Ухвала суду № 101812849, 17.11.2021, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/30484/19

Провадження № 1-кс/686/11635/21

УХВАЛА

Іменем України

17 листопада 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., розглянувши в судовому засіданні клопотання заступника начальника відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СВ ХРУП ГУНП в Хмельницькій області капітана поліції Макарова А. В. погодженого з прокурором, про продовження строку досудового розслідування, у кримінальному провадженні №12019240000000277 від 19.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

17.11.2021 року заступник начальника відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СВ ХРУП ГУНП в Хмельницькій області капітан поліції Макаров А. В. звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням погодженим з прокурором окружної прокуратури м. Хмельницького Д. В. Поліховським про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №12019240000000277 від 19.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України на 6 місяців.

Слідчий мотивує клопотання, тим що встановлений строк досудового розслідування закінчується, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у зв`язку з неможливістю вчинення всіх процесуальних дій в провадженні. Зокрема, необхідно провести судово-почеркознавчу та економічну експертизи на їх основі, а також провести вказані слідчі дії а також здійснити інші слідчі дії, у яких виникне необхідність.

Виконати вказані слідчі дії у визначений законом строк не представилось можливим, у зв`язку з великим обсягом проведення слідчих (розшукових) дій та вилучення документів, однак їх отримання потребує додаткового часу.

Слідчий, будучи належним чином повідомленим про дату та час розгляду клопотання у судове засідання не зявився, проте зазначив про розгляд за його відсутності, вимоги клопотання підтримав.

Слідчий суддя вважає за можливе прийняти рішення по суті клопотання за відсутності слідчого, на підставі наданих доказів.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Досудовим слідством встановлено, що на адресу СУ ГУНП в області надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення Головного управління ДФС у Хмельницькій області першого заступника начальника ГУ ДФС у Хмельницькій області О.Малахова

Згідно повідомлення встановлено, що працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області в ході проведення заходів з протидії порушенням податкового законодавства СПД будівельної сфери, а також збору матеріалів стосовно перевірки інформації, викладеної в заяві громадянин ОСОБА_1 вбачається, що протягом 2017-2019р.р. службові особи та кінцеві бенефіціарні власники Обслуговуючий кооператив (далі ОК) «Львівський-2», ОК «Проскурів», ОК «ЖК «Олімпійський-2», ОК «Сімейне», ОК «Львівський», переслідуючи мету власного збагачення та отримання неконтрольованих доходів під час зведення багатосекційних житлових комплексів ЖК "Львівський", ЖК "Проскурів", ЖК "Олімпійський-2" та таунхаусів "Family House" за адресами у м. Хмельницькому: вул. Львівське шоссе, 20/1 Б, вул. Трудова, 7/8, вул. Проскурівського Підпілля, 111, АДРЕСА_1 , де вони є зареєстровані, забезпечили організацію та функціонування «тіньової» схеми конвертації грошових коштів шляхом залучення «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців з числа найманих працівників на перелічених будівельних об`єктах.

Протягом вищевказаного періоду, кінцевими бенефіціарами «тіньової» схеми зареєстровано ОК «Львівський-2», ОК «Львівський», ОК «Проскурів», ОК «ЖК «Олімпійський-2», ОК «Сімейне», метою яких являлось залучення коштів від фізичних осіб-інвесторів - асоційованих членів кооперативів у вигляді пайових внесків.

Переслідуючи мету незаконної конвертації грошових коштів через банківські рахунки «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців, відкритих у ПАТ «ВіЕС-Банк», ПАТ «Мегабанк» та інших, а також отримання частини неконтрольованих доходів від продажу нерухомого майна, фігурантами проведено по бухгалтерському та податковому обліках кооперативів ряд безтоварних фінансово-господарських операцій, пов`язаних з «фіктивним» відображенням придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг від фізичних осіб-підприємців, які фактично були зареєстровані у територіальних підрозділах ДФС у Хмельницькій області без мети здійснення підприємницької діяльності.

За вказаним фактом СУ ГУНП в області 18.10.2019 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12019240000000277, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України.

Проведення досудового розслідування доручено старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в області капітану поліції Лещику В.В.

Для здійснення процесуального керівництва у вказаному провадженні призначено групу прокурорів у складі прокурорів відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення прокуратури області Войтюка М.П., Лисюка С.О., Юхимчука М.О., Ковальчук С.М. (старша групи прокурорів).

Відповідно до висновку аналітичного дослідження ГУ ДФС у Хмельницькій області від 23.08.2019 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності підприємця-фізичної особи ОСОБА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 та підприємця-фізичної особи ОСОБА_2 , РНОКПП НОМЕР_2 з питань дотримання податкового законодавства України за період з 01.01.2017 по 31.03.2019», за результатами якого встановлено порушення пп.133.4.3, п. 133.4, ст.133, пп. 140.5.10, 140.5.9, п.140.5 ст. 140 Податкового кодексу України обслуговуючого кооперативу ЖК «Львівський-2» (ПН 41281886) по фінансово-господарських розрахунках з ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 в результаті чого знижено податок на прибуток за період з 01.01.2017 по 31.03.2019 на загальну суму 1346433,00 гривень.

24.10.2019 допитаний в якості свідка ОСОБА_1 показав, що він дійсно на прохання свого знайомого ОСОБА_3 в період 2017-2019 років, зареєструвався сам та зареєстрував свою мати ОСОБА_2 фізичними особами-підприємцями. Отримавши довіреність від матері він вів усі справи, щодо обох підприємців, відкривав рахунки в банках. В подальшому, за домовленістю з ОСОБА_3 , який є директором та засновником обслуговуючих кооперативів ЖК «Проскурів» (ПН 40705117), ЖК «Сімейне» (ПН 40117006), засновником ЖК «Львівський-2» (ПН 41281886), ЖК «Олімпійський-2» (ПН 40188623), на рахунки ФОП ОСОБА_1 та ОСОБА_2 перераховувались кошти за надання будівельно-монтажних послуг та постачання будівельних матеріалів, які вони фактично не виконували та товари не постачали. Всього на рахунки вказаних підприємців перераховано близько 18000000,00 гривень, які в подальшому з банківських рахунків переводив у готівки ОСОБА_3

27.10.2019 допитана в якості свідка ФОП ОСОБА_2 , підтвердили що жодних робіт для ОК «Львівський-2», ОК «Проскурів», ОК «ЖК «Олімпійський-2», ОК «Сімейне», ОК «Львівський» не виконувала, товарів не поставляла.

Допитані в якості свідків директорів ОК «Львівський-2», ОК «Проскурів», ОК «ЖК «Олімпійський-2», ОК «Сімейне», ОК «Львівський» ОСОБА_4 та ОСОБА_3 , на підставі ст. 63 КУ відмовились надавати покази.

Постановою слідчого від 31.10.2019 призначено та направлено для виконання до ХВ КНДІСЕ судово-економічну експертизу з мето підтвердження/спростування аналітичного дослідження №41/22-01-16-07-41/2906014695 від 23 серпня 2019 року «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності підприємця-фізичної особи ОСОБА_1 , та підприємця-фізичної особи ОСОБА_2 питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2017 по 31.03.2019».

Відповідно до висновку судово-економічної експертизи від 27.01.2020, підтвердити зниження податку на прибуток за період з 01.01.2017 по 31.03.2019 на загальну суму 1346433,00 гривень не представилось за можливе, у зв`язку з відсутністю договорів безповоротної фінансової допомоги, укладені з ОК «Львівський – 2», відсутністю даних бухгалтерського обліку щодо відображення зазначених операцій та оборотно – сальдових відомостей.

На підставі ухвали суду 15.11.2019 проведення обшук офісних приміщень по АДРЕСА_2 в ході якого будь-яких документів бухгалтерського і податкового обліку, штампів, печаток, комп`ютерної техніки, які б стосувались діяльності ЖК «Проскурів», ЖК «Сімейне», ЖК «Львівський-2», ЖК «Олімпійський-2» виявлено та вилучено не було.

На підставі ухвал суду проведено тимчасові доступи до документів ОК «Львівський-2», ОК «Проскурів», ОК «ЖК «Олімпійський-2», ОК «Сімейне», ОК «Львівський» щодо взаємовідносин вищевказаних обслуговуючих кооперативів та ФОП ОСОБА_1 і ФОП ОСОБА_2 , в ході проведення яких будь-яких документів вилучено не було;

Проведено тимчасовий доступ до інформації про рух коштів по рахунках ОК «Львівський-2», ОК «Проскурів», ОК «ЖК «Олімпійський-2», ОК «Сімейне», ОК «Львівський», ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 .

Постановою прокурора відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення прокуратури області Ковальчук С.М. від 15.04.2020 визначено підслідність за СВ Хмельницького ВП ГУНП в області.

Для здійснення процесуального керівництва у вказаному провадженні призначено групу прокурорів у складі прокурорів Хмельницької місцевої прокуратури Ковалевського Д.О. (старший групи прокурорів), Сухорука С.О,, Поліховського Д.О., Пронозюка В.І та Павелко А.В.

Проведено тимчасовий доступ до документів ОК «Львівський-2», ОК «Проскурів», ОК «ЖК «Олімпійський-2», ОК «Сімейне», ОК «Львівський» щодо взаємовідносин вищевказаних обслуговуючих кооперативів та ФОП ОСОБА_1 і ФОП ОСОБА_2 , в ході проведення яких будь-яких документів вилучено не було;

Проведено тимчасовий доступ до документації податкової звітності за період часу з 2017 по 2019 рік (податкові накладні, оборотно-сальдові відомості, звіту з єдиного податку, звіту про виплачені доходи 1-ДФ, та іншу наявну документацію) підприємця-фізичної особи ОСОБА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 та підприємця-фізичної особи ОСОБА_2 , РНОКПП НОМЕР_2 , які долучені до матеріалів кримінального провадження;

Слідчим 06.10.2020 винесена постанов про зміну правової кваліфікація вказаного кримінального правопорушення з ч. 1 ст. 366 КК України на ч. 3 ст.191 КК України.

На підставі ухвали суду 05.11.2020 проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_3 , що по АДРЕСА_3 , під час проведення якого будь-яких документів чи речей, які мають значення для досудового розслідування виявлено та вилучено не було;

На підставі ухвали суду 05.11.2020 проведено обшук в автомобілі марки «Land Rover Range Rover», чорного кольору, д.н.з. НОМЕР_3 , яким користується ОСОБА_3 , під час проведення якого будь-яких документів чи речей, які мають значення для досудового розслідування виявлено та вилучено не було;

06.11.2020 прокурором місцевої прокуратури Ковалевським Д.О. винесено постанову про відмову в погодженні клопотання про арешт майна, а саме автомобіля марки «Land Rover Range Rover» вилученого в хорді обшуку, оскільки за результатами проведено обшуку у вказаному автомобілі будь-яких документів, які зазначені в ухвалі суду виявлено не було.

На підставі ухвали Хмельницького апеляційного суду від 15.10.2020 проведено негласні слідчі (розшукові) дії зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж (електронних інформаційних систем) відносно ОСОБА_3 , однак будь-якої інформації, яка б становила значення для досудового розслідування отримано не було;

21.10.2020 проведено тимчасовий доступ до документів податкової звітності за період з 2017-2019 років ФОП ОСОБА_1 і ФОП ОСОБА_2 , які перебували у володінні ГУ ДПС в Хмельницькій області.

05.11.2020 проведено обшук за місцем здійснення господарської діяльності ОСОБА_3 , що по АДРЕСА_4 в ході якого будь-яких документів чи речей, які мають значення для досудового розслідування виявлено та вилучено не було.

Допитані в якості свідки ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 на підставі ст. 63 КУ відмовились надавати покази.

Надалі, 19.05.2021, ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду №686/30484/19 строк досудового розслідування продовжено до 23.11.2021

Таким чином, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №12019240000000277 від 19.10.2019 закінчується 23.11.2021 року.

В ході досудового розслідування повідомлення про підозру у вчиненні даного кримінального правопорушення, згідно ст.ст. 276-279 нікому не вручалось.

Відповідно до ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 3 ст. 191 КК України відноситься до тяжкого злочину.

Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо тяжкого злочину становить вісімнадцять місяців.

Частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, передбачений ст. 219 цього Кодексу, то він може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого погодженого з прокурором, на строк встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу, які передбачають продовження на дванадцять місяців, щодо тяжкого злочину.

Згідно ч.5 ст.294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк що закінчився, поновленню не підлягає.

Відповідно до ч.1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовженні строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, що здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №12019240000000277 від 19.10.2019 року становить складність та що додатковий строк досудового розслідування необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, які не могли бути отримані раніше та про які зазначено у клопотанні, слідчі дії, які необхідно виконати мають суттєве значення для кримінального правопорушення, тому слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування.

Керуючись ст. ст.219, 294, 295-1 КПК України , слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СВ ХРУП ГУНП в Хмельницькій області капітана поліції Макарова А. В. про продовження строків досудового розслідування - задоволити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №12019240000000277 від 19.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України на шість місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя