встановлено, що додатковий строк є необхідним для проведення слідчих (розшукових) дій, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст.294,295-1 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області Кузнецової А.В.про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 32020130370000002 від 23.01.2020 року за ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020130370000002 від 23.01.2020 на шість місяців, а саме до 23 липня 2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І.Федоренко